Если говорить на пальцах, прошлая статья была о том, что чек-л | Кирилл Соппа. Все схемы: от налогов до крипты!
Если говорить на пальцах, прошлая статья была о том, что чек-листы хорошо пригодны для диагностирования, но не для разработки схем. Нельзя взять любую схему и просто соблюдать критерии безопасного дробления по чек-листу. Так не работает. Это лечить симптомы, а не болезнь. Жаропонижающее вернет Вам “правильную” температуру, но от коронавируса не вылечит (а вот вылечив коронавирус температура уйдет сама).
Спрятав следы, но не решив проблему Вы скорей всего наследите в другом месте. VPN спрячет IP-адрес, но Вам нечего будет сказать на допросе про то, как осуществляются платежи. Вы можете создать своим "упрощенным рукавам" сайты, но без придания им самостоятельности (а значит и людских ресурсов) Вы все равно спалитесь. Например, на форму обратной связи на всех сайтах будет отвечать скорей всего один и тот же сотрудник головной компании, что также может быть легко выявлено или технически или на допросах.
Но есть еще одна главная проблема — реализуемы вообще эти самые критерии? Представьте, молодой парень хочет познакомиться и понравиться какой-то девушке. Он обращается к консультантам, которые перелопатили кучу женских форумов, на которых девушки обсуждают какие им нравятся парни и по материалам этих форумов составили список критериев. Соответствуй и все женщины мира Твои! Какие там могут быть пункты, в этом воображаемом чек-листе? Ну, например, мыться два раза в день. Ну ок . Сделано. Следующий критерий. Квартира не меньше ста квадратов в центре. Эээээээ… Мммммм… Ну ок . Сложно, но можно попробовать, подкопить, потом ипотеку взять. Еще есть критерии? Да, там ерунда осталась. Должно быть всего по 28. Чего всего? Лет, зубов и сантиметров .
С критериями дробления все точно также. Есть реализуемые, есть труднореализуемые, а есть невозможные. Реализуемые — это вот про сайт для каждого юрлица. Вы не делали эти сайты раньше чтобы лишние деньги не тратить. То есть, могли, но не делали. А теперь надо. Как некоторым парням, лень мыться каждый день, но ради свидания… Труднореализуемые — это, например, взаимозависимость. Это не вопрос цены. Тут одними деньгами не решишь. Если в шорт-листе кончились доверенные лица, то придется возвращаться на шаг и вносить какие-то коррективы в схему (хотя с этого надо было начинать). ИП менять на ООО или АО, применять какие-то опционы, залоги долей… А некоторые и вовсе переходят на НДС.
Ну и наконец есть ведь и нереализуемые вообще. Например, тоже гашение внутригрупповых займов. В отличие от сайтов, которые Вы МОГЛИ сделать, но не делали потому что НЕ ХОТЕЛИ. А вот внутригрупповые займы Вы не гасили просто потому что НЕ МОГЛИ, даже если бы ЗАХОТЕЛИ. Вы их не гасили потому что у Ваших внутригрупповых должников не было денег (иначе там были бы большие налоги). И оттого, что консультанты перелопатив кучу практики выявили этот критерий, деньги в Ваших должниках не появились (как и сантиметры не выросли). И не появятся без подгонки схемы под Ваши финансовые потоки. А финансовые потоки под схемы Вы вряд ли подгоните. А то так и бизнесу недолго загнуться
