PROналоги

2021-06-15 09:13:39 СДАЁТЕ НЕДВИЖИМОСТЬ В АРЕНДУ? НАЛОГОВАЯ ДОНАЧИСЛИТ ДО 43% НАЛОГОВ!

Движения денег по счетам физических лиц уже видят контролёры. Если Вы сдаёте недвижимость в аренду и принимаете оплату по безналу, систематически в примерно одних и тех же суммах от одних и тех же людей, это явно предпринимательство.

Даже если получаете кеш, вас все равно вычислят. Если у вас несколько объектов недвижимости, для чего они Вам? А может там кто-то живёт?… когда вам прилетит требование, лишь вопрос времени, значит ещё руки не дошли. А дойдут-ли? Да, надо же перекрыть дефицит бюджета после пандемии.

Если уже пришло требование, то Вам не повезло, и придётся заплатить 13% от всех доходов, полученных по мнению налоговиков от этой деятельности, а может и 20% НДС, если признают это незаконным предпринимательством. Плюс пени, штрафы. И доказывать что вы не верблюд придётся долго и вряд-ли получится.

Поэтому, чтобы такого не случилось, уже сейчас подумайте, как узаконить свои доходы. Каким образом можно это оформить, чтобы голова потом не болела? Есть несколько вариантов:

1. Самозанятость. Здесь все просто. Не нужно сдавать отчеты, платить взносы. Нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и пробивать чеки каждый раз, когда получаете оплату от арендаторов. Система сама посчитает и выставить требование об уплате. Это либо 4% от физиков, либо 6% от юрлиц. У вас ещё будет вычет в сумме 10 тысяч рублей. Ограничение по доходам в 2,4 млн в год.

2. Зарегистрировать ИП. Можно выбрать систему налогообложения либо УСН доходы, либо патент. Здесь надо будет платить фиксированные страховые взносы ежегодно, и на них можно уменьшить налоги. На УСН раз в год надо сдавать отчетность, на патенте вести книгу доходов, её могут запросить налоговики.

3. Самый дорогой вид налогообложения- остаться физиком и платить 13% и подавать декларацию раз в год. Но есть риск признания деятельности предпринимательской.

Решать вам, как поступить. Уже сейчас нужно позаботиться о завтрашнем дне и своём спокойствии.

Есть вопросы по налогам? Напишите мне Открыть/Комментировать

2021-06-11 15:58:59 КАК АККРЕДИТИВ ПОМОЖЕТ СЭКОНОМИТЬ НДС

В конце квартала покупатель хочет оплатить большой авансовый платёж, чтобы снизить свой НДС. Знакомо? А как быть поставщику? НДС с аванса в конце квартала тяжело соптимизировать, и приходится соглашаться, как говориться брать деньги пока дают, и попадать на НДС, и либо быстро тратить, либо покупать НДС. Особенно часто это практикуется в строительстве.

Есть законный способ получить аванс и не платить при этом НДС. Это аккредитив банка. Это когда деньги от покупателя приходят на аккредитив.

В момент открытия аккредитива поставщик получает лишь обеспечение обязательств. А средства в оплату поставки он получит лишь при зачислении денег на расчетный счет. Значит, при открытии аккредитива для целей исчисления НДС объекта налогообложения не возникает!

У этого способа есть очевидное преимущество - не надо платить НДС с аванса, и в то же время не отказываться от оплаты от покупателя.

Берегите свои деньги! Планируйте налоги.

Есть вопросы по налогам? Записывайтесь на консультацию Открыть/Комментировать

2021-06-10 17:41:19 КАССЫ ТЕПЕРЬ НУЖНЫ ПОЧТИ ВСЕМ!

Сегодня в Инстаграмм я написала пост о том, у кого с 1 июля заканчивается отсрочка по онлайн-кассам. Это большинство ИП без работников. Здесь есть исключения.

Проверьте себя, нужно ли вам поменять кассу при расчетах с физиками. Штрафы немаленькие, вплоть до приостановки деятельности!

https://www.instagram.com/p/CP8XecLsOXC/?utm_medium=copy_link

Есть вопросы по налогам? Записывайтесь на консультацию Открыть/Комментировать

2021-06-09 15:47:40 КАК ИП НЕ ПЛАТИТЬ НДС, ЕСЛИ НЕ УСПЕЛИ ПЕРЕЙТИ НА УПРОЩЕНКУ

В этом месяце уже второй ИП обращается с вопросом о том, что при открытии забыли подать уведомление на УСН. В таком случае ИП автоматически присваивается Общая система налогообложения с уплатой НДС и НДФЛ. И как же быть, если уже прошли продажи? В таких случаях можно поступить следующим образом:

Подать уведомление на освобождение от НДС. Оно подаётся до 20 числа месяца, в котором ИП хочет освободить продажи от НДС. Здесь есть ограничение по выручке.

Если отработали уже год, и ФНС не спохватилась, подать в сроки декларацию по УСН, и исчислить и заплатить с продаж упрощенку. Если налоговики примут декларацию и не выставят требование по НДС, то применение УСН будет считаться добровольным.

Оформить патент по виду деятельности, и по НДС сдавать нулевки до конца года, а затем уже перейти на УСН. Сейчас по патенту расширен список видов деятельности, и по многим можно его применять. Не забудьте, что ИП на ОСНО по итогам года сдаёт декларацию 3-НДФЛ.

Закрыть ИП на ОСНО и открыть его заново на УСН - к сожалению такая история не работает. Для предпринимателей есть только три варианта перехода на УСН - в момент регистрации, в течение 30 дней после регистрации, и один раз в год до конца года. Если ИП в течение года перерегистрируется вновь с таким же видом деятельности, то налоговая это расценивает как необоснованную экономическую выгоду. Письмо ФНС России от 28.02.13 N ЕД-3-3/706

Хотите начать своё дело? Планируйте налоги заранее! Берегите свои деньги

Есть вопросы по налогам? Записывайтесь на консультацию Открыть/Комментировать

2021-06-08 09:12:16 ИСТОРИЯ О ТОМ, КАК МЫ СЭКОНОМИЛИ ПОЧТИ МИЛЛИОН НА НАЛОГАХ

Если случилось так, что придётся продать в убыток, и при этом сэкономить на налогах, при правильном обосновании и документальном подтверждении, вопросов от контролеров не будет.

Об этом я написала пост в Инстаграмм - https://www.instagram.com/p/CP0lTONs25B/?utm_medium=copy_link

Есть вопросы по налогам? Напишите мне в директ Открыть/Комментировать

2021-06-07 11:48:47 ПОРА ПЛАТИТЬ НАЛОГИ, А ДЕНЕГ НЕТ?

СЕГОДНЯ РАССКАЖУ О ТОМ, КАК МОИ КЛИЕНТЫ ВЫХОДЯТ ИЗ ЭТОЙ СИТУАЦИИ.

Проверьте дебиторку. Очень часто предприниматели игнорируют сверки с покупателями, и забывают о таких ликвидных активах, как дебиторская задолженность. Так, на днях после вопроса одного из клиентов, а что будет, если невовремя заплатить налоги, я выслала всю дебиторку. Клиент удивился, обнаружив просроченную задолженность одного из клиентов. Такое бывает, все помнить невозможно. Для этого и нужен учёт. Сверяйтесь с контрагентами хотябы раз в квартал!

Ещё один случай из практики - когда после восстановления учета в одной фирме, я обнаружила счёт-фактуру трехлетней давности, которая не попала в книгу покупок. Менялись бухгалтера, и упустили этот момент. А сумма НДС по счет-фактуре - 150 тыс. с копейками. Так вот, я успела заявить эту фактуру спустя три года и месяц, хоть и прошёл срок. (Здесь есть нюансы расчёта сроков давности).

Передоговоритесь с покупателем на перенос счёт-фактуры на следующий квартал. Часто это спасает от больших налогов. Так мы тоже делаем.

Замените часть цены товара на процент по рассрочке платежа - а проценты не облагаются НДС. Так можно сэкономить на НДС с продаж.

Налоговая отсрочка. В индивидуальном порядке, по определенным обстоятельствам, ФНС даёт отсрочку на уплату налогов. Здесь может быть тяжелое финансовое положение, например, сезонное снижение продаж, и др. С ними тоже можно договорится. Так, в строительной компании я не раз договаривалась о рассрочке по уплате налогов. Причина - длительный производственный цикл до получения доходов. Это выход, чтобы не было пеней, штрафов и блокировок.

Иногда, когда не успеваете что-то придумать с налогами, можно сдать нулевки, или декларации с небольшими налогами, и пока их проверяют три месяца , можно сманеврировать и подать уже действительные отчеты. Тогда проверка по предыдущей отчётности прекращается, и начинается камералка уже по уточнёнке. Здесь главное не затягивать со сдачей реальной отчётности, месяц-два ещё можно так потянуть время, пока налоговики не дошли до её проверки.

При правильном налоговом планировании и учёте, налоги можно снизить до минимальных значений. Берегите свои деньги!

Есть вопросы по налогам? Записывайтесь на консультацию! Открыть/Комментировать

2021-06-04 11:18:46 ТОП-10 ПРАВИЛ КАК ИЗБЕЖАТЬ БЛОКИРОВКИ СЧЕТА

Начинаете свой бизнес? Чтобы спокойно распоряжаться своими доходами от предпринимательской деятельности, нужно выполнять ряд правил, иначе банк вас заблокирует! Не спешите после первого же контракта снимать все деньги, делайте это разумно.

Платите налоги со счёта, совершайте платежи поставщикам. Если Вы думаете, что их нет, задумайтесь, какие покупки совершаете ежедневно - техника, мебель, топливо - все эти покупки можно и нужно совершать по безналу. Счёт должен быть активный.

Не снимайте деньги сразу, пусть полежат неделю. В течение этой недели показывайте активность.

Не снимайте более 30% за раз. Это сразу попадёт под контроль по 115-ФЗ. Тратьте постепенно. Я всегда в день перевода доходов на личную карту делаю много других оплат - вода, канцелярия, налоги и пр. Это работает.

В назначении платежей описывайте подробно - за что вы платите, по какому счету. Чем подробнее, тем лучше. Я всегда пишу в платежке чуть ли не весь перечень товаров по счету (гайки, шурупы, провод, изоляция и др.)

Заведите бизнес-карту и активно ей пользуйтесь. Это экономия на комиссии за снятие, и та же активность по счету. Пошли в кафе - рассчитайтесь бизнес-картой (те же деловые переговоры, автомойка, аптеки..)

Если есть самая крутая премиум-карта для физика в этом банке, заводите! К таким клиентам банки лояльны.

К держателям депозитов банки также относятся хорошо. Если у вас депозит, значит ну вряд ли вы террорист и мошенник.

Дружите со своим банковским менеджером. Пригласите если надо в офис, общайтесь. Предоставляйте всю нужную информацию по запросу.

Много транзитных операций - также попадёте под контроль банка. Понятно, что иногда срочно нужно оплатить поставщику, и только деньги пришли и Вы их сразу в этой же сумме переводите. Блокировки не избежать. Не спешите, пару дней надо подождать.

Ждёте большую сумму от покупателя? Готовьте сканы договоров, счетов заранее. Будьте готовы объяснить легальность происхождения денег.

Основное правило - работайте легально! Будет странно, если у Вас всего один покупатель и деньги приходят только от него. Легализуйте ещё нескольких клиентов, показывайте банку реальное ведение деятельности.

Нужна консультация по налогам? Пишите в Директ! Открыть/Комментировать

2021-06-03 14:44:07 РЕОРГАНИЗАЦИЯ КОМПАНИИ ПОМОЖЕТ СЭКОНОМИТЬ НАЛОГИ

Как использовать реорганизацию не только в целях повышения эффективности бизнес-процессов, выхода из кризиса, но и экономии налогов, расскажу в этой статье.

1. РЕОРГАНИЗАЦИЯ В ФОРМЕ ПРИСОЕДИНЕНИЯ. В данном случае, убыточную фирму можно присоединить к действующей. Для этого нужно экономическое обоснование: в убыточной фирме есть основные фонды, либо трудятся высококвалифицированные сотрудники, и др.- присоединение не может преследовать только лишь цель сэкономить на налогах.

ПОЛЬЗА:
- Экономия налога на прибыль. Убытки присоединяемой компании можно учесть в расходах действующей. Учитываются все убытки, кроме истекших по срокам давности (лимит учета убытка в году – не более 50% от налоговой базы)
- Экономия НДС. Если у присоединяемой фирмы есть невозмещенный НДС, его может возместить действующая компания, к которой присоединяется убыточная. Здесь ограничений нет, должны быть оригиналы счетов-фактур.

2. РЕОРГАНИЗАЦИЯ В ФОРМЕ РАЗДЕЛЕНИЯ. При разделении компании ее права и обязанности переходят к вновь возникшим юридическим лицам в соответствии с передаточным актом. Здесь также должна быть экономическая цель, например разделение бизнес-процессов (оптовое направление, розница, услуги и пр.)

ПОЛЬЗА:
- Сохранение спецрежима. К примеру, организация понимает, что утрачивает право на УСН, и чтобы сохранить его, может провести реорганизацию в форме разделения.

3. РЕОРГАНИЗАЦИЯ В ФОРМЕ ВЫДЕЛЕНИЯ. При выделении из состава юридического лица одной или нескольким фирмам переходят ее права и обязанности.

ПОЛЬЗА:
- Экономия НДС с передачи дорогостоящего имущества. Продажа доли в уставном капитале, в отличие от продажи имущества напрямую, не облагается НДС. При реорганизации в форме выделения предназначенный для продажи объект переводят на выделенное общество. Покупатель приобретает не имущество, а доли в выделенном обществе. Тем самым он не уплачивает НДС при его покупке.

ПОЛЬЗА: Есть еще одна польза для вновь созданных в результате реорганизаций предприятий – восстановление пропущенного срока. Вернуть из бюджета переплату возможно только в течение трех лет. Если компания обнаружит переплату после этого срока, вернуть переплату не получится. А вот у правопреемника есть такое право. После проведения первой после реорганизации сверки с инспекцией правопреемник вправе заявить, что только что обнаружил факт переплаты и заявить на возврат.

Во всех случаях реорганизации должно быть экономическое обоснование процедур. Не должно быть целью только экономия на налогах! Налоговая экономия должна быть «побочным эффектом» бизнес-процессов.

Чтобы реорганизацию не переквалифицировали в дробление бизнеса и уклонение от уплаты налогов, вновь созданные предприятия должны реально самостоятельно вести деятельность, использовать полученное имущество в коммерческой деятельности, и учитывать все рекомендации относительно законного дробления бизнеса (о них я писала в предыдущих статьях).

Есть вопросы по налогам? Записывайтесь на консультацию Открыть/Комментировать

2021-06-02 10:51:39 ПОДМЕНА ТРУДОВЫХ ОТНОШЕНИЙ САМОЗАНЯТОСТЬЮ. РИСКИ

Идея статьи возникла после обращения моего клиента на бухобслуживании, который хотел сэкономить на страховых взносах с зарплат сотрудникам.

Разговор начался со слов: «а вот мне друг-бизнесмен сказал...»
Так вот, « друг сказал», « в налоговой сказали» - давно не работает. Надо смотреть в нормы законов и следить за арбитражной практикой.

Подробнее о рисках подобной оптимизации в моем посте в Инстаграмм: https://www.instagram.com/p/CPkh8oJs32i/?utm_medium=copy_link Открыть/Комментировать