Такой вопрос прислали мне на @dulkarnaev. Вот что я ответил.
Логика налоговой такая: если человек уведомил об открытии счета, то он должен отчитаться о движении денег в следующем году. Если отчета нет - то это или нарушение закона, или человек воспользовался своим правом не подавать, и такое право надо обосновать.
Когда мы подаем отчет о движении денег, мы не прикладываем подтверждающие документы типа выписки. Налоговая может ее запросить, чтобы проверить правильно ли заполнен отчет. Такие случаи редки. Но не подав отчет о движении денег из-за небольших оборотов, нам надо будет доказать налоговой, что там правда небольшие обороты и показать выписку.
Я своим клиентам рекомендую лишние документы не показывать налоговой. Не подав отчет по основанию небольших оборотов, мы будем вынуждены показать выписку. В выписке может быть информация, которая нас скомпрометирует. Поэтому я рекомендую все-таки подать отчет, даже если обороты меньше 600к рублей.
О штрафах тут.
