It’s good to know : Очередной кейс форензик успешно завершён | #Фроднепройдет

It’s good to know :
Очередной кейс форензик успешно завершён.

Клиент: одна из крупнейших ритейловых сетей в Украине.

Виновный: один из Топ- менеджеров компании проработавший там более 10 лет.
Нанесённый ущерб: около 22 млн. грн.

Схема:
- вывод денег по средством бестоварных операций на связанные лица, зарегистрированные на родственников;
- далее, со связанных лиц - на налоговые ямы (ст. 205 уголовного кодекса) с целью конвертации денег в наличную форму;

Наказание: уволенные из компании по статье 41 КзПп - за утрату доверия.
- возбуждёно уголовное дело согласно ст. 191 уголовного кодекса Украины - присвоение или растрата имущества используя служебное положение.

Санкция - до 5 лет лишения свободы.

Причина возникновения недобросовестных действий: согласно треугольнику мошенничества сработали все 3 грани треугольника- «наличие благоприятной» возможности, а именно система внутренних контролей не сработала в части анализа контрагентов при тендерных закупках на предмет связанности. Закупки также не были проведены согласно процедуры. «Мотив»- человеческая алчность. Оправдание - в рамках выполнения договоров подряда не было не единого штрафа со стороны контролирующих органов, значит деньги потрачены правомерно - такое было оправдание виновного.
Краткий вывод: абсолютно всегда разбирайте затраты своей компании на молекулы, требуйте у менеджеров первичную документацию (договора, акты, счета, результаты работы в письменном виде), анализируйте рыночность операций при покупке товаров и услуг, проверяйте контрагентов которым платите деньги по средством процедуры KYC