Я люблю ИП

2022-04-20 19:44:41 Друзья, мы переезжаем на новый канал @iloveipnews. Теперь все новости для предпринимателей будет выходить там. На этом канале в течение месяца мы будем делать репосты. Но потом все новости будут только на новом канале.

Подписывайтесь на @iloveipnews, чтобы не пропустить важную информацию. Открыть/Комментировать

2022-04-20 12:00:05 В новой экономической реальности законы меняются каждый день: налоговые каникулы, новые правила валютного контроля, изменения в учете сотрудников и многое многое другое.

Но как за всем этим уследить?

Журнал "Главбух" анализирует все изменения и дает бухгалтерам и предпринимателям только нужную информацию. Сжато и максимально полезно.

Хотите быть в курсе изменений? Подписывайтесь на телеграм-канал журнала https://t.me/eglavbukru Открыть/Комментировать

2022-04-15 13:44:41 Бесплатная электронная подпись для ИП и ООО в ФНС

С 1 января 2022 года организации и ИП могут получить электронную подпись только в удостоверяющем центре ФНС.

Как получить новую электронную подпись

Электронную подпись ФНС выдаёт бесплатно. Для этого нужно лично обратиться в налоговую. Записаться на приём можно через личный кабинет юрлица или ИП, а также на сайте https://order.nalog.ru.

При себе необходимо иметь паспорт, СНИЛС, а также защищённый носитель (токен).

Токен внешне похож на usb-флешку. Но обычная флешка не подойдёт. Можно использовать носитель, который у вас уже есть или купить новый (например, Рутокен Lite, Рутокен ЭЦП 2.0, JaCarta LT, JaCarta-2 ГОСТ и другие). На один носитель можно записать до 32 экземпляров КЭП и сертификатов к ним.

Для работы с подписью понадобится КриптоПро CSP. Лицензию на эту программу нужно купить отдельно.

Процесс оформления сертификата занимает 15 минут. Список отделений, куда можно обратить за подписью, можно посмотреть на сайте ФНС. Обновить сертификат можно будет удалённо, без визита в ФНС.

Подпись ФНС можно использовать для сдачи бухгалтерской и налоговой отчётности в электронном виде на сайте ФНС.

Как получить электронную подпись для сотрудника

Сертификат ФНС нельзя скопировать, поэтому одновременно использовать его на двух компьютерах не получится. Сотрудникам, которые подписывают документы от имени организации, понадобятся собственные сертификаты электронной подписи.

Получить подпись на сотрудника по старым правилам можно в аккредитованном УЦ до 31 декабря 2022 года. Но действовать такие подписи будут также только до 31 декабря 2022 года.

С 1 марта 2022 года можно перейти на новый порядок работы. Для этого сотрудникам нужно получить электронную подпись на физлицо, данные организации в ней не указываются. Использовать такую подпись можно как для личных, так и для рабочих документов, но только вместе с электронной доверенностью.

Сейчас такие доверенности используют единицы, например, ФНС. Поэтому, прежде чем менять свою подпись на подпись физлица, убедитесь, что нужная вам система или портал принимает электронные доверенности.

С 1 января 2023 года новый порядок станет обязательным для всех.

Что делать со старой электронной подписью

Если у вас есть действующая электронная подпись аккредитованного УЦ, то она будет работать до 31 декабря 2022 года. Как закончится, получите новую подпись по одному из вариантов

Если вы ИП или руководитель организации — получите бесплатную подпись в ФНС.

Если вы сотрудник или уполномоченное лицо (например, обслуживающая бухгалтерия) — получите подпись по старым правилам (с вашими данными и данными организации). Она будет работать без электронной доверенности и только до 31 декабря 2022 года.

Или получите новую подпись физлица, но помните, что для рабочих документов её можно использовать только с электронной доверенностью.

Чтобы получить подпись сотрудника, нужно обратиться в аккредитованный УЦ.

Если пост был полезен, ставьте Открыть/Комментировать

2022-04-14 14:01:40 Теперь зарегистрировать ИП или ООО можно за один рабочий день с помощью обновленного сервиса ФНС:

https://service.nalog.ru/gosreg/index.html#ip

Для регистрации ИП достаточно заявления и скана паспорта.

Зарегистрировать ООО за один день можно только с одним учредителем, который является руководителем фирмы. Также нужно использовать типовой устав и подготовленное в сервисе решение о создании общества.

Для подписания документов необходимо иметь квалифицированную электронную подпись. Воспользоваться сервисом можно на Windows и на Mac OS. Открыть/Комментировать

2022-04-13 11:55:20 На сайте ФНС появился новый сервис, с помощью которого можно проверить, распространяется ли на вас перенос срока платежей по УСН:

https://service.nalog.ru/mera/

В сервисе нужно указать ваш ИНН. Если вы имеете право на отсрочку, то на экране появятся новые даты платежей. Если нет, то выйдет сообщение, что ваш ОКВЭД не подходит.

Сервис учитывает только федеральную отсрочку. Проверить, можете ли вы воспользоваться региональной отсрочкой, придётся самостоятельно. Открыть/Комментировать

2022-04-07 20:09:43 Сроки уплаты налога по УСН в 2022 году с учётом переносов (продолжение)

Первую часть про федеральную отсрочку читайте в предыдущем посте.

Региональная отсрочка

В 2022 году регионы вправе самостоятельно продлевать сроки уплаты налога по УСН (а также ЕСХН, ПСН, региональных и местных налогов).

Если ваш код ОКВЭД не подпадает в федеральную отсрочку, вы можете воспользоваться региональной. Если в регионе установлен более поздний срок уплаты налога, руководствуйтесь региональной отсрочкой, если, наоборот, более ранний, то — федеральной.

В регионах есть только отсрочка платежей, рассрочки, как на федеральном уровне, — нет.

Перенос уплаты налогов в регионах

24 Красноярский край

Налог по УСН за 2021 год и авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2022 года — до 01.09.2022 (включительно).

Кто может воспользоваться — организации и ИП, которые на 01.03.2022 включены в реестр МСП.

Постановление Правительства Красноярского края от 28.03.2022 № 208-п

25 Приморский край

Налог по УСН за 2021 год:
• организации — не позднее 30.09.2022,
• ИП — не позднее 31.10.2022.

Авансовый платеж по УСН:
• за 1 квартал 2022 года — не позднее 25.10.2022,
• за полугодие 2022 года — не позднее 25.11.2022.

Кто может воспользоваться — все организации и ИП.

Постановление Правительства Приморского края от 22.03.2022 № 157-пп

35 Вологодская область

Налог по УСН за 2021 год и авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2022 года — до 01.09.2022.

Кто может воспользоваться — организации и ИП, основным видом деятельности которых по состоянию на 01.03.2022 является код ОКВЭД2 47 (за исключением административных центров муниципальных районов).

Постановление Правительства Вологодской области от 28.03.2022 № 410

44 Костромская область

Налог по УСН за 2021 год:
• организации — 30.06.2022,
• ИП — не позднее 31.07.2022.

Кто может воспользоваться — все организации и ИП.

Постановление администрации Костромской области от 21.03.2022 № 90-а

62 Рязанская область

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2022 года — не позднее 30.10.2022.

Кто может воспользоваться — все организации и ИП.

Постановление Правительства Рязанской области от 22.03.2022 № 98

73 Ульяновская область

Налог по УСН за 2021 год — до 30.06.2022 (включительно).

Авансовый платеж по УСН:
• за 1 квартал 2022 года — до 30.09.2022 (включительно),
• за полугодие 2022 года — до 15.12.2022 (включительно),
• за 9 месяцев 2022 года — до 15.12.2022 (включительно).

Кто может воспользоваться — организации и ИП, которые на 01.03.2022 включены в реестр МСП.

Постановление Правительства Ульяновской области от 23.03.2022 № 129-П

75 Забайкальский край

Налог по УСН за 2021 год, авансовые платежи по УСН за 1 квартал и полугодие 2022 года — не позднее 30.09.2022.

Кто может воспользоваться — только организации, которые на 01.03.2022 включены в реестр МСП и осуществляют следующие виды деятельности:

1) сельское, лесное хозяйство, охоту, рыболовство и рыбоводство (раздел А ОКВЭД);
2) обрабатывающие производства (раздел С ОКВЭД);
3) строительство (раздел F ОКВЭД);
4) деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков (класс 56 раздела I ОКВЭД) (за исключением организаций, осуществляющих реализацию подакцизных товаров).

Постановление Правительства Забайкальского края от 22.03.2022 № 99, Постановление Правительства Забайкальского края от 29.03.2022 № 110.

89 Ямало-Ненецкий АО

Налог по УСН за 2021 год, авансовые платежи по УСН за 1 квартал и полугодие 2022 года — до 01.09.2022.

Кто может воспользоваться — организации и ИП, которые на 01.03.2022 включены в реестр МСП.

Постановление Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 18.03.2022 № 259-П

Если пост был полезен, ставьте . Открыть/Комментировать

2022-04-07 20:09:42 Сроки уплаты налога по УСН в 2022 году с учётом переносов

Федеральная отсрочка

По общему правилу налог по УСН за 2021 год необходимо заплатить:
• для организаций — не позднее 31 марта,
• для ИП — не позднее 30 апреля (с учётом выходных — не позднее 4 мая).

Авансовый платёж по УСН за 1 квартал 2022 года нужно заплатить не позднее 25 апреля.

Срок уплаты налога по УСН за 2021 год и за 1 квартал 2022 для некоторых организаций и ИП перенесли на 6 месяцев.

Отсрочкой могут воспользоваться организации и ИП с основным видом деятельности из списка ниже. Основной вид деятельности определяется по данным ЕГРЮЛ (ЕГРИП) по состоянию на 1 января 2022 года.

Новые сроки уплаты налогов

Налог по УСН за 2021 год нужно будет заплатить:
• для организаций — не позднее 31 октября,
• для ИП — не позднее 30 ноября.

Авансовый платёж по УСН за 1 квартал 2022 года — не позднее 30 ноября.

При этом налог по УСН и авансовый платёж можно оплатить в рассрочку на полгода равными частями в размере 1/6 ежемесячно (не позднее последнего числа месяца). Для организаций рассрочка действует с октября 2022 года по март 2023 года, для ИП — с ноября 2022 года по апрель 2023 года.

Виды деятельности для отсрочки по УСН (с кодами по ОКВЭД2)

10 — Производство пищевых продуктов
11 — Производство напитков
13 — Производство текстильных изделий
14 — Производство одежды
15 — Производство кожи и изделий из кожи
16 — Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения
17 — Производство бумаги и бумажных изделий
18 — Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации
20 (кроме 20.1) — Производство химических веществ и химических продуктов
21 — Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях
22 — Производство резиновых и пластмассовых изделий
23 — Производство прочей неметаллической минеральной продукции
25 — Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования
26 — Производство компьютеров, электронных и оптических изделий
27 — Производство электрического оборудования
28 — Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки
29 — Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов
30 — Производство прочих транспортных средств и оборудования
31 — Производство мебели
32 — Производство прочих готовых изделий
33 — Ремонт и монтаж машин и оборудования
79 — Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма
86 — Деятельность в области здравоохранения
87 — Деятельность по уходу с обеспечением проживания
88 — Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания
90 — Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений
91 — Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры
93 — Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений
96 — Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг

В вашем коде ОКЭВД может быть больше цифр. Главное, чтобы он входил в один из кодов, указанных выше. Например, код 96 включает в себя коды 96.Х, 96.ХХ и т. д.

Источники: Постановление Правительства РФ от 30.03.2022 № 512, Письмо ФНС от 31.03.2022 № СД-4-3/3868@.

Продолжение про региональную отсрочку читайте в следующем посте. Открыть/Комментировать

2022-03-15 13:52:01 Как перейти с УСН на НПД

По вашим просьбам решили написать подробную инструкцию, как перейти с УСН на НПД. Если коротко, то для этого нужно:

Проверить, соответствуете ли вы условиям для применения НПД.
Зарегистрировать в качестве самозанятого в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС.
В течение месяца уведомить налоговую о прекращении применения УСН.
Заплатить налоги и подать декларацию по УСН.

А теперь подробнее.

Условия для применения НПД

Для перехода на НПД необходимо соблюдать следующие условия:

• У вас нет деятельности, при которой нельзя применять НПД (например, перепродажи товаров или реализации товаров, подлежащих обязательной маркировке)
• У вас нет наёмных работников по трудовым договорам
• У вас нет действующих патентов

Если какое-то из этих условий будет не выполнено, то постановку на учёт в качестве самозанятого аннулируют.

Как перейти на НПД

Зарегистрировать в качестве самозанятого можно:

• В мобильном приложении «Мой налог»
• В веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС
• Через банк или иную кредитную организацию из списка на сайте налоговой

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в любой день. Дожидаться окончания налогового периода по УСН или другой даты не нужно.

Как уведомить о прекращении УСН

Уведомление о прекращении применения УСН подаётся по форме № 26.2-8. В поле, где указывается дата, с которой вы прекратили применять УСН, укажите дату вашей постановки на учёт в качестве самозанятого.

Уведомление можно подать в любую налоговую инспекцию, вне зависимости от места жительства. Сделать это нужно в течение месяца с даты постановки на учет в качестве плательщика НПД. (Дату можно посмотреть в справке, которая формируется в приложении «Мой налог».)

Уведомление можно подать:

• лично или через представителя по нотариальной доверенности,
• отправить по почте ценным письмом с описью вложения,
• подать в электронном виде по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика ИП.

Если пропустить срок или не подать уведомление, то постановку на учёт в качестве самозанятого аннулируют.

Как заплатить налоги и отчитаться по УСН

Налог и декларацию по УСН рекомендуем заплатить и сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, когда вы встали на учёт в качестве плательщика НПД. Сформировать декларацию можно на нашем сайте. В поле Основание выберите «ИП стал самозанятым».

Страховые взносы нужно заплатить до 31 декабря (дополнительный 1 % — до 1 июля следующего года). Взносы нужно заплатить только за тот период, пока вы применяли УСН. Рассчитать взносы можно с помощью калькулятора на нашем сайте. В поле Конец периода укажите дату постановки на учёт в качестве самозанятого (из справки).

Если пост был полезен, поставьте Тогда в следующий раз напишем, как перейти с НПД на УСН.

#самозанятые Открыть/Комментировать

2022-03-14 17:27:24 Налоговые органы не будут блокировать счета организаций и ИП

До 1 июня 2022 года налоговые органы не будут блокировать операции по счетам при взыскании денежных средств с должников.

Такое решение принято для снижения рисков неплатежеспособности бизнеса из-за введённых санкций.

Если ваш счёт заблокирован, то вы можете обратиться в налоговую инспекцию, чтобы отложить блокировку счёта до истечения срока, указанного выше.

#санкции

Источник: Информация на сайте ФНС Открыть/Комментировать

2022-03-03 19:07:21 Подписан закон о новом спецрежиме — АУСН

С 1 июля начнётся эксперимент по применению нового налогового режима «Автоматизированная УСН». Эксперимент будет проходить в четырёх регионах: Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан, и продлится до 31 декабря 2027 года.

Суть нового спецрежима

Налог по АУСН за налогоплательщика будут рассчитывать налоговые органы на основании данных, отраженных в личном кабинете. В личный кабинет налогоплательщика данные будут поступать из банка, онлайн-ККТ, а также самого налогоплательщика.

Декларацию по АУСН сдавать не нужно. Кроме того, плательщики этого налога, у которых есть наёмные работники, освобождены от представления РСВ, 6-НДФЛ, формы 4-ФСС. Также по общему правилу не нужно представлять СЗВ—М и СЗВ—СТАЖ (кроме как за лиц, с которыми заключен ГПД). Обязанность подавать СЗВ—ТД осталась.

АУСН: объект налогообложения и ставки налога

Налогоплательщики могут самостоятельно выбрать объект налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы». В первом случае ставка налога составит 8 %, во втором — 20 %.

Сменить объект налогообложения можно будет только с нового календарного года.

Налоговый период — календарный месяц. Налог нужно будет оплачивать не позднее 25 числа следующего месяца.

Платить налог по АУСН за налогоплательщика может банк. Об этом нужно уведомить налоговый орган. Для уплаты налога можно выбрать только один банк.

% Минимальный налог

Для объекта «доходы минус расходы» установлен минимальный налог — 3 % от суммы доходов. Если сумма обычного налога, рассчитанная за месяц, окажется меньше минимального налога, то нужно будет заплатить минимальный налог.

АУСН и страховые взносы

Предприниматели на АУСН освобождаются от фиксированных взносов (включая дополнительный 1 %). Плательщики АУСН, у которых есть наёмные работники, также освобождается от уплаты страховых взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ.

Уплате подлежат только страховые взносы на травматизм в фиксированном размере — 2040 руб. в год (независимо от количества работников). Эта сумма будет ежегодно индексироваться с 1 января. Платить её нужно равными частями в течение года (по 170 руб. в месяц).

Кто может перейти на АУСН

Перейти на АУСН могут организации и индивидуальные предприниматели, состоящие на учёте по месту жительства (месту нахождения) в регионах, в которых проводится эксперимент, с годовым доходом не более 60 млн руб. и средней численностью работников не более 5 человек.

На самом деле ограничений гораздо больше. Помимо ограничений, установленных как для традиционной УСН, есть и дополнительные ограничения. Полный список можно найти в ч. 2 ст. 3 ФЗ от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

АУСН не смогут применять те, кто с 1 июля перейдёт на единый налоговый платёж. Совмещать АУСН с другими режимами налогообложения нельзя.

Как перейти на АУСН

Чтобы перейти на АУСН, нужно подать уведомление через личный кабинет на сайте ФНС не позднее 31 декабря.

Новые организации и ИП смогут перейти на АУСН в течение 30 дней с даты постановки на учёт в налоговом органе.

Вместо налогоплательщика уведомление о переходе на АУСН может представить в налоговый орган банк.

Перейти с АУСН на другой режим налогообложения можно будет только с нового календарного года. В случае утраты права на АУСН можно будет не применять общий режим, а перейти на УСН или ЕСХН.

Если есть вопросы по теме, пишите в комментариях.

Источники: ФЗ от 25.02.2022 № 18-ФЗ, ФЗ от 25.02.2022 № 17-ФЗ

#АУСН Открыть/Комментировать