#CashFlow (Денежный поток) #short Cash Flow (CF) - это дв | Корпоративные финансы

#CashFlow (Денежный поток) #short

Cash Flow (CF) - это движение денежных средств за определенный период времени, т.е. платежи (или выплаты, или оттоки) и поступления (или притоки) от различных видов деятельности. Если совсем просто, то CF - это суммы денег, которые приходят и уходят из бизнеса.
Следует помнить, что CF не тоже самое, что прибыль. CF показывает движение “реальных”, “настоящих” денег, в то время как прибыль показывает разницу между доходами и расходами, которая иногда бывает только на бумаге.
Сальдо CF представляет собой разницу между поступлениями и выплатами. CF может быть положительным (приток превышает отток) или отрицательным (отток превышает приток).
CF обычно анализируют с помощью отчета о движении денежных средств (Cash Flow Statement).
Типы CF:
- от операционной деятельности (CFO или OCF - денежные потоки, связанные непосредственно с производством и продажей товаров от обычных операций (денежные средства от продаж товаров или услуг, а также себестоимость проданных товаров (COGS) и прочий ОРЕХ);
- от инвестирования (CFI) - денежные потоки, связанные с получением или тратами в результате инвестиционной деятельности (приобретение ценных бумаг, создание активов, получение процентов или дивидендов);
- от финансирования (CFF) - денежные потоки, связанные с финансированием компании и ее капитала (выпуск долговых обязательств, акций, займы и выплата дивидендов).