«Патентуем» с умом: когда простой ИП лучше сложной схемы Нед | План Б
«Патентуем» с умом: когда простой ИП лучше сложной схемы
Недавно мы рассказывали о супружеской паре «строителей», придумавшей для своего бизнеса очень кривую схему. Семья попалась в лапы налоговиков. Мы обещали вернуться к этой истории и на её примере дать полезные советы, которые позволят обезопасить бизнес от ряда проблем.
Вкратце напомним. ИПшница Снежана из Рязани работает на УСН 6%, занимается торговлей и доставкой товаров. Она параллельно стала строить частные дома. Побоялась выйти за лимит УСН, поэтому рискнула продавать дома в качестве физлица. Но потребовалось заключить договоры с энергетиками, а они отказались работать с «физиком». Тогда Снежана с мужем и «родили» схему – создали ООО, которое оказывало «услуги» Снежане, взаимодействовало с энергетиками. А владельцем и директором ООО был как раз её муж.
Снежана продала порядка 25 домов. Подавала 3-НДФЛ, платила мизерный налог. Но когда с неё хотели взять налог на имущество не как с «физика», а как с ИП – Снежана сама же пошла жаловаться в ФНС и нарвалась на проверки. Схема быстро посыпалась, ИФНС занялась ООО, выявила семейные отношения… Всё в рамках обычной камералки. Возник огромный риск получить доначисления с последующим вылетом на НДС и НДФЛ – это миллионы. Удар по бизнесу, в общем. Как-то инспектор заявил Снежане: «Я каждый день езжу мимо вашей стройки – там десять работников ползают, а у вас никого в штате…». Снежана почти повелась на эти намёки, но вовремя обратилась в консалт.
Итак, ИФНС закрыла проверку. Не будем раскрывать данные предпринимательницы, потому что пока для неё всё закончилось хорошо. Консалт вывел её ситуацию из конфликтного поля с налоговиками, грамотно составили возражения. ООО получило доначисления в 50 тысяч рублей по УСН (по соглашению с ИФНС), а сама Снежана отделалась тем самым налогом на имущество в 2,2%, из-за которого изначально и пошла жаловаться. Пронесло? Да. Налоговики, к счастью, не заметили, что Снежана и ООО делали вычеты по одним и тем же чекам…
Теперь советы. Прежде всего, не надо вести очевидный бизнес под видом физлица. Как тогда? У нас есть пример «правильной» Снежаны: такой же бизнес, но выстроен с умом. В схеме Снежаны ООО – самое слабое звено. Штрафы по ООО выше, бухучёт сложнее, вывод денег дороже. Да и вообще тут ООО не должно было быть с самого начала.
Такой же предприниматель Борис строит семь домиков. Решил работать в качестве ИП на УСН «доходы минус расходы». Стройматериалы покупает по безналу – это законный расход. Но все работы выполняют гастарбайтеры, им платится только «чёрный» нал. Где же ещё брать затратную часть для минимизации налогов? Борис оформил двух подконтрольных ИПшников на патенте. Заключает с ними договоры на электромонтаж, сварочные и сантехнические работы и т.п. – за счёт них создаёт затраты, которых, конечно, реально нет (гастарбайтеры же всё делают). Борис подтягивает расходную часть к доходам и платит налог по минимуму – не больше 2%. Сколько не жалко. Достаточно простая, дешёвая и законная схема. Докопаться до Бориса у налоговой вряд ли получится.
Что советуем в целом: в зависимости от того, где ведёте бизнес – изучите, по каким видам деятельности действуют патенты в вашем регионе. Прямо через сайт ФНС зайдите в калькулятор «Расчёт стоимости патента». Введите данные – посмотрите, что выгоднее. С патентом не обязательно сразу играть в долгую – можно попробовать даже на месяц-два (до года). Строительство домиков – это лишь один пример из практики наших экспертов.
Ещё есть те, кто «уезжает» в регионы за пониженной ставкой по УСН. То есть можно, конечно, строить дома в Рязани, а прописаться в Чечне и платить 1%. Но за последнее время появились случаи «отлова» таких предпринимателей.
Нельзя недооценивать налоговиков, но старайтесь не усложнять себе бизнес запутанными схемами. Если грамотный консалт вмешается вовремя – можно предотвратить огромные проблемы. Но лучше оценить риски заранее. Если нужна подсказка – пишите в @ConsultPlanB.
Ну а ещё можете подписаться на наш новостной бот @NewsPlanBot – он пришлёт вам самые интересные и свежие новости.
#бизнес
@bi_plan План Б
