Операционная, инвестиционная, финансовая деятельности — зачем | Нескучные Финансы

Операционная, инвестиционная, финансовая деятельности — зачем это?

Часто возникает вопрос по отчету ДДС: зачем там три вида деятельности и что с ними делать? Чтобы было проще, давайте разберем на жизненном примере. Представьте Илью Бздынько, это наш сегодняшний герой.

Илья получает зарплату и тратит ее на жизнь: покупает продукты, ходит в кафешки, платит аренду за квартиру. Это его операционная деятельность. Чтобы чувствовать себя уверенно, Илье важно быть в плюсе по операционной деятельности — то есть, чтобы зарплаты хватало на базовые расходы.

Илья молодой и ненасытный, так что думает: что надо делать сейчас, чтобы в будущем жить лучше? Поэтому что остается от зарплаты он тратит на акции. Это его инвестиционная деятельность. Она не бьет по его кошельку — инвестирует он только то, что остается с зарплаты после всех необходимых расходов, плюс иногда дивиденды капают. Поэтому в целом по деньгам он в плюсе.

Однажды в январе Илья решил купить квартиру: взял ипотеку, перевел в банк крупную сумму разом на первый взнос. Это тоже инвестиционная деятельность, но уже другая, не как с акциями — ведь теперь в бюджете Ильи огромный минус в январе. Но это нормально — все-таки он покупает дорогой актив, и странно, если бы было как-нибудь по-другому.

Илья живет в новой квартире и каждый месяц платит ипотеку — это его финансовая деятельность. Если смотреть только финансовую деятельность, то она каждый месяц будет в минусе. Ну а как иначе? Главное, что в целом денег хватает — денежный поток после платежа по кредиту как раз около нуля.

Деление по видам деятельности позволяет четко видеть, куда уходят деньги. В нашем примере у Ильи денежный поток был и отрицательный, и в районе нуля — но мы видим, почему это происходит и понимаем: это оправдано. А если бы Илья был в минусе по денежному потоку, потому что в рестораны часто ходил? Тогда уже не оправдано, надо что-то менять.

В бизнесе точно так же, только сущности сложнее и их намного больше.

————————————————————

Открыта регистрация на февральский Финразбор. Это программа, на которой мы составляем предпринимателям финансовые модели и обучаем работе с ними. Все это нужно, чтобы управлять бизнесом на основе цифр.
Билеты в продаже до 5 февраля → https://clck.ru/SxyCR