БУХ.ПОДСКАЗКИ☝️

2022-08-23 10:25:37 ​​ Уважаемые подписчики!
По запросу вновь присоединившихся подписчиков и в целях ответов на вопросы:
- Как посмотреть стоит ли оно того, прежде чем платить ?
- В чем отличие "БУХ,ПОДСКАЗОК" от других пабликов?
ОТКРЫТ ДОСТУП НА 3 РАНЕЕ ОПУБЛИКОВАННЫЕ СТАТЬИ (с различными способами представления информации).
Статьи будут доступны до 29.08.2022г. и только для чтения (скачивание информации на канале доступно только подписчикам оплатившим 1000 в месяц.)
Рекомендую для более удобного просмотра устанавливать на компьютер https://web.telegram.org Открыть/Комментировать

2022-08-21 11:19:05 ​​ Уважаемые подписчики!
Больше не придется пролистывать все публикации на канале для того, чтобы найти интересующую Вас статью.
Пройдите по ссылке
" ИНФОРМАЦИЯ о канале и список статей"
- выберите нужную тему
- найдите интересующую Вас статью и кликните на неё для просмотра.

НАЖМИ и ПОПРОБУЙ! Открыть/Комментировать

2022-08-18 09:00:18 ​​ Отражение оборотов по ТРУ приобретенным без НДС в ФНО 300.00.
 
На какую дату нужно ориентироваться если ТРУ приобретены без НДС и дата получения ТРУ - 30.06.2022г., а дата выписки ЭСФ - 05.07.2022г.
В каком периоде в данном случае заполнять строку 300.00.015 в ФНО 300.00, во 2-м или в 3-м кв.2022г.
Как действовать если неплательщик НДС не имеет обязательств выставлять ЭСФ, но может выставить её добровольно. На какую из дат тогда ориентироваться: дату получения ТРУ или дату ЭСФ Открыть/Комментировать

2022-08-16 17:49:13 ​​ СВЕРКА ФНО 100.00(150.00,220.00,912.00) и ФНО 300.00. ПО РАСХОДАМ.
Уже не редкость получение Уведомлений/Извещений от налоговых органов о завышении вычетов по КПН/ИПН при сверке данных ФНО 100.00(150.00,220.00,912.00) с данными ФНО 300.00.
Предлагаю при получении вышеуказанных уведомлений/извещений воспользоваться таблицей для выявления расхождений, а еще правильнее будет заполнять её перед отправкой ФНО 100.00(150.00,220.00,912.00) в целях избежания ошибок или подготовки к ответам по уведомлению/извещению.
В таблицу входят 2 закладки:
Таблица с формулами для сверки ФНО 300.00 с ФНО 100.00, ФНО 150.00, ФНО 220.00, ФНО 912.00.
Список возможных расхождений между ФНО 100.00,150.00,220.00,912.00 и ФНО 300.00 в связи с разными особенностями расчета оборотов в каждой из ФНО.
Таблица с примечаниями (Статьи НК РК). Открыть/Комментировать

2022-08-10 13:14:12 ​​Дорогие налогоплательщики!
В связи с понижением с 2022г. порога для обязательной постановки на НДС до 20000 МРП (61 260 000) за год многие налогоплательщики уже превысили этот порог.
НАПОМИНАЮ ВСЕМ, КТО НЕ ХОЧЕТ ВСТАВАТЬ НА УЧЕТ ПО НДС :
ИП на СНР патент - следим только за порогом для СНР 3528 МРП в год = 10 806 264, так как превышение порога по НДС 20000МРП в год = 61 260 000 не возможно.
ИП на СНР мобильное приложение - следим только за порогом для СНР 3528 МРП в год = 10 806 264, так как на данном СНР нельзя состоять на учете по НДС.
ИП (без ТИС) и юр.лица на СНР упращенка - следим только за порогом на НДС 20000 МРП в год = 61 260 000, так как превышение по СНР 24038 МРП в полугодие = 73 628 394 в данном случае не грозит.
ИП (с ТИС) на СНР упращенка -
По оборотам без ТИС: следим за порогом по НДС 20000 МРП (без ТИС) в год = 61 260 000, так как превышение порога по СНР 24038 МРП (без ТИС) в полугодие = 73 628 394 в данном случае не грозит.
По оборотам с ТИС: в первом полугодии следим за порогом по СНР 70048 МРП (с ТИС) за полугодие = 214 557 024, так как превышение порога по НДС 124184 МРП (с ТИС) за год = 380 375 592 в первом полугодии не грозит. Затем во втором полугодии следим за порогом по НДС 124184 МРП (с ТИС) за год = 380 375 592.
ИП и юр.лица на СНР фиксированный вычет - следим только за порогом по НДС 20000 МРП в год = 61 260 000, так как превышение по СНР 144184 МРП в год = 441 635 592 в данном случае не грозит.
ИП и юр.лица на СНР розничного налога - не следим за оборотами, так как на НДС состоять нельзя, а порог по СНР не установлен.
ИП и юр.лица на СНР для КХ или ФХ - не следим за оборотами, так как на НДС состоять нельзя, а порог по СНР не установлен.
ИП и юр.лица на СНР для производителей сельхоз.продукции и сельхоз.кооперативов - следим только за порогом по НДС 20000 МРП в год = 61 260 000, так как порог по СНР не установлен.
ИП и юр.лица на ОУР - следим только за порогом по НДС 20000 МРП в год = 61 260 000, так как порог по ОУР не установлен.
Ниже прикреплю статьи ранее опубликованные на канале, которые могут пригодиться в данном случае. Открыть/Комментировать

2022-08-06 10:10:50 ​​ Поставщик нарушил срок выписки ЭСФ.
Вопросы:
Таблица сроков выписки ЭСФ (основной, исправленный, дополнительный)? 
Должен ли покупатель предупреждать поставщика о нарушении сроков выписки ЭСФ?
Имеет ли право покупатель требовать заменить ЭСФ выписанную с нарушением сроков?
Имеет ли право покупатель взять в зачет НДС на основании ЭСФ выписанной с нарушением сроков выписки?
Штраф при нарушении сроков выписки ЭСФ? Открыть/Комментировать

2022-07-30 10:36:43 ​​ Таблица - сверка между КПН и НДС.
В каких случаях при корректировке КПН нужно откорректировать НДС или наоборот?
В каких случаях не взяв на вычеты расходы по КПН можно оставить НДС в зачете?
Предлагаю скачать таблицу-сверку КПН-НДС по:
КПН (затраты не подлежащие вычету; корректировка вычетов.).
НДС (исключение из суммы НДС, относимого в зачет; корректировка суммы НДС, относимого в зачет; НДС, не относимый в зачет.).
В таблице приведены статьи НК РК по вычетам КПН и зачету НДС которые совпадают по смыслу и требуют особого внимания (с пояснениями). Открыть/Комментировать

2022-07-27 14:08:10 ​​ Ситуация: ТОО на ОУР, плательщик НДС, все реализации облагаются НДС по ставке 12%, применяет пропорциональный метод определения НДС подлежащего зачету.                

Данное ТОО не берет на вычет по КПН некоторые расходы по ТРУ в соответствии с пунктом "затраты, не связанные с деятельностью, направленной на получение дохода".           
                                            
Можно ли в данном случае отнести НДС в зачет по таким ТРУ, если по ним не берем расходы на вычет по КПН? Открыть/Комментировать

2022-07-19 12:21:41 ​​ СВЕРКА ФНО 100.00/220.00 и 300.00.
РАСХОЖДЕНИЯ ПО ДОХОДАМ.
Уже не редкость получение Уведомлений/Извещений от налоговых органов о занижении дохода по КПН при сверке данных ФНО 100.00/220.00 с данными ФНО 300.00 и других источников.
Предлагаю при получении вышеуказанных уведомлений/извещений воспользоваться таблицей для выявления расхождений, а еще правильнее будет заполнять её перед отправкой ФНО 100.00/220.00 в целях избежания ошибок или подготовки к ответам по уведомлению/извещению.
В таблицу входят 3 закладки:
Таблица с формулами для сверки ФНО 300.00 с ФНО 100.00 (основная), ФНО 300.00 с ФНО 220.00 (основная 2), ФНО 300.00 с ФНО 100.00, 910.00, 911.00, 912.00 (полная, для всех налогоплательщиков кому разрешена постановка на НДС, а так же в случае совершения переходов между режимами).
Список возможных расхождений между ФНО 100.00/220.00 и ФНО 300.00 в связи с разными особенностями расчета оборотов в каждой из ФНО.
Таблица с примечаниями (Статьи НК РК).
Подтверждение НК РК со ссылками. (Статьи НК РК) Открыть/Комментировать

2022-07-13 04:00:03 ​​ НДС - 12%, 0%, Без НДС.
Таблички-шпаргалки по которым вы найдете все ответы на вопросы об объектах обложения НДС.
Все таблицы доступны к скачиванию и содержат все необходимые статьи законодательства в целях подтверждения.
Таблица "НДС":
Исчисление НДС (формулы, примечания).
Плательщики НДС (ФНО, сроки уплаты).
Плательщики НДС (ЕАЭС) импорт, экспорт (ФНО, сроки уплаты, подтверждающие документы, подтверждение или мотивированный отказ от налоговой, отзыв ФНО).
НДС на импорт из третьих стран и ЕАЭС методом зачета.
Таблица "Обороты облагаемые НДС по ставке 12%".
Таблица "Обороты облагаемые НДС по ставке 0%".
Таблица "Обороты освобождённые от НДС".
Таблица "Облагаемый и освобожденный импорт":
Импорт, облагаемый НДС 12%.
Импорт, освобожденный от НДС.
Импорт (ЕАЭС), облагаемый НДС 12%.
Импорт (ЕАЭС), освобожденный от НДС.
Таблица "Место реализации ТРУ":
Место реализации ТРУ.
Место реализации ТРУ (ЕАЭС).
Иностранные компании осуществляющие электронную торговлю физ.лицам.
Таблица "Размеры оборотов и корректировка":
Размер оборота по реализации.
Размер оборота по приобретению работ, услуг от нерезидента.
Размер облагаемого импорта.
Размер облагаемого импорта (ЕАЭС).
Размер облагаемого оборота при экспорте (ЕАЭС).
Корректировка оборота.
Корректировка оборота по сомнительным требованиям.
Корректировка оборота при экспорте (ЕАЭС).
Корректировка импорта (ЕАЭС).
Таблица "Дата совершения оборота":
Дата совершения оборота по реализации ТРУ.
Дата совершения оборота по реализации ТРУ, облагаемого импорта (ЕАЭС). Открыть/Комментировать