ФинБух Эксперт

2021-03-15 14:22:54 ​​ГЛАВНАЯ ОШИБКА ПРИ ЗАПОЛНЕНИИ КУДиР

Заполнение Книги по выписке банка.

Очень часто мы сталкиваемся с просьбой клиента на УСН, который весь год не вёл учёт, заполнить Книгу по банковской выписке.

И если КУДиР на УСН «доходы» ещё возможно заполнить на основании одной только выписки
(при условии, что не было движений денег по кассе или взаимозачетов), то на УСН «доходы минус расходы» это делать неправильно и неверно.

Почему

А потому что оплата расходов - не единственное условие, чтобы включить их в КУДиР и уменьшить налогооблагаемую базу.

По каждому виду расходов есть свои нюансы. Помимо того, что они должны быть оплачены:

товары должны быть еще и проданы;

материалы должны быть оприходованы (а в некоторых случаях ещё и списаны в производство или на собственные нужды);

услуги от поставщиков и подрядчиков должны быть оказаны;

по бизнес-карте и другим подотчетным суммам должен быть отчёт о произведённых расходах;

по топливной карте оформлен путевой лист с расчетом нормы списания бензина;

зарплата должна быть начислена в полном объёме.

И так далее... я уже не говорю про признание расходов на основные средства и нормируемые расходы

Так что заполненная по банковской выписке КУДиР будет на 99,9% заполнена не правильно.

А как правильно

Приходите 24 марта на мой мастер-класс по ведению КУДиР на УСН. Покажу, как заполнять правильно

Стоимость участия 500 руб.
Забронировать местечко на мастер классе можно написав "хочу на МК" в бот @FinBuh_Expert_bot

Или сразу перейдя по ссылке
https://up-level.biz/mk-kudir


@FinBuh_expert

#ОксанаКаверина
#Бухгалтерия Открыть/Комментировать

2021-03-14 17:44:34 ​​​Подготовила план мастер-класса по ведению КУДиР!

Постаралась включить самые важные и распространённые вопросы, чтобы уложиться в 1.5-2 часа.

Заложила в мастер-класс время на ответы к вашим вопросам. Но если кому чего-то не хватает и хотите развёрнутый ответ с примерами, пишите вопросы в @FinBuh_Expert_bot
На подготовку нужно много времени, не затягивайте)

@FinBuh_expert

#ОксанаКаверина
#Бухгалтерия Открыть/Комментировать

2021-03-12 11:04:04 ​​КАК РАСПРЕДЕЛИТЬ РАСХОДЫ МЕЖДУ УСН И ПСН?

Если вы совмещаете УСН «доходы минус расходы» (УСН ДР) и ПАТЕНТ, включить все расходы в УСН вы не можете. Хоть это и выгодно.

Обязанностью ИП при совмещении двух налоговых режимов является ведение раздельного учета доходов и расходов.

Если с доходами все понятно, то как распределить расходы при совмещении УСН и ПСН?

Есть два типа расходов:

Прямые - это расходы, которые напрямую связаны с конкретным видом деятельности. Их легко определить и разделить по налоговым режимам.

Например, у вас розничная и оптовая торговля. Розница - на ПСН. Опт - на УСН. Есть работники - продавцы, которые торгуют в розницу, и менеджеры, которые отгружают оптовых клиентов.

В этом случае, заработная плата продавцов - это расходы по патенту. А заработная плата менеджеров - это расходы по УСН.

Косвенные расходы - это затраты, которые невозможно отнести к конкретному виду деятельности. Таких расходов - большинство и их необходимо распределять между УСН и ПСН.

Например, страховые взносы самого ИП, банковские расходы, аренда общих помещений, расходы на программные средства, технику и прочее.

Такие расходы распределяем между УСН и ПСН по выручке (доходам).

Рассмотрим пример:
Выручка по ПСН 1 млн.₽
Выручка по УСН 9 млн.₽
Страховые взносы за ИП 40 874 ₽

В расходы по УСН ставим сумму взносов в размере 36 786,6 ₽
Сумму взносов в размере 4 087,4 ₽ можем поставить в уменьшение патента.

Самое сложное с себестоимостью товаров. Когда товар закупаем, в 90% случаев мы не знаем, как он будет реализован: оптом или в розницу.

После реализации мы можем поставить в расход по УСН ТОЛЬКО тот товар, который продан оптом (в нашем примере). Вручную при широком ассортименте сделать это нереально. Восстанавливать КУДиР с раздельным учетом задним числом, когда «жареный петух клюнет» очень дорого!

Поэтому не ждем требований от налоговой, а заранее заботимся о качественном ведении раздельного учета. Пока еще только начало года.

@FinBuh_expert

#ОксанаКаверина
#Бухгалтерия Открыть/Комментировать

2021-03-11 17:14:29 ​КТО ПОДПАДАЕТ ПОД СПЛОШНОЕ НАБЛЮДЕНИЕ в 2021 году?

В 2021 году проводится сплошное статистическое наблюдение за деятельностью малых предприятий и ИП. Отчитаться нужно до 1 апреля.

Уведомлять вас о необходимости сдачи отчетности при сплошном наблюдении органы статистики не обязаны.

Кто должен сдать отчёт в статистику в 2021 году?

организации - субъекты МСП из категории «микропредприятие» или «малое предприятие» (вне зависимости от сферы деятельности);
все ИП (в том числе ИП на НПД).

Организации сдают отчёт по форме МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2020 год».

ИП сдают отчёт по форме 1-предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2020 год».

Кроме сплошного наблюдения органы статистики проводят ещё выборочное наблюдение в отношении отдельных категорий организаций и ИП. По выборочному наблюдению органы статистики обычно извещают, по каким формам, когда и как вы должны отчитаться.

Уточнить, попали вы в выборку или нет, можно на сайте https://websbor.gks.ru/online/info Для этого необходимо просто ввести свой ИНН.

Как сдать отчёт?

на бумажных носителях лично, по почте или через представителя по доверенности в территориальный орган Росстата;

электронно через госуслуги, по ТКС или на сайте Росстата https://rosstat.gov.ru/ Открыть/Комментировать

2021-03-11 15:08:44 ​А ВЫ ЗНАЛИ, ЧТО НЕ ВСЕ РАСХОДЫ МОЖНО УЧЕСТЬ НА УСН?

Если вы выбрали УСН «доходы минус расходы» (УСН ДР) будьте готовы к тому, что не все расходы вы сможете принять к учету.

Подробный перечень расходов при УСН приведен в ст. 346.16 НК РФ. Он является закрытым То есть другие расходы, которые не указаны в этом списке, уменьшить налогооблагаемую базу по УСН не могут.

Расходы из разрешённого списка принимаются к учёту при условии их оплаты. Но и здесь не все так просто, как кажется.

И самой частой ОШИБКОЙ неопытных бухгалтеров является заполнение КУДиР по выписке банка. Что оплачено по выписке, то и приняли к учету.

Почему так делать нельзя?

Расходы должны быть не только оплачены, но и фактически понесены, например, должна состояться поставка материалов или произведено оказание услуг.

Аванс включить в расходы нельзя На момент предоплаты сами расходы еще отсутствуют, поэтому она не может уменьшить налоговую базу по УСН.

Самое сложное - учёт себестоимости товаров. Для того, чтобы принять ее к расходам должно соблюдаться ОДНОВРЕМЕННО два условия:

товары должны быть проданы;

товары должны быть оплачены.

При этом на все эти товары должны быть правильно оформленные документы на их приобретение.

Когда у вас большой ассортимент и ежедневные продажи, вручную учесть себестоимость товаров практически не реально!

Однозначно нужна учетная программа и бухгалтер. Оптимальнее будет отдать нам на аутсорсинг.

Потому как по другим расходам тоже есть много нюансов

Продолжать тему расходов на УСН? Актуально? Или, может, мастер-класс по ведению КУДиР сделать? Друзья, дайте обратную связь

@FinBuh_expert

#ОксанаКаверина
#Бухгалтерия Открыть/Комментировать