Вслед за неуплатой налогов против бизнесменов и блогеров воз | переходи в бот-> @AntiFinRazvedka_bot
Вслед за неуплатой налогов против бизнесменов и блогеров возбуждают дела за отмывание денежных средств: особенности и основания.
Блогерам и другим участникам бизнеса наряду с обвинениями в неуплате налогов стали предъявлять статью о легализации (отмывании) денежных средств или имущества, полученных преступным путем. Что это значит и насколько законно? Стоит ли опасться, что наравне с неприятными, но не фатальными обвинениями в неуплате налогов будут возбуждать уголовные дела и по более тяжким основаниям?
Легализация (отмывание) – это совершение финансовых операций с имуществом и денежными средствами, полученных преступным путем, с целью придания правомерности владения и перевода из теневой в законную сферу. Это может быть кража или получение дохода от продажи запрещенных предметов. «Отмывочные» сделки призваны скрыть, замаскировать нелегальное происхождение средств. Легализации посвящены две уголовные статьи. Одна из них – самоотмывание и вторая с задействованием третьих лиц. По первой статье в 2022 году было осуждено 273 человека, оправдано 100. По второй – соответственно семь человек и один. Такое незначительное соотношение обвинительных и оправдательных приговоров не характерно для российской правовой системы.
Исторически легализация всегда была связана с серьезными преступлениями. Такими как торговля людьми, оружием, наркотиками, террористическая деятельность, рэкет. Но никогда среди них не фигурировали налоговые правонарушения. В 2003 году РФ присоединилась к ФАТФ - межправительственной группе по противодействию легализации и отмыванию. В 2012 году ФАТФ рекомендовал расширить перечень предикатных преступлений, которые служат признаками для совершения иных правонарушений. Среди них оказались и налоговые преступления. А конвенция Совета Европы вообще не содержит исключений. И даже после приостановки в ней членства власти РФ под видом международно-правового обязательства воспользовались новой возможностью.
Применительно к известным блогерам-коучам – им инкриминируют получение доходов, дробление бизнеса и неуплату налогов в особо крупном размере. Это признается предикатным преступлением и возбуждается дополнительное уголовное дело о легализации (отмывании). До нынешних событий такая практика присутствовала, но не являлась публичной. Однако часто материалы дел до судов не доходили, либо суды вставали на сторону обвиняемых.
В 2022 году по налоговым преступлениям вернули специальный порядок возбуждения уголовных дел – только по результатам проверки. Соответственно, правоохранители самостоятельно это действие произвести не могут. А вот состав по легализации и отмыванию - в их компетенции. По таким статьям правоохранители имеют гораздо больший арсенал действий – проведение оперативно-розыскных мероприятий, аресты, сделки со следствием. Поэтому сегодня многие предприниматели обращаются к юристам с просьбой оценить финансово-хозяйственные операции, провести аудит и обезопасить себя.
Читай далее:
