Intax Insider

2021-10-07 15:26:01 С НОВОГО ГОДА ВСЕ АМЕРИКАНСКИЕ КОМПАНИИ ДОЛЖНЫ ПЕРЕДАВАТЬ ИНФОРМАЦИЮ О СВОИХ БЕНЕФИЦИАРАХ В FINCEN

1 января 2022 года в США вступит в силу Закон о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act - CTA), который требует, чтобы «подотчетные компании» предоставляли информацию о бенефициарных владельцах в FinCEN. «Подотчетная компания» определяется в CTA как корпорация, компания с ограниченной ответственностью или другое подобное юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством штата или племени или созданное в соответствии с законодательством иностранного государства и зарегистрированное для ведения бизнеса в Соединенных Штатах. За некоторыми исключениями, «бенефициарный владелец» — это физическое лицо, которое прямо или косвенно осуществляет существенный контроль над организацией или владеет или контролирует 25% или более этой компании.

Информация о бенефициарном владении включает имя человека, дату рождения, текущий адрес и уникальный идентификационный номер, который может быть номером паспорта или водительского удостоверения. Информация должна храниться секретарем Казначейства в закрытой базе данных, доступной только авторизованным пользователям, таким как правоохранительные органы с ордером или финансовые учреждения с соответствующим разрешением.

У юридических лиц, созданных до даты вступления в силу положений, будет два года для предоставления информации о бенефициарных собственниках. Юридические лица, созданные после вступления в силу правил, должны предоставить необходимую информацию во время создания или регистрации. Кроме того, FinCEN необходимо уведомлять в течение одного года после любых изменений.

Поскольку нарушители CTA будут подлежать гражданскому и уголовному наказанию, организации должны следить за тем, когда эти правила вступают в силу, и тщательно их проверять, чтобы обеспечить соблюдение правил.

Источник Открыть/Комментировать

2021-10-06 14:51:30 ЕС НАМЕРЕН ПРИНЯТЬ НОВУЮ ДИРЕКТИВУ О НАЛОГЕ У ИСТОЧНИКА

Европейская комиссия начала консультации по предлагаемой директиве, которая обяжет государства-члены ввести одинаковые правила в отношении удержания налога на дивиденды и процентные выплаты.

Директива также будет включать систему обмена информацией и сотрудничества между налоговыми органами.

По мнению Комиссии, Директива направлена на улучшение обременительных процедур освобождения от уплаты налога у источника выплаты для трансграничных инвесторов на рынке ценных бумаг. Изменения в первую очередь пойдут на пользу трансграничным портфельным инвесторам.

Консультации рассматривают три варианта, а именно: улучшение процедур возврата удерживаемого налога, чтобы сделать их более эффективными, создание полноценной общей системы льгот ЕС у источника и / или усиление существующей структуры административного сотрудничества для проверки права на льготы по конвенции об избежании двойного налогообложения.

Источник Открыть/Комментировать

2021-10-05 14:37:43 США ПРОДОЛЖАЮТ ИСКАТЬ В ШВЕЙЦАРИИ ДЕНЬГИ СВОИХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ. И НАХОДЯТ.

Шесть человек и швейцарская финансовая компания были обвинены в США в помощи клиентам в уклонении от уплаты налогов на активы размером в 60 миллионов долларов.

Их обвиняют в создании схемы, известной как «Сингапурское решение», для вывода денег из Швейцарии через структуры в Гонконге и Сингапуре и обратно на счета в швейцарских банках.

Согласно обвинительному заключению Министерства юстиции, трое американских клиентов использовали эту схему в период с 2009 по 2014 год, чтобы скрыть десятки миллионов долларов от налоговых органов США.

В обвинительном заключении утверждается, что уходили со счетов в швейцарском частном банке IHAG, а затем были переведены через Азию и обратно в тот же банк. Однако Министерство юстиции не обвиняло IHAG в правонарушениях.

Вместо этого обвинения были предъявлены шести профессионалам в области финансовых услуг и цюрихской компании Allied Finance Trust, которая, согласно данным Швейцарского коммерческого реестра, начала процесс ликвидации в марте єтого года.

Трое из обвиняемых были связаны с частным банком IHAG. Но в IHAG уверяют, что сам банк «никоим образом не участвует в этих разбирательствах». Банк указывает, что ранее он сотрудничал со швейцарской банковской программой Министерства юстиции США, выплатив в 2015 году штрафы на сумму более 7 миллионов долларов.

Источник Открыть/Комментировать

2021-10-04 18:01:17 СПИСОК ПРОВАЙДЕРОВ, ЧЬИ ДАННЫЕ ФИГУРИРУЮТ В PANDORA PAPERS

Утечка данных произошла из 14 юридических компаний, предоставляющих услуги по регистрации и обслуживанию офшорных компаний. Вот список:

1. All About Offshore Limited
2. Alemán, Cordero, Galindo & Lee
3. Alpha Consulting Limited
4. Asiaciti Trust Asia Limited
5. CCS Trust Limited
6. CIL Trust International
7. Commence Overseas Limited
8. Demetrios A. Demetriades LLC
9. Fidelity Corporate Services Limited
10. Glenn D. Godfrey and Company LLP
11. Il Shin
12. Overseas Management Company Inc
13. SFM Corporate Services
13. Trident Trust Company Limited Открыть/Комментировать

2021-10-03 20:56:03 BREAKING: ЯЩИК ПАДОРЫ СЕГОДНЯ ОТКРЫЛСЯ – ОБНАРОДОВАНЫ 12 МЛН ДОКУМЕНТОВ О ТЫСЯЧАХ ОФШОРНЫХ КОМПАНИЙ, В ТОМ ЧИСЛЕ ОСНОВАННЫХ ПУБЛИЧНЫМИ ЛЮДЬМИ И ЛИДЕРАМИ ГОСУДАРСТВ

Около часа назад были опубликованы данные самого большого в истории расследования скрытого богатства, уклонения от уплаты налогов и, в некоторых случаях, отмывания денег некоторыми из богатых и влиятельных людей мира.

Более 600 журналистов из 117 стран в течение нескольких месяцев изучали файлы из 14 источников в поисках информации для статей, которые будут опубликованы на этой неделе.

Данные были получены Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ), который работает с более чем 140 медиа-организациями над крупнейшим в мире расследованием.

Pandora Papers включают 6,4 миллиона документов, почти три миллиона изображений, более миллиона электронных писем и почти полмиллиона электронных таблиц.

Файлы раскрывают, как некоторые из самых влиятельных людей в мире, в том числе более 330 политиков из 90 стран, используют секретные офшорные компании, чтобы скрыть свое богатство.

В документах фигурируют более 100 миллиардеров, а также знаменитости, рок-звезды и бизнес-лидеры. Многие используют подставные компании для хранения предметов роскоши, таких как недвижимость и яхты, а также для хранения банковских счетов в режиме инкогнито. В документах проходит даже искусство, от разграбленных камбоджийских древностей до картин Пикассо и Бэнкси.

Мы будем следить и информировать Открыть/Комментировать

2021-09-30 13:16:05 КАЙМАНЫ ОТКАЗЫВАЮТСЯ БЫТЬ ЛИДЕРОМ В ФИНАНСОВОЙ СЕКРЕТНОСТИ И ПРОСЯТ ОПУСТИТЬ ИХ В РЕЙТИНГЕ

В преддверии публикации свежего рейтинга стран с самой сильной финансовой секретностью (Financial Secrecy Index) министерство финансов Каймановых островов развернуло кампанию по дискредитации как самого рейтинга, так и его составителей - Tax Justice Network.

На Кайманах, возглавляющих рейтинг 2020 года, считают, что методология индекса совершенно неправильная, и при этом составители не придерживаются даже ее. Например, FSI присваивает Кайманам оценку 100% секретности из-за отсутствия публичного доступа к гражданским налоговым процедурам, хотя на Каймановых островах таких разбирательств нет, поскольку на них нет корпоративного или личного подоходного налога. И это только одна из многих претензий к рейтингу.

Минфин Каймановых островов настаивает, что если бы составители рейтинга считали правильно, то страна оказалась бы на 34 месте индекса.

Источник

К чему катится мир? Ведь не так давно страны боролись за право назваться самым секретным убежищем для частных денег...
Напомним, что согласно прошлогоднему индексу десятка стран лидирующих в финансовой секретности выглядит так:

1. Каймановы острова
2. США
3. Швейцария
4. Гонконг
5. Сингапур
6. Люксембург
7. Япония
8. Нидерланды
9. Британские Виргинские острова
10. ОАЭ Открыть/Комментировать

2021-09-29 14:02:59 ТРИ СТРАНЫ ПОКИДАЮТ “ЧЕРНЫЙ СПИСОК” НАЛОГОВЫХ УБЕЖИЩ ЕС. ПАНАМА ПОКА В НЕМ ОСТАЕТСЯ.

Министры финансов Европейского союза решили на следующей неделе исключить Сейшельские острова, Доминику и Ангилью из черного списка налоговых убежищ блока. А просьба Панамы стать кандидатом на удаление из списка не была удовлетворена.

Список, который был составлен в 2017 году, периодически обновлялся для удаления или добавления юрисдикций в зависимости от их налоговых реформ.

По мнению налоговых экспертов ЕС, исключение из списка Карибского острова Доминика, британской карибской территории Ангильи и Сейшельских островов, в основном разрешено после того, как эти страны обязались пройти дополнительный обзор своих налоговых систем с Глобальным форумом по прозрачности и обмену информацией. Ожидается, что эти три юрисдикции будут перемещены в «серый список» ЕС стран, которые продемонстрировали приверженность налоговым реформам «в ожидании результатов такого дополнительного обзора», говорится в одном из документов ЕС.

Это решение потребует дальнейшего одобрения министров финансов ЕС на встрече 5 октября. Обычно они подтверждают налоговые рекомендации, но в данном случае одно государство-член высказало оговорку в отношении одной из затронутых юрисдикций.

Источник Открыть/Комментировать

2021-09-29 13:13:10 CНИЖЕНИЕ НАЛОГОВ В БРАЗИЛИИ ПРЕДПОЛАГАЕТ ПОВЫШЕНИЕ НАЛОГОВ

С 1 января 2022 года в Бразилии вступит в силу налоговая реформа, которая должна была существенно уменьшить налоговую нагрузку на бизнес и стимулировать рост экономики. Реформа предусматривает поэтапное снижение налога на прибыль с 25% до 20%.

До старта реформы законодатели должны принять около 20 дополнительных законов, в которых, как оказалось и кроется самое интересное – параллельно со снижением налога на прибыль будут увеличены налоги на дивиденды.

Эксперты считают, что в результате этой реформы налоговое бремя на многие бизнесы значительно увеличится, особенно это коснется иностранных инвесторов. Открыть/Комментировать

2021-09-27 14:49:35 ЕС ГОТОВИТ НОВОЕ НАСТУПЛЕНИЕ НА КОМПАНИИ БЕЗ САБСТЕНСА

Европейский союз до конца года выступит с официальным предложением отказать компаниям в налоговых льготах, связанных с использованием shell компаний.

Предлагается ввести новую законодательную инициативу для нейтрализации неправомерного использования shell компаний (которые не имеют сабстенса или его размер минимальный и существуют только для целей налогообложения). Предлагаемая мера будет включать требование к компаниям сообщать в налоговые органы информацию, чтобы налоговые органы могли оценить наличие реального и существенного присутствия и экономической активности. В налоговых льготах может быть отказано в случаях, когда обнаруживается существование недобросовестных shell компаний. Для облегчения таких расследований потребуются улучшенный обмен информацией, мониторинг и прозрачность.

Источник Открыть/Комментировать

2021-09-27 12:33:59 Всем имущим выдохнуть
Швейцарцы в очередной раз проявили налоговую сознательность и отвергли на вчерашнем голосовании популистскую инициативу «дополнительного обложения доходов от капитала». Против проголосовали почти 65%. Идея инициативы состояла в том, чтобы отменить пониженные ставки на дивиденды, полученные от 10%+ участия, а вместо этого повысить ставку на дивиденды в 1.5 раза от обычной. Кроме того, предлагалось отменить освобождение для частных доходов от прироста капитала: грубо говоря, облагать продажу акций. Те, кто продвигали эту безумную идею в массы и кричали о неравенстве богатых и бедных в Швейцарии, явно не учитывали двойное экономическое обложение личных доходов на разных уровнях (через корпоративные налоги) и забыли про швейцарский налог на богатство (а это очень коварный налог, который может иметь конфискаторный эффект).
Тем не менее 35% проголосовало «за», и это дурной знак. При чуть лучшей технической проработке подобных инициатив и при правильной агитационной подаче на робин-гудскую сторону можно склонить 15-20% голосов, так что в Швейцарии надо держать ухо в остро. Открыть/Комментировать