Назначение выездной проверки Сбор информации Коль скоро вы | Бутик Флагманъ
Назначение выездной проверки
Сбор информации
Коль скоро вы закупились бумажным НДС, то существенно увеличили риски того, что вам назначат выездную проверку. Точнее сначала будут пугать, что назначат. Но, что бы оценить эту вероятность необходимо знать Регламент, по которому это происходит. Этот документ с грифом «для служебного пользования», поэтому в свободном доступе его нет. Но некоторые телеграмм-каналы уже публиковали его основные положения. Мы не будем умничать, а просто воспользуемся их текстами.
Даже если вам уже встречался текст этого Регламента, то еще раз перечитать и «примерить» его на свою текущую ситуацию очень даже полезно. Так где же налоговая служба должна брать информацию при планировании ВНП?
Для отбора налогоплательщиков при планировании выездных налоговых проверок налоговые органы используют информационные ресурсы ФНС России (внутренние источники), а также информацию, получаемую из внешних источников. В электронной форме информация накапливается в государственных реестрах и иных информационных ресурсах, формируемых АИС «Налог-3», «ЭОД «Местный уровень», «ПК «Регион».
Рекомендации, на основании которых мы формируем данный материал, содержат большой перечень внутренних ресурсов, которыми можно пользоваться для сбора информации о налогоплательщике. Это порядка тридцати информационных ресурсов и программных комплексов с разными названиями. Вот некоторые из них:
ПК «Отбор отраслей/налогоплательщиков для проведения предпроверочного анализа» (ПК «ППА-отбор»)
ИР «Камеральные налоговые проверки»
ИР «Выездные налоговые проверки»
ИР «Визуальный сетевой анализ»
ИР «Расчеты с бюджетом»
ИР «Сведения о доходах ФЛ»
ИР «Сведения БР»
ИР «Риски»
ИР «Учет схем уклонения от налогообложения»
ИР «Банковские счета»
ПК АСК «НДС-2»
ПИК «Таможня-Ф»
ПИК «Схемы уклонения»
ИР «Допросы и осмотры»
ИР «Недействительные паспорта»
ИР «СЛПФЛ и реестр дисквалифицированных лиц»
ИР «Сведения о лицах, отказавшихся в суде от участия в организации»
ПК «Анализ представленной банками (операторами по переводу денежных средств) информации по запросам налоговых органов»
АСК «ККТ»;
ИР «Контрольно-кассовая техника»
Данные названия вряд ли несут большую смысловую нагрузку для большинства налогоплательщиков, но должны продемонстрировать тот огромный объем информации, который хранится в налоговой службе о каждом налогоплательщике. К внешним источникам Рекомендации относят информацию от контролирующих и правоохранительных органов, от органов государственной власти и местного самоуправления, а так же сведения из интернета.
В дальнейшем мы обязательно расскажем про каждый ИР (информационный ресурс), АСК (автоматизированную систему контроля) и ПК (программный комплекс), а пока только оцените, насколько комплексный сбор информации происходит, что бы назначить вам проверку. Недостаточно рядовому инспектору «просто захотеть», но об этом будет в следующих публикациях
