Налоговый Консультант

2020-12-01 12:22:54 Легендирование.
Практические аспекты.
Правило 1.

Как мы писали ранее, Легендирование позволяет Вам заранее продумать и сделать правдоподобными свои действия в хозяйственных операциях с повышенным налоговым риском, сформировать максимально полный и правдоподобный комплект документов по сделке с сомнительным контрагентом.
Однако, очень важно не переусердствовать в документарном подтверждении разработанной легенды. В рамках проведения выездных проверок и при рассмотрении дел в суде проверяются не только документы по сделкам с сомнительными контрагентами, но и документы других сделок за тот же период. И если выясняется, что максимально полный комплект документов по должной осмотрительности есть только в отношении сомнительных контрагентов, а по остальным контрагентам он недостаточно полный или отсутствует совсем, то данный факт свидетельствует не о проявлении должной осмотрительности во взаимоотношениях с сомнительным контрагентом, а о сознательном создании фиктивного документооборота, создании видимости правомерного поведения налогоплательщика, совершаемых лицом (то есть Вами), осведомлённым о юридических и налоговых последствиях своих неправомерных действий. И Ваши «старания» прямо подпадают под пункт 1, Статьи 54.1 НК РФ.
Поэтому, сформулируем Первое Правило Легендирования:
Легенда не должна «бросаться в глаза». Легенда должна являться логичной, неотъемлемой частью вашего документооборота и принятым правилам и нормативам ведения повседневной хозяйственной деятельности на Вашем предприятии.

#легендирование
@tax_optimizer Открыть/Комментировать

2020-11-21 12:12:10 Уважаемые бухгалтеры и сотрудники ФНС!

«Налоговый Консультант» поздравляет Вас с профессиональным праздником! Так совпало, что праздник у Вас в один день!

Желаем успехов на профессиональном поприще!
Здоровья всем и мира в Ваших домах! Открыть/Комментировать

2020-11-16 17:37:31 Легендирование
Часть Первая

По данным Отчета об исполнении федерального бюджета за сентябрь 2020 года поступления от НДС сократились на 23%. ФНС усиленными темпами и любыми средствами пытается собрать возросшую недоимку и долги по налогам и сборам. Налоговики требуют от бизнеса всё больше и больше доказательств факта поставки товара или услуги по, так называемым, «сомнительным сделкам». Действия по выбору контрагента, рекомендованные ФНС («Должная осмотрительность») уже самой ФНС считаются недостаточными.
В связи с этим Мы начинаем серию публикаций о новых методах, позволяющих Вам обезопасить свой бизнес.
Сегодня понятие «Должной осмотрительности» и реальность сделок, в головах налоговиков, стали взаимосвязаны, и рассматриваются ими как единое целое. ФНС выработала множество критериев и рекомендаций «Должной осмотрительности». На деле, реализация мероприятий Должной осмотрительности не может обезопасить налогоплательщика от претензий налоговых органов, а всего лишь даёт шанс на отстаивание своих интересов. Основная масса критериев взята ФНС из арбитражной практики, многообразие которой позволяет обвинить в нарушении налогового законодательства практически любого налогоплательщика. Для этого Налоговые органы стараются собрать как можно больше доказательств виновности налогоплательщика. Противостояние выигрывает тот, у кого комплект доказательств наиболее полный и правдоподобный. Здесь Вам на помощь и приходит метод Легендирования.

Легендирование – это правдоподобное, но не всегда истинное объяснение и подтверждение того или иного факта, события, документа и других действий, совершаемых по ходу сделки/ряда сделок с одним или несколькими контрагентами. Легендирование позволяет Вам заранее продумать и сделать правдоподобными свои действия в хозяйственных операциях с повышенным налоговым риском, избежать доначислений в части НДС и налога на прибыль. С практической точки зрения, Легендирование представляет собой комплекс мероприятий по моделированию, разработке, реализации, документальному и иному подтверждению правдоподобности событий и действий, совершаемых Вами и Вашими контрагентами.
На сегодняшний день, Легендирование является одним из важнейших критериев безопасности при покупке «бумажного НДС». Важно в таких схемах, чтобы продавец «бумажного НДС» имел, так сказать, «устойчивого флагмана» на первом звене. Надёжную Компанию, которая не вызовет претензий у налоговых органов. Которая, при необходимости, сама может Вам предоставить правдоподобную легенду ваших коммерческих взаимоотношений. Это позволяет значительно снизить риски отказа в вычетах и доначислений.

О практических аспектах Легендирования читайте в наших следующих публикациях.

#легендирование
@tax_optimizer Открыть/Комментировать

2020-10-19 12:06:07 Уважаемы друзья!

Заявки на НДС по 3кв20 будут приниматься до 25.10.2020. Включая субботу и воскресенье. Далее по цене уточненок.

Заказать услугу и задать все интересующие вопросы поможет @taxmanager_bot Открыть/Комментировать

2020-10-15 13:19:29 Доброго дня!

У коллег - консультантов вышла хорошая статья. Приведем выдержку из нее:

"...Если вы решили закупиться НДС, то ЗАРАНЕЕ придерживайтесь следующего алгоритма:

- сформировать все первичные бухгалтерские документы (акты выполненных работ, накладные, акты сверок)

- сформировать максимальный пакет документов по должной осмотрительности

- сформировать легенду взаимоотношений между компаниями, в процессе подписания договоров. А так же в процессе получения товаров/услуг, оборудования.

- сформировать легенду транспортировки (с подтверждением транспорта и водителя)

- внедрить сделку в бизнес процесс организации, для того что бы движение товара прослеживалось во всех внутренних документах компании (заявки, книги учета, инвентаризационные описи…).

- подготовить сотрудников участвующих при движении товара (кладовщик, рабочий, грузчик). Подготовка данных лиц к опросам в ИФНС.

- сформировать документальное подтверждение использования приобретенного товара, услуг, оборудования.

- Привлечь сторонних лиц, для подтверждения ведения переговоров. (не работников организации). Подготовка данных лиц к опросам в ИФНС.

- по незакрытой кредиторке, сформировать комплект документов по переуступке долга..."

Все эти мероприятия серьезно повышают ваши шансы на успешное прохождение всех проверок.
Мы всегда рекомендовали и рекомендуем щепетильно подходить к вопросу оформления документации (!)

Задать вопрос или заказать услугу поможет Менеджер Открыть/Комментировать

2020-10-14 09:20:24 Доброго дня!

При покупке НДС рекомендуем обращать внимание на следующие факторы:

Наличие компаний-флагманов с историей и оборотами в прошедших периодах. Штат сотрудников.

Уровень СУР

Отсутствие разрывов в цепях НДС. Использование схемы оптимизации, избегающей возникновения сложных разрывов.

Возможность частичного или полного прогона безнала по счетам компаний-продавцов

Сдача деклараций НДС каждой компанией с собственного IP-адреса

Отсутствие предоплаты за услугу

Предоставление первичной документации, ответы на требования ФНС

Прозрачное ценообразование и четкие алгоритмы работы

Отсутствие посредников

Важно понимать, что за низкую цену Вам могут составить цепь НДС. На рынке есть весьма достойные профессионалы.
НО (!) цепь будет являться технической, пригодной для обнальных площадок и НЕпригодной для конечного «белого» потребителя. Рекомендуем проверять наличие устойчивого флагмана (организации первого звена) с выше перечисленными свойствами.

Задать вопрос или заказать услугу @taxmanager_bot Открыть/Комментировать

2020-10-13 09:42:06 Публикуем таблицу по регионам «Безопасная доля вычетов по НДС на 3 квартал 2020 года» Открыть/Комментировать

2020-10-12 11:42:46 Уважаемые друзья и клиенты!

Начиная с сегодняшнего дня мы начинаем принимать заявки на НДС по 3 кварталу 2020 года.

Менеджер ответит на все вопросы и объяснит порядок работы.

О нас - https://t.me/tax_optimizer/180

-Оплата после сдачи отчета и подтверждения от ИФНС
-Отсутствие разрывов в цепях
-Частичная оплата на р/с предприятия, выставившего счет-фактуры
-Организации со штатом сотрудников
-Наличие СРО для строителей
-Разумные и обоснованные цены

Пишите менеджеру, задавайте вопросы, заказывайте услугу Открыть/Комментировать

2020-09-21 09:59:57 «Должная осмотрительность»
Продолжение. Часть 3

1. В соответствии со ст. 406.1 ГК РФ договор может быть дополнен пунктом «Возмещение потерь, возникших в случае наступления определенных в договоре обстоятельств». Данный пункт минимизирует Ваши риски связанные, например, с блокировкой счёта контрагента банком по 115 ФЗ, так как данные обстоятельства не связанны с нарушением обязательства исполнения договора со стороны контрагента. В данном случае контрагент с заблокированного счёта не может осуществлять расчеты с Вами, другими контрагентами, в том числе и налоговые платежи. В следствии чего может возникнуть недоимка и долги по налогам и сборам, которые могут привести к отказу Вам в вычете по НДС. При этом контрагент должен возместить потери, даже если в данных обстоятельствах нет его вины. Обычно сумма возмещения определяется требуемой суммой доначислений в бюджет. Также следует прописать конкретные сроки возмещения.
2. Не лишним будет дополнить договор пунктом о том, что при заключении настоящего договора стороны руководствовались рекомендациями ФНС к проявлению «должной осмотрительности» при выборе контрагента.
3. Настоятельно советуем Вам в самое ближайшее время внести изменения в ранее заключенные договора и заключать новые на основе наших рекомендаций.

#должнаяосмотрительность
@tax_optimizer

Заказать услугу или задать вопрос по прежнему поможет @taxmanager_bot Открыть/Комментировать

2020-09-18 09:59:57 «Должная осмотрительность»
Продолжение. Часть 2

В первой части мы писали о возможных причинах Ваших проблем. Отказа в вычетах и доначислениях, которые могут возникнуть в ближайшее время. Действия по выбору контрагента, рекомендованные ФНС (ещё раз обращаем Ваше внимание – рекомендованные, а не обязательные!) снижающие налоговые и гражданско-правовые риски, на сегодняшний день уже самой ФНС считаются недостаточными.
Мы предлагаем средства финансовой защиты, которыми необходимо воспользоваться, чтобы максимально обезопасить свой бизнес в этот сложный период.
Заверения об обстоятельствах. В соответствии со ст. 431.2 ГК РФ, необходимо внести в договор с контрагентом пункт «Заверения об обстоятельствах» следующего содержания: Сторона, которая при заключении договора либо до или после его заключения дала другой стороне недостоверные заверения об обстоятельствах, имеющих значение для заключения договора, его исполнения или прекращения, обязана возместить другой стороне по ее требованию убытки, причиненные недостоверностью таких заверений, или уплатить предусмотренную договором неустойку. Также следует подробно перечислить эти обстоятельства, например, каждая из сторон настоящего договора в установленные сроки сдаёт налоговую отчетность и уплачивает все требуемые налоги в полном объёме и в установленный срок. Данный пункт в договоре снимет претензии налоговых органов в Вашем преступном умысле при заключении сделки и позволит переложить доначисления по данной сделке на контрагента. Поможет избежать отказа в вычете НДС и непринятие в состав расходов соответствующих затрат в связи с недобросовестностью контрагента, в том числе если контрагент просто бросит свой бизнес.
Если дело дойдёт до суда, то Вам не придется доказывать факт убытка и его размера, доказывать вину контрагента. Таким образом, вы перекладываете эти риски и возможный «головняк» на контрагента, впрочем, как и он на Вас.

#должнаяосмотрительность
@tax_optimizer Открыть/Комментировать