КУБ2Б - Бухгалтерия налоги финансы

2023-03-10 11:08:46 Если пришла Прокуратура

На этой неделе к нашему клиенту в офис пришла Прокуратура с проверкой
Спойлер: все закончилось хорошо

Помните, что вы имеете право хранить молчание. Все, что будет сказано может быть использовано против вас!
Шутка! Не все

На самом деле, вы имеете право убедиться, что пришли из Прокуратуры, а не мошенники, что пришли точно к вам, что проверка проводится по законным основаниям, продлить сроки предоставления документов и обжаловать решение прокурора в суде

Инструкция как управлять этой процедурой, чтобы финал был предсказуемый и благополучный:

1. Попросите предоставить Решение о проведении проверки и удостоверения присутствующих
2. Сверьте фамилии в Решении и в удостоверениях гостей
3. Позвоните в Прокуратуру и попросили подтвердить, что сотрудник, указанный в Решении у них действительно работает
4. Если не успеваете все подготовить в срок - подайте Ходатайство на продление сроков предоставления документов
5. Запросите материалы проверки по запросу в прокуратуру, чтобы убедиться, что все в них указано корректно
6. Пригласите юриста

Из своей практики, рекомендуем, чтобы всю проверку сопровождал юрист, чтобы только он общался с проверяющими, чтобы документы он передавал строго по описи

Если вы будете не согласны с выявленными нарушениями и будут документы, доказывающие вашу правоту, то смело обращайтесь в суд!
Кому направить Ходатайство - пишите в комментариях Открыть/Комментировать

2023-03-02 18:08:33 Как молодому бизнесу не платить налоги

В начале большого бизнеса платить налоги не совсем оправданно, гораздо важнее направить деньги на более приоритетные вопросы:
определить нишу и целевую аудиторию
разработать стратегию продаж и маркетинга
собрать команду и составить план развития
создать сайт и вложиться в рекламу

Рассказываем как снять налоговое бремя на разных этапах вашего бизнеса

Если вы стартуете как ИП без трудоустроенных сотрудников

1. Зарегистрируйте ИП в регионе с налоговыми каникулами на этот год, а лучше сразу на два
Татарстан отказался от налоговых каникул, но наши соседи - Марий Эл и Чувашия готовы поддержать молодых ИП
Полный список регионов с налоговыми каникулами найдете по ссылке:
https://www.qb2b.ru/knowledge-base/faq/q-000000078/
2. Сразу после регистрации подайте заявление в налоговую о переходе на УСН и на патент
3. Не забудьте до 31 декабря заплатить фиксированные взносы - 45 842 руб. и 1%, если ваши официальные доходы превысили 300 тысяч рублей за год
Это все ваши налоги в этом году!

Если у вас давно ООО на УСН, но налоги душат ваш растущий бизнес, то поможет:

1. Смена юридического адреса на регион с льготными ставками по УСН:

Чечня: льготная ставка от 1% до 6%, бессрочно
Республика Удмуртия: 3% в 2023 для УСН доходы и 5% для УСН доходы минус расходы
Республика Калмыкия: ставка 1% и 5% действует в первый год, после переезда, далее каждый год налог увеличивается на процент
В Бурятии 1% и 5% в 2023 для всех

2. Аккредитация как ИТ компания и резиденция в ИТ парке, тогда в Татарстане вы будете платить 1% и 5%
3. Введение в структуру бизнеса ИП на патенте, которое выполняет для вашей компании на УСН (доходы минус расходы) услуги и выставляет документы. Тогда можно выйти на 1% по УСН (доходы минус расходы)

Если вы пропустили 30-ти дневный срок перехода на УСН и "попали" на НДС

Мы в своей практике что только не видели: банк забыл подать заявление при регистрации, юрист не подумал, бухгалтер проморгал и пр. и др.
Спокойствие! Выход есть:

1. Получить в налоговой льготу и не платить НДС, если выручка не превысила 2 млн руб. за три последних месяца
2. Создать налоговые резервы по налогу на прибыль и не платить его
3. Провести ревизию всех расходов компании и правильно оформить их для обнуления налога на прибыль

Это только очень краткий перечень мер оптимизации налогов
Кому помочь с оптимизацией для конкретного бизнеса - пиши в комментариях! Открыть/Комментировать

2023-02-27 17:35:53 Как компании безопасно снять деньги с расчетного счета

Рассказываем о 10 безопасных способах снятия налички с расчетного счета компании с разными налоговыми потерями
А в конце вас ждет самый крутой способ, о котором знают только самые продвинутые предприниматели

Итак, снять деньги с расчетного счета можно:

1. На зарплату
Для этого надо иметь сотрудников, сумма снятия ограничена
Компания теряет на налогах - НДФЛ 13% и страховые взносы 30,2% от суммы снятия

2. На премию сотрудников
Компания также теряет НДФЛ 13%, а вот по страховым взносам есть интересный нюанс
Нам удавалось оформить премию на сотрудников без уплаты страховых взносов - 30,2%

3. Как дивиденды с прибыли
Сумма снятия ограничена размером прибыли в Бухгалтерской отчетности за прошлый год
Компания теряет на налогах - НДФЛ 13%
Банк может запросить годовую отчетность и протокол распределения прибыли
Нам удавалось оформлять дивиденды и в середине года

4. На хозяйственные расходы
Сумма снятия ограничена 115-ФЗ не более 1 млн рублей в месяц
Компания на налогах ничего не теряет
Банк запросит авансовый отчет с чеками

5. По договору займа
Сумма снятия ограничена договором, его обычно и запрашивает банк
Компания на налогах ничего не теряет
Есть нюанс - договор должен быть процентный, процент не ниже ключевой ставки ЦБ РФ

6. На командировочные расходы
Сумма ограничена принципом разумности: расходы на проживание, на дорогу и суточные
Компания ничего не теряет на налогах
Банк может запросить Приказ на командировку и авансовый отчет с чеками и билетами

7. По договору управления
Такой договор можно заключить с управляющим ИП
Налоги у компании не возникают
Банк может запросить договор и акты оказанных услуг

8. По договору аренды
Сумма ограничена суммой аренды в договоре, договор можно заключить на аренду машины, оборудования или помещения
Компания на налогах не теряет
Банк запросит сам договор

9. Как представительские расходы: рестораны, конференц залы, переговоры, встречи
Компания на налогах не теряет
Банк может запросить Приказ о проведении переговоров и авансовый отчет с чеками

10. Для самых продвинутых - вексельная схема
Компания продает свой Простой вексель по договору купли-продажи
Векселедержатель с комплектом документов приходит в банк и получает наличку в срок, указанный в договоре

А ваш бухгалтер знает об этих способах?
Кому направить алгоритм вексельной схемы - пиши в комментариях Открыть/Комментировать

2023-02-15 19:21:27 Блокировка расчетного счета. Что делать?

Блокировка счета - это неприятное препятствие в работе любой компании
На снятие ограничений по счету уходит много времени и нервов

Стандартные причины таких блокировок всем известны:

Счет заблокирует банк, если вы снимаете много налички или переводите деньги на карты физлицам и не предоставите в срок документы для отдела финансового мониторинга по 115-ФЗ
Счет заблокирует банк, если вы работаете с иностранным контрагентом и не подтвердите документами операции по импорту или экспорту в отделе валютного контроля банка
Счет заблокирует налоговая, если вы не оплатите в срок налоги или не вовремя сдадите отчет
Счет заблокируют приставы, если вы не оплатите по исполнительным листам

Но в нашей практике случались интересные кейсы нестандартных блокировок, которые мы успешно решили:

1. Банк заблокировал счет из-за недостоверности юридического адреса
Банк увидел в выписке по ЕГРЮЛ запись о недостоверности адреса и сам заблокировал счет
Эту недостоверность внесла налоговая, ее видят и ваши контрагенты и банк, это является признаком недобросовестности компании
За достоверностью адресов следит налоговая, для этого налоговые специалисты довольно регулярно выезжают по адресам компаний с проверкой
Налоговая внесет в ЕГРЮЛ запись о недостоверности адреса:
Если на указанном адресе нет вывески
Если там не сидят сотрудники компании
Если на вахте или проходной даже не слышали о вашей компании
Такую недостоверность нужно снять в течении 6 месяцев или компанию исключат из реестра юридических лиц, то есть она будет ликвидирована
Банк разблокирует счет когда увидит новый юридический адрес в вашей выписке по ЕГРЮЛ

2. Банк заблокировал счет по запросу контрагента

Если ваш контрагент выиграл суд и у него на руках решение о взыскании с вашей компании денег, то он может с этим решением идти прямо в ваш банк
Банк обязан исполнить решение суда
Если на вашем счете недостаточно средств, то все операции будут приостановлены
Банк разблокирует счет после списания нужной суммы по решению суда

3. Налоговая заблокировала счет в банке из-за неявки директора на вызов

Это хитрая и сложная схема, которую налоговая часто используется в последнее время:
Вам направляют уведомление о вызове в налоговую по прописке директора
Если вы его не получите и не придете в срок, то налоговая вносит в свою систему недостоверность по директору и блокирует электронную подпись (ЭЦП)
Отчеты электронно вы уже сдать не сможете, налоговая отправит отказ из-за недостоверности вашей ЭЦП
А раз ее сдан отчет - отправляется блокировка в банк
Налоговая разблокирует счет после явки директора в налоговую, восстановления ЭЦП, повторной сдачи отчета

Сложности в работе компании возникают, не только когда ваш счет заблокирован, но и если заблокирован счет вашего контрагента
Проверить блокировку счета вашего контрагента можно по ссылке:
https://service.nalog.ru/bi.do

Кому помочь разблокировать счет - пишите в комментариях Открыть/Комментировать

2023-02-07 10:47:35 Налоговая заставит трудоустроить сотрудников, если их нет, а на расчетный счет поступают деньги.

Если на ваш расчетный счет уже начали поступать деньги, а налоги с зарплат вы не платите, то первое требование о даче пояснений вы получите уже после первого отчетного периода (максимум 3 месяца)

Все варианты экономии на зарплатных налогах, когда бизнес только-только набирает обороты известны налоговой, но тем не менее имеют место быть:
1 вариант: учредитель он же директор в компании один, не трудоустроен и не платит сам себе зарплату
2 вариант: директор трудоустроен и выплачивает себе минимальную зарплату, а вот сотрудников нет

Налоговая считает, что оба этих варианта не логичны: "раз бизнес работает, устраивайте сотрудников и платите налоги!"
Поэтому, после первых сданных кадровых отчетах, направят запрос и требование, а скорее всего позвонят и пригласят на комиссию.
Цель - выяснить на какие доходы живет учредитель или директор, раз он не получает зарплату и почему не трудоустроены сотрудники.

Какие ответы из нашей практики устроят инспекторов:

1 вариант: Я как собственник бизнеса осуществляю единоличное управление хозяйственной деятельностью компании. Деньги из оборота не отвлекаю на свою зарплату. Планирую получить дивиденды по финансовым результатам за год, с которых и заплачу НДФЛ 13%
В течении года (выберите свой подходящий вариант):
- получаю доход от сдачи в аренду квартиры как самозанятый
- получаю доход от своего ИП по другому виду деятельности
- мне помогают родственники или супруга хорошо зарабатывает

2 вариант: На сегодняшний день мои бизнес процессы выстроены без сотрудников. Необходимости в трудоустроенном штате пока нет
Работаю по договору с обслуживающей организацией, они решаю все операционные юридические и бухгалтерские вопросы

За квартал мы обрабатываем более 10 таких запросов, с успешным решением для клиентов.

Остались вопросы?
Пишите в комментариях, оперативно ответим на все! Открыть/Комментировать

2023-02-03 19:50:26 Что сказать заместителю начальника налоговой, чтобы не попасть в план проверок при смене адреса

Смену юридического адреса и переход в новую налоговую инспекторы расценивают как уход от проблем со старой и поэтому усложняют этот процесс:

Вам позвонят и обязательно пригласят к зам. начальника
Звонок поступит на следующий день после подачи заявления на смену юридического адреса
Не пойти не получится, у налоговой есть все инструменты для парализации вашей компании:
заблокируют счет в банке,
заблокируют электронную подпись и вы не сможете сдать отчет онлайн, а после этого заблокируют счет
На встрече вам буду настойчиво рекомендовать не менять налоговую
После этого инспектор приедет на новый адрес для проверки его достоверности

Для чего вас вызывают?
Новая налоговая выясняет испортит ли ваш бизнес их статистику по собираемости, уклоняемости, борьбе с обналом или нет

Что делать, чтобы успешно переехать:
1. Заранее посмотреть список со стандартными вопросами, чтобы подготовить ответы
2. Прийти в назначенное время
3. Взять несколько договоров с поставщиками и покупателями
4. Сделать несколько фоток со складов с товарами, оборудованием
5. Очень уверенно отвечать на все вопросы об организации ваших бизнес процессов

Вопросов будет больше 40, они стандартные, по инструкции. Основные темы такие:
1. Почему нет сотрудников или их мало
2. Почему у сотрудников низкая зарплата, ниже среднеотраслевой
3. Почему мало платите налогов, сильно меньше рекомендуемой налоговой нагрузки

Очень убедительно на налоговую действуют такие официальные пояснения:
По моему финансовому плану, на окупаемость я выхожу в следующем году
Содержать штат сотрудников сейчас не целесообразно, работаю пока самостоятельно или по договорам с самозанятыми, планирую начать найм в начале следующего года
Рентабельность моего бизнеса пока низкая, моя задача на этапе роста захватить долю рынка, поэтому наценка маленькая, а расходная часть большая

Кому отправить полный список вопросов, которые задают в налоговой на вызове - пишите в комментариях

Кого проконсультировать по рекомендуемой налоговой нагрузке - пишите в комментариях Открыть/Комментировать

2023-02-01 17:57:35 Оплата налогов в феврале 2023
Новый месяц и новый календарь от КУБ2Б со сроками оплаты налогов в феврале 2023

Сохраняйте, чтобы ничего не упустить и «не попасть» на штрафы:

До 15 февраля
Взносы на травматизм за январь 2023 по реквизитам нового Фонда по ссылке:
https://sfr.gov.ru/branches/tatarstan/info/~0/8428

До 20 февраля
Импортный НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС (Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия) в январе 2023

До 27 февраля
Новый АУСН за январь 2023

До 28 февраля
НДФЛ, удержанный за период с 23 января по 22 февраля с зарплаты сотрудников
Страховые взносы на сотрудников за январь 2023
НДС за 4 квартал 2022 (1/3 налога)
Транспортный налог за 2022
Земельный налог за 2022
НДПИ за январь 2023
Налог на профессиональный доход за январь 2023

Все налоги, кроме взносов на травматизм, отправляйте на Единый налоговый счет в Тулу по ссылке
https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/

Остались вопросы?
Задавайте в комментариях, будем рады на них ответить и оперативно вас проконсультируем Открыть/Комментировать

2023-01-30 20:30:23 Работа с самозанятыми: выгода и риски

Самозанятый вместо сотрудника на трудовом договоре - это 40% экономии и 100% удобства для бизнеса:

1. Вы его не трудоустраиваете, не сдаете кадровые отчеты
2. Вы не платите страховые взносы и НДФЛ
3. Вы не отплачиваете отпуск
4. Вы уменьшаете свои налоги на расходы по чекам от самозанятого
5. Никаких сложностей при увольнении, просто расторжение договора

На что обратить внимание и что проверить, чтобы выгода не обернулась двойными потерями:

1. Проверить статус самозанятого на сайте ФНС по ссылке:
https://npd.nalog.ru/check-status/
2. Самозанятый не должен быть вашим бывшим сотрудником как минимум 2 года с даты увольнения
3. Вы не должны быть единственным его заказчиком
4. Дата регистрации самозанятого и дата первого его чека для вас не должны быть равны
5. Чеки не должны пробиваться два раза в месяц в одни и те же даты и на одни суммы
6. Вы не должны работать только с самозанятыми, без сотрудников
7. В договоре не должны быть перечислены функции, обязанности, график работы и подчиненность
8. Вы не должны обеспечивать его рабочим местом, средствами и инструментами труда бесплатно, только давать в аренду

Каждый пункт по отдельности не будет доказательством подмены трудового договора. Но совокупность факторов приведет к большим рискам, доначислениям НДФЛ, взносов, 40% штрафа и пеням

Кому помочь составить договор с самозанятым Открыть/Комментировать

2023-01-27 19:06:02 Налоговая не справляется с новой системой уплаты налогов

Новая система уплаты налогов введена аж 09 января, а налоговая не готова к ней и сегодня, 27 января

Заплатить налог без проблем - это целый квест трех уровней сложности и безграничный по времени прохождения

1-й уровень сложности - "Загрузи платежку"

Налоговые платежи по новым реквизитам, опубликованным на сайте ФНС, сегодня проводят пока только 5 банков
Первые два банка по списку были готовы сразу, остальные настроились после наших ежедневных жалоб и обращений к их руководству:
1. СБЕРБАНК
2. АЛЬФА БАНК
3. ТИНЬКОФФ БАНК
4. ТОЧКА БАНК
5. МОДУЛЬБАНК
Все остальные банки говорят один текст: "Из налоговой никаких Приказов не поступало"

2-й уровень сложности - "Попади в свою налоговую"

Все деньги идут на казначейские счета в Тулу, а вот оттуда распределяются по нашим налоговым
Часто платежи зависают на неопределенное время
Например, нам сегодня сообщили в налоговой Московского района, что Тула только что распределила платежи 30 декабря прошлого года
Когда "сядут" январские платежи - в налоговой не знают

3-й уровень сложности - "Сверься с налоговой"

Убедиться, что переплаты по налогам прошлого года правильно сели на новый счет можно после сверки с налоговой
Если раньше справки о состоянии расчетов по налогам приходили от 2-х часов до 2-х дней, то в этом году ответы можно ждать по 3 недели
Мы часто видим, что в сверке налоговая показывает долги, которых нет и быть не может
Когда в справках будут корректные цифры - в налоговой не знают

Что делать для успешного прохождения квеста?
Спокойствие, только спокойствие:

1. Если не проходят платежи в банке - писать в чат с официальной жалобой

2. Если долго не распределяются платежи по долгам в налоговой, а у вас заблокирован счет - писать жалобу в Управление налоговой службы (это начальство вашей налоговой)

3. Если сверка показывает долги, которых не было на 31.12 2022 - отправить в налоговую официальное письмо с просьбой устранить расхождение и приложить справку прошлого года как доказательство ошибки

Остались вопросы?
Мы будем рады ответить на все! Открыть/Комментировать

2023-01-25 18:39:46 Как законно не платить страховые взносы на сотрудников

Принять на работу готового сотрудника, который сходу будет решать все рабочие вопросы - это мечта, похожая на сказку

Поэтому почти все работодатели обучают новичков под задачи своего бизнеса, но мало кто при этом использует ученические договора. А ведь это удобно и выгодно!

Ученический договор - это законная форма обучения будущих сотрудников без риска потери денег (ст. 199 ТК РФ):

1. По ученическому договору страховые взносы не платятся, запись в трудовой книжке не делается и отчеты в налоговую и Фонды не сдаются

2. Ученический договор бывает двух видов:
на переобучение с работающим сотрудником
на обучения с новым сотрудником

3. Расходы на обучение можно законно взыскать с ученика, если он не отработает после обучения срок, указанный в ученическом договоре

Подготовили для Вас Шаблон ученического договора со всеми обязательными условиями

Пишите по любым вопросам

Хотите экономить на взносах - жми лайк Открыть/Комментировать