2022-08-04 13:09:49
«Что мудрый делает в начале, дурак делает в конце», - народная мудрость.
Обнал, конечно, штука святая. Уклоняться от уплаты налогов у нас любят все. Временами мне даже кажется, что это довольно справедливое желание.
Проблема в том, что схемой ухода от налогов предприниматель обычно озадачивается не заранее, а когда деньги пришли. Сразу стартует операция «пылающие задницы», в рамках которой начинается срочный поиск схематозников среди друзей, знакомых, знакомых знакомых и - самое дно - в телеграмм-каналах.
Более того, государство сейчас технологически и системно обогнало бизнес в вопросах налогового администрирования на столько, что шутить с налогами сейчас становится практически нереально. Импровизировать в таких делах вообще не рекомендовал бы.
Так вот, самый частый вопрос от компаний, как их называет мой коллега, ООО «Святая однодневка»: почему банк блокирует счета компании и требует документы по операциям?
Конечно, это не связано с тем, что банк конкурирует с ФНС за сферу влияния в сборе налогов с налогоплательщиков. Наоборот, чем больше платежей проходит через расчетные счета, тем лучше живется банку, но в настоящее время банки обязаны проверять своих клиентов на предмет обналички в рамках антиотмывочного N 115-ФЗ. Банки обязаны создавать службы по выявлению подозрительных финансовых операций по счетам клиентов.
Вероятнее всего причина блокировок проста: криво составленные документы или очевидная схема обнала вашей компании или компании-контрагента.
Что делает банк?
Требует документы от компаний, чтобы понять происхождение средств.
Блокирует расчетный счет.
Закрывает расчетный счет компании с требованием вывести остаток денежных средств в другой банк.
Внесение компании в «черный список»
Предоставление полученной информации по компании в Росфинмониторинг.
Что суды?
Чаще всего суды признают действия банков правомерными.
Что может свидетельствовать о том, что эта компания занимается обналичкой?
• Регулярные платежи компаниям, которые дня через два дня сами снимают эти деньги или переводят третьим лицам для обналички.
• Регулярные переводы физлицам.
• Сделки, несоответствующие целям организации, установленные в учредительных документах.
• Подозрение на финансирование терроризма или преступное происхождение средств.
• Представленные документы компании или ее контрагентов, в которых нельзя подтвердить ассортимент, количество и наименование услуги/товара.
• Отсутствие персонала у компании.
• Слишком большое количество видов деятельности. Непонятно в итоге на чем специализируется компания.
• Договоры заключаются с одним и тем же контрагентом.
• Регистрация компании по массовому адресу.
• Наличие руководителя, который является директором еще во множестве других компаний.
• Отсутствие офиса у компании.
• Отсутствие расходов, связанных с реальной деятельностью: коммунальные услуги, охрана, услуги связи…). Отсутствие приобретения товарно-материальных ценностей.
• Невозможность установить фактическое местонахождение организации (протокол осмотра налоговой службы об отсутствии организации по заявленному адресу).
• Утрата банковских карт физлицами, получающими средства от компаний для обналичивания. Чаще эта утрата фиксируется сразу после снятия денег.
• Большое количество договоров займа или купли-продажи векселей.
Что делать?
1) Не перечисляем физлицам, индвидуальным предпренимателям крупные суммы регулярно.
2) Проверяем поставщиков: ЕГРЮЛ, учредительные документы, ищем упоминания о компании в сми, интернете, запрашиваем отчетность компании.
3) Собираем максимальное количество документов, чтобы доказать, что сделка реальна (прайс-листы, переписка, накладные, акты, договор…).
4) Никогда не используем схемы без единого признака реальности операций.
Беспорядочные коммерческие связи ведут к блокировке счетов и возбуждению уголовных дел. Брегите себя!
929 viewsedited 10:09
A
