Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) Для чего нужен данный вы | Не просто | Инвестиции
Льгота долгосрочного владения (ЛДВ)
Для чего нужен данный вычет?
Все просто, ваша прибыль (доходы минус расходы), полученная при продаже ценных бумаг, освобождается от НДФЛ (налог на доходы физических лиц).
Какую сумму можно освободить от налога?
Сумма = количество полных лет владения х 3 млн. рублей
количество полных лет владения не менее 3-х лет
Т.е. за 3 года владения бумагами максимально можно освободить от налога 9 млн. рублей, за 4 года - 12 млн. рублей и т.д.
Пример - если все бумага с одним сроком владения:
Купили в 2016 году ценных бумаг на 10 млн. рублей
через 4 года продали бумаги за 18 млн. рублей и заработали 7 млн. рублей.
Максимальный вычет за 4 года = 4 года х 3 млн. рублей = 12 млн. рублей.
Т.к. 8 млн. рублей меньше максимального вычета, налог платить не нужно.
Если бы мы платили налог, его размер был бы равен 8 млн. рублей х 13% = 1040000р.
Таким образом, мы сэкономили 1 млн. рублей на налогах и это не маленькая сумма
Пример - если бумаги с разным сроком владения:
Купили бумаги компании Альфа и компании Бета.
Альфой владели 4 года, Бетой владели 3 года.
За 4 года на Альфе заработали 4 млн. рублей, на Бете заработали 3 млн. рублей.
Нужно рассчитать коэффициент среднего срока владения бумагами Альфа и Бета (Кцб):
Кцб = (4 млн. рублей х 4 года) + (3 млн.рублей х 3 года) / (3 млн. рублей + 4 млн.рублей) =
25000000 / 12000000 = 3,58
Размер налогового вычета за 4 года = Кцб х 3 млн. рублей = 3,58 х 3 млн. рублей = 10740000 рублей
Т.к. мы заработали всего 7 млн. рублей и это меньше 10,74 млн. рублей - то весь доход освобождается от налога.
Условия получения ЛДВ:
вы налоговый резидент РФ
владение акциями, облигациями или паями РФ компаний
бумаги обращаются на МСК и СПБ бирже
бумаги приобретены после 1 января 2014г.
бумаги в собственности более 3-х лет
счет не ИИС
Как получить вычет:
у вашего брокера, после подачи соответствующего заявления, далее он все сам рассчитывает и списывает
через налоговую, сдав в конце года декларацию по форме 3-НДФЛ в котором учтены бумаги, попадающие под вычет и комплект подтверждающих документов
#справочникинвестора #лдв #льготы #налоговыйвычет
