ФинБух Эксперт

2021-07-01 17:10:20 ​ЭЛЕКТРОННАЯ ПОДПИСЬ С 1 ИЮЛЯ

С 1 июля 2021 года получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи можно в Удостоверяющем центре ФНС РФ. Данная услуга абсолютна бесплатна.

КЭП или, как мы привыкли называть ЭЦП, будут выдаваться в ИФНС.

Обратиться за получением квалифицированного сертификата в удостоверяющий центр ФНС может:

юрлицо (лицо, имеющее право действовать без доверенности);

ИП;

нотариус.

Что нужно для получения квалифицированного сертификата в удостоверяющем центре ФНС:

- Документ, который удостоверяет личность;
- СНИЛС;
- USB-носитель ключевой информации (токен) для записи квалифицированного сертификата и ключа электронной подписи, сертифицированный ФСТЭК России или ФСБ России.

Обычная флешка для записи КЭП не подойдёт!!!

Купить носитель ключевой информации можно в тех же Удостоверяющих центрах, где вы ранее покупали ЭЦП. Можно использовать имеющиеся носители ключевой информации при наличии действующего сертификата соответствия ФСТЭК или ФСБ на данный носитель.

Нужно ли менять действующую ЭЦП?

Нет, её можно использовать до конца 2021 г. или срока действия такой ЭЦП (смотря какое из событий случится раньше).

После окончания срока действующей ЭЦП, но не позднее 31.12.2021 вам необходимо будет получить новую КЭП в Удостоверяющем центре ФНС РФ (бесплатно) либо в аккредитованных по новым правилам коммерческих Удостоверяющих центрах.

#Бухгалтерия
#ОксанаКаверина

@FinBuh_expert Открыть/Комментировать

2021-06-25 13:17:30 ​ГОТОВЫ ЛИ ВЫ РАСКРЫТЬ СВОЮ НАЛОГОВУЮ ТАЙНУ?

Кейс: контрагент клиента запросил согласие на раскрытие налоговой тайны.

Налоговая тайна - это любые сведения о налогоплательщике, которые получены инспекцией и иными госорганами (п. 1 ст. 102 НК РФ).

Например:
о контрагентах и условиях сделок с ними,
об остатках денег на счетах и депозитах,
о сведениях, содержащихся в налоговых декларациях;
о способах налогового учета отдельных операций.

Налоговая тайна не подлежит разглашению. Раскрыть налоговую тайну можно только по запросу полиции или судей (п. 2 ст. 102 НК РФ).

Однако сам налогоплательщик может дать согласие на то, чтобы эти сведения стали общедоступными.

Форма согласия утверждена Приказом ФНС и подаётся в налоговую инспекцию.

То есть, когда ваш контрагент просит вас дать согласие на раскрытие налоговой тайны, это значит он просит вас подать в вашу ИФНС форму 1110058 и затем предоставить ему копию с отметкой о принятии.

С этого момента сведения, которые вы сдаёте в ИФНС становятся общедоступными. Любое лицо может запросить информацию о вас и ему ее предоставят. Некоторые сведения могут быть опубликованы на сайте ФНС.

Зачем контрагентам эти сведения? Обычно такое согласие запрашивают крупные контрагенты и заказчики в рамках выполнения коммерческих и госконтрактов. Эти сведения им необходимы для выполнения требований налоговой о должной осмотрительности.

Сделав запрос в налоговую, они могут просмотреть всю цепочку ваших контрагентов на предмет риска отказа в вычетах по НДС или снятия расходов из-за неблагонадёжности поставщиков.

Какие у вас при этом возникают риски? Риск в том, что информацию о ваших покупателях узнают конкуренты. Либо ваш покупатель узнаёт о ваших поставщиках и сможет заключить прямые контракты с ними, лишив вас дохода.

Поэтому прежде, чем давать такое согласие, взвесьте выгоду от этого контракта и риск от раскрытия налоговой тайны.

P.s. Если всё-таки даёте согласие для этого контрагента, ограничьте его сроком исполнения контракта.

P.p.s , если читаете информацию не только про кассы и патент Открыть/Комментировать

2021-06-14 14:10:14 Рубрика: "ВОПРОСЫ - ОТВЕТЫ"

1. Дд. ИП перевозка пассажиров (маршрутка). С 1.07 касса нужна?

- Да

2. Добрый день, переплата по страховым нужно ли подавать заявление на зачет, спасибо.

- Если по тем же КБК, то необязательно. Если по другим, то конечно надо.

3. Здр-ти. Нужно ли ИП на УСН ставить НДС при продаже товаров, закупка у поставщика?

- Если вы на УСН и закупаете товар с НДС у поставщика, при реализации товаров своим покупателям, вы НДС не выделяете т. к. не являетесь плательщиком НДС.
При оптовой продаже вы можете выставлять товарную накладную или УПД, в которой будет указано в графе ставка "без НДС"

4. Дд. Можно ли принять самозанятого водителем? (грузоперевозки)

- Теоретически можно.
Смотрите только, чтобы в договоре с водителем не было условий трудовых отношений.
Ну и ещё один ньюанс: желательно, чтобы водитель оказывал услуги не только вам.

5. Налоговая отслеживает движения по карте у физ лиц?

- Тотально нет, но по отдельным запросам банк предоставляет сведения.
Из практики сейчас запросы есть в отношении директоров ООО, у которых в собственности премиальные авто и недвижимость и низкая официальная зп.

6.ДД! ИП на УСН риэлтор, могу перейти ИП на НПД? Спасибо

- Можете

7. ИП на УСН иногда заключает договора поставки. Как отследит налоговая?

- Пришлёт требование с "просьбой" отчитаться по суммам, постувшим на расчётный счёт от юридических лиц и ИП.

8. ДД! Можно на УСН - 6% уменьшать доходы на фикс взносы и взносы за наёмных?

- Конечно! Нужно Уменьшить налог по УСН Доходы можно на:
Фиксированные страховые взносы
1% страховых взносов с дохода более 300 тыс. руб.
Страховые взносы за работников
Больничные оплаченные засчет работодателя (первые 3 дня)

Уменьшить налог можно не более, чем на 50%, если есть наемные работники.

#ОксанаКаверина
#Бухгалтерия

@FinBuh_expert Открыть/Комментировать

2021-06-12 07:50:14 ​Корпоративные сим-карты надо регистрировать на Госуслугах с 1 июня 2021 года.

Хотела сегодня выложить праздничный пост и поздравить подписчиков с Днём России. Но.. Неожиданно наткнулась на эту новость, нигде не афишируемую Сначала подумала, что она фейковая. Но потом нашла Постановление Правительства № 844 от 31.05.2021

Постановление принято 31 мая и вступает в силу уже на следующий день 1 июня 2021 года.

Внесение сведений о корпоративных сим-картах на портал Госуслуг должно быть сделано в 3-дневный срок при заключении договора на услуги связи.

Если компания или ИП до 1 июня 2021 года уже использовала корпоративную связь, то внести информацию надо:

до 1 сентября — об использовании сим-карты в устройствах, например, онлайн-кассах, банковской терминалах или модемах;

до 30 ноября — сведения о корпоративных сим-карты работников.

Если сим-карта стоит в каком-либо устройстве, то на Госуслугах вносим следующие данные:

корпоративный номер;
адрес месторасположения тех. устройства;
название оператора связи.

Если корпоративная карта выдана работнику, то на Госуслугах вносится информация:

корпоративный номер;
ФИО сотрудника, а также паспортные данные и дата рождения;
наименование оператора связи.

Если у вас произошли изменения, то внести их в данные о корпоративных сим-картах надо в течение 3 рабочих дней.

Честно? Я в ахере…

@FinBuh_expert Открыть/Комментировать

2021-06-08 09:51:48 ​УМЕНЬШАЕМ ПАТЕНТ НА ВЗНОСЫ: новые разъяснения

2 июня 2021 года вышло свеженькое письмо ФНС N СД-4-3/7704@, где даются разъяснения по некоторым вопросам об уменьшении патента на сумму страховых взносов.
⠀
И вот тадааам! Мы все ждали официальное разъяснение по поводу уменьшения суммы патента 2021 на сумму страховых взносов с дохода свыше 300 тыс.₽ за 2020 год.
⠀
Моя позиция до разъяснений была: можно!
⠀
Как думаете, какая позиция ФНС?
⠀
Можно!
⠀
То есть считаем взносы в размере 1% за 2020 год и уменьшаем сумму патента за 2021 год!
⠀
Как считать 1%? Кратко:
⠀
ИП на ПСН платят 1% страховых взносов с ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ДОХОДА за минусом 300 000 ₽. Реальный доход в расчёт не берём.
⠀
ИП на УСН Доходы платят 1% страховых взносов со всех доходов, превышающих 300 000 ₽
⠀
ИП на УСН Доходы минус расходы платят 1% страховых взносов с разницы между доходами и расходами за минусом 300 000 ₽
⠀
Если в прошлом году вы были на ЕНВД, а в этом году перешли на ПСН, то вы также можете уменьшить сумму патента на 1% страховых взносов. Расчёт при этом берётся с вменённого дохода за 4 квартала 2020 года минус 300 000 ₽.
⠀
P.s. не забудьте оплатить 1% взносов до 1 июля
⠀
P.p.s. Кому нужен полный текст письма (там кстати много ответов на вопросы), пишите в @FinBuh_Expert_bot .

@FinBuh_expert

#ОксанаКаверина
#Бухгалтерия Открыть/Комментировать

2021-06-07 08:11:19 Тест «Викторина по гайду об освобождении от ККТ»
И так, многие запросили и получили гайд по освобождению от ККТ. Проверим наши знания?)
8 вопросов · 30 сек Открыть/Комментировать

2021-06-03 19:48:52 ​КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГИ ПРИ РАБОТЕ С МАРКЕТПЛЕЙСАМИ?

Расчёт налогов будет зависить от:

выбранного режима налогообложения;

схемы, по которой вы платите агентское вознаграждение.

Какие режимы налогообложения возможны при торговле через МП(маркетплейсы):

УСН Д (доходы)
УСН Д-Р (доходы минус расходы)
НПД (при условии, если вы торгуете через МП товарами собственного производства)
ОСНО (общий режим с НДС).

патент применять нельзя!

Какие используются агентские схемы? Есть два вида расчета вознаграждения:

ИП получает всю выручку с продажи товара, а потом выплачивает вознаграждение площадке отдельно.

МП сразу удерживает свое вознаграждение и переводит ИП остаток.

В обоих случаях доход ИП — вся сумма с продажи товара. Неважно, сколько денег ИП получил на счет.

Если ИП получает выручку с продажи и выплачивает агентское вознаграждение отдельно.

На НПД и УСН Д: для расчета налога учитывается только доход. Со всей суммы, которая пришла на счет, нужно заплатить налог.

Налог = перечисление МП 6%

НА УСН Д-Р: доходы здесь — все, что пришло от МП на счет. Расходы — агентское вознаграждение, которое вы платите площадке.

Налог= (перечисление МП - агентское вознаграждение)15%

Если маркетплейс сразу удерживает агентское вознаграждение с выручки продавца.
На счет придет сумма с продаж товара за вычетом агентского вознаграждения.

На НПД И УСН Д. Доходы — вся сумма за проданные товары плюс агентское вознаграждение. Обычно эта сумма отражается в личном кабинете продавца на МП, там же вы найдете сумму вознаграждения площадки.

Налог = (перечисление МП+агентское вознаграждение)6%

На УСН Д-Р. Агентское вознаграждение учитывается как расход. Налог считаем с суммы, которая поступила на счет.

Налог = перечисление МП 15%

Жду ваши вопросы в @FinBuh_Expert_bot

#ОксанаКаверина
#Бухгалтерия

@FinBuh_expert Открыть/Комментировать

2021-05-25 18:13:11 ​​КАК ИП ОФОРМИТЬ САМОЗАНЯТОСТЬ?
⠀
Только, пожалуйста, не пишите в бот: «А мне в налоговой сказали либо ИП либо самозанятость». Почитайте лучше п. 1 ст. 4 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018г.
⠀
Как сохранить статус ИП при переходе на самозанятость?
⠀
Если ИП перешел на уплату налога на профессиональный доход, но не снимался с учета как ИП, статус остается. Не придется закрывать ИП, чтобы стать самозанятым, он по-прежнему числится в ЕГРИП как индивидуальный предприниматель, просто применяет другой налоговый режим. Он работает на тех же условиях, что и самозанятые физлица. Налоговая нагрузка и обязанности все те же, что у самозанятых без статуса ИП.
⠀
С тех пор, как ИП становится плательщиком НПД, у него пропадает обязанность:
⠀
уплачивать обязательные страховые взносы;
⠀
сдавать декларации по доходам;
⠀
вести налоговый учёт и налоговые регистры (такие как Книги учёта доходов и расходов);
⠀
применять онлайн-кассу для приема наличных денег.
⠀
Как ИП перейти на самозанятость?
⠀
Подробно порядок для ИП на УСН и ЕСХН прописан в Письме ФНС №СД-4-3/25577@ от 26.12.2018. Для ИП на патенте официальных разъяснений нет. Я предполагаю, по аналогии с другими режимами, что необходимо подать заявление о прекращение деятельности на патенте.
⠀
Некоторые эксперты предполагают, что перейти с ПСН на НПД возможно только после окончания срока действия патента.
⠀
Ловите краткую пошаговую инструкцию по переходу ИП на самозанятость с других налоговых режимов:
⠀
встать на учет в качестве плательщика НПД в ФНС;
⠀
отказаться от применения других специальных режимов, если они ранее были выбраны. Если ИП был на ОСНО, достаточно пункта 1.
⠀
Как встать на учёт в качестве плательщика НПД?
⠀
Самое простое - скачать мобильное приложение «МОЙ НАЛОГ» и пройти там регистрацию (занимает 3 минуты). Нужно фото паспорта и ваше селфи.
⠀
Кроме того, можно зарегистрироваться:
⠀
через приложение Сбербанка «Свое дело» (потребуется установка приложения, дополнительные документы не нужны). Регистрация возможна и через приложения некоторых других банков;
через личный кабинет на сайте ФНС (потребуются ИНН и пароль);
при помощи портала «Госуслуги».
⠀
Все эти способы не предполагают личного посещения налоговой, уплаты госпошлины и проч. Оформление самозанятости максимально упрощено.
⠀
Для отказа от спецрежимов направьте в ИФНС:
⠀
форму №26.2-8, чтобы перейти с УСН;
форму №26.5-4, чтобы перейти с ПСН;
форму №26.1-7 для ЕСХН.
⠀
Всё. Готово ВЫ - ИП-самозанятый.
⠀
ВНИМАНИЕ Прежде, чем переходить на НПД, проверьте, проходите ли вы по условиям. Подробнее об ограничениях по видам деятельности, доходам и прочим условиям читайте мои посты по теме самозанятости. Открыть/Комментировать

2021-05-24 10:26:41 ​1 июля заканчивается отсрочка по онлайн-кассам для ИП без работников, отказывающих услуги или продающих товары собственного производства.
⠀
Осталось чуть больше месяца, чтобы выбрать и установить кассу
⠀
Хорошие новости: для определённых категорий предпринимателей освобождение от применения ККТ останется даже после 1 июля.
⠀
Освобождены от применения касс после 1 июля 2021г (сохраняйте ссылки на статьи):
⠀
ООО и ИП, осуществляющие только безналичные расчеты (оплата на расчётный счёт) с юридическими лицами и ИП ( п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ);
⠀
плательщики НПД (налога на проф.доход) - так называемые самозанятые. Даже имеющие статус ИП. Самозанятые формируют чеки из приложения «Мой налог» ( п. 2.2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ);
⠀
ИП на ПАТЕНТЕ, осуществляющие виды деятельности, перечисленные в подпунктах 1-2, 4-5, 7-8, 12-17, 19-27, 29, 31, 34-36, 39, 41-44, 49-52, 54-55, 57-62 п. 2 ст. 346.43 НК РФ;
⠀
ИП и ООО, осуществляющие определенные виды деятельности и оказывающие услуги, перечисленные в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ;
⠀
ООО и ИП, работающие в удалённых и труднодоступных местностях. Перечень таких местностей устанавливается законами региональных органов власти. Можно найти на сайте ФНС вашего региона ( п. 3, п.4 ст. 2 Закона № 54-ФЗ);
⠀
ООО и ИП, торгующие на рынках, ярмарках и вставочных комплексах. Но не все!!!
⠀
Полный перечень организаций и ИП, освобождённых от применения ККТ, указан в ст.2 Закона № 54-ФЗ.
⠀
Сделала для вас гайд по освобождению от касс. Кому нужен - пишите в @FinBuh_Expert_bot Всем подписчикам - бесплатно

#ОксанаКаверина
#Бухгалтерия

@FinBuh_expert Открыть/Комментировать

2021-05-21 11:00:13 Как защитить бизнес и законно снизить налоги в 2021 году?
25-26 мая 2021 года, пройдет практический интенсив по законной оптимизации налогов и корпоративной безопасности, для руководителей бизнеса и бухгалтеров.

Вы получите практические шаги для:
- Защиты от уголовного преследования за налоговые правонарушения;
- построения эффективного бизнеса без дробления;
- безопасного отказа от использования спорных контрагентов;
- создания источников подтвержденного и легального дохода для собственников и нужд бизнеса
и многое другое... Открыть/Комментировать