Конец транспарентности в Европейском союзе 22 ноября 2022 г. | Buzko Krasnov
Конец транспарентности в Европейском союзе
22 ноября 2022 г. Суд Европейского союза (ЕС) постановил, что отныне информация, содержащаяся в реестрах UBO, полностью исчезает из публичного доступа.
Что такое UBO?
Ultimate Beneficial Owner (UBO), или конечный бенефициарный собственник — это лицо, фактически владеющее юридическим лицом и контролирующее его деятельность.
В соответствии с “антиотмывочной” Директивой ЕС 2015/849 (MLD4) все страны — члены Союза обязаны вести реестры UBO, где содержатся личные данные конечных собственников, включая сведения о долях в компании, имена с фамилиями, гражданство, и общая финансовая информация о деятельности подконтрольных компаний. Для истребования этих данных было достаточно доказать наличие “законного интереса”.
Директива 2018/843 (MLD5) пошла еще дальше и предоставила доступ к реестрам широкой общественности. Фактически любой человек мог получить интересующую его информацию о UBO и провести свое собственное расследование, заплатив небольшую сумму и пройдя онлайн-регистрацию. Не секрет, что этим активно пользовались НКО и активисты, например, выявляя схемы с созданием цепочек оффшоров и подставных компаний на далеких тропических островах.
Кажется, что этой практике пришел конец
В своем постановлении Суд ЕС сослался на положения Хартии ЕС об уважении частной и семейной жизни и защиты личных данных (статьи 7 и 8): охрана этих фундаментальных прав должным образом не соотносится с целями, представляющими интерес общественности. Суд также указал, что общедоступность информации о UBO приводит к злоупотреблениям и никак не помогает борьбе с отмыванием средств и финансированию терроризма — главной целью Директивы MLD4.
Нет никаких сомнений, что вслед за этим решением страны — члены ЕС начнут закрывать публичный доступ к реестрам UBO. Подобное решение уже приняли в Нидерландах и Люксембурге.
А что с налогами?
Указанные изменения не повысят анонимность налогоплательщиков. Налоговые и другие органы все так же обладают полным доступом к информации о UBO, то есть с точки зрения налогового администрирования и финансового due diligence вообще ничего не меняется. ФНС все равно узнает о КИКах, можно и не сомневаться.
Узнать подробнее о налоговых стратегиях при создании личных холдинговых компаниях за рубежом и международном налогообложении вы можете в нашем Налоговом путеводителе для цифровых кочевников.
@nomad_taxes
