Деньги правят миром? Или обязательства? Обязательства - это | Финтабло

Деньги правят миром? Или обязательства?

Обязательства - это когда один пообещал другому что-то сделать: перевести деньги, поставить оборудование, оказать услугу. Например, вы заказали доставку еды. Вам её доставили, вы в этот же момент оплатили - идеально же!

Но обычно всё происходит чуть сложнее: Аня заказала у Вани стройматериалы и сразу их оплатила. А Ваня поставляет стройматериалы в два захода с перерывом месяц. То есть Ваня уже получил деньги, но товар не отдал. Таким образом, в момент оплаты у него появилось обязательство, выразимое в сумме заказа. Иванушка-дурачок быстренько бы записал эти деньги в прибыль, но наш Ваня не такой: деньги в прибыль он запишет, когда закончит поставку. 

Или наоборот, Коля заказал у Оли мебель в офис, получил её сразу, но попросил отсрочку платежа. Оля - хороший человек, поэтому согласились на отсрочку. Таким образом, Коля имеет обязательство выплатить нужную сумму. 

Но и это ещё не всё. Допустим, вы - производитель мебели. У вас заказ на 500 000 рублей. Вы получили 300 000 предоплаты, на которые тут же заказали материалы для производства. Таким образом перед вами есть обязательства у поставщика сырья на 300 000 и у конечного заказчика (на 200 000). А прибыли пока никакой и нет, вы её получите только после того, как сдадите мебель мебель. Это - ваше обязательство. 

Когда вы получите материалы, поставщик закроет свои обязательства. Когда вы отдадите мебель заказчику - вы закроете свои. В конечном итоге, и сам заказчик закроет обязательство перед вами, заплатив остаток суммы. 

Как мы видим, простая передача полумиллиона раскладывается на почти 10 операций (и это мы не коснулись вопросов доставки). Удержать всё это в уме невозможно, а простой отчёт о движении денег не отразит всей картины. Деньги - вполне реальный объект. Мы видим, что на счету есть круглая сумма, и думаем “о, деньги-то есть, живем, братцы”. А по факту сумма обязательств может быть гораздо больше. Потому что обязательства - виртуальная единица. 

В управлении финансами один из ключевых навыков - научиться проводить чёткую линию между деньгами и обязательствами. Есть примеры, когда бизнес прогорал только из-за того, что руководство не проводило этого разделения.