О том, что нужно знать про вычеты на образование, медицину и с | 🍯 Горшочек, вари!

О том, что нужно знать про вычеты на образование, медицину и спорт

После стандартных вычетов давайте посмотрим на более распространенные и менее известные – социальные. В первую очередь нас интересуют вычеты по расходам на образование, медицину и спорт.

На обучение
Получить возврат можно по расходам на:
собственное обучение любой формы обучения
очное обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет
очное обучение своих детей (или опекаемых подопечных) в возрасте до 24 лет

Вычет по расходам на детей ограничен 50 т.р. за год, по расходам на себя, брата или сестру – 120 т.р. за год. Получить его можно только за счет уплаченного НДФЛ в тот период, когда осуществлялись расходы на обучение. Если вычет не был использован полностью, то его остаток на следующие налоговые периоды не переносится. Вычет не применяется, если оплата расходов производится за счет материнского (семейного) капитала.

Важное условие: у организации, которая оказывает услуги по обучению должна быть лицензия или иной документ, подтверждающий ее право на ведение образовательной деятельности. Т.е. это может быть частный детский сад, школа, курсы вождения и т.п. – главное, чтобы была лицензия.

Среди документов обязательно должен быть договор, лицензия организации, справка о форме обучения и платежные документы (чеки, платежные поручения), выписанные на имя налогоплательщика, подающего на вычет. Если вычет оформляется по расходам не на себя, то понадобятся документы, подтверждающие родство или опекунство.

На медицину
Получить возврат можно по расходам на:
любые медицинские услуги для себя, супруга, родителей или детей (или опекаемых подопечных)
назначенные врачом (по рецепту) лекарства для нас или членов нашей семьи
страховые взносы по добровольному медицинскому страхованию себя или членов семьи

Этот вычет ограничен 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). При этом по дорогостоящему лечению к вычету принимаются фактически понесенные расходы без указанного ограничения. Виды дорогостоящего лечения перечислены в специальном утвержденном перечне.

Важное условие: у медицинской или страховой организации обязательно должна быть российская лицензия на осуществление медицинской деятельности.

Среди документов для получения вычета должны быть: договор, лицензия, справка из медучреждения об оплате медицинских услуг или платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика, подающего на вычет. Для вычета по лекарствам – рецептурный бланк на них. Для вычетов на членов семьи – документы, подтверждающие родство или брак.

На спорт
Получить возврат можно уже с этого года (т.е. по расходам за 22-ой) по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги для себя или для детей (или опекаемых подопечных).

Сумма вычета ограничена 120 т.р. за год с учетом других видов социальных вычетов (кроме благотворительности). А для его получения понадобится копия договора и чек в бумажной или электронной форме. Для детей - документы о родстве.

Важное условие: услуги и организации, их оказывающие, на дату наших расходов должны входить в специальные перечни в соответствующем налоговом периоде. Вот перечень услуг (очень общий) и перечень организаций (очень большой).

Предполагается, что последний список будет ежегодно обновляться (до 1 декабря) и действовать весь следующий год.

#доходы #налоги

P.S. Все перечисленные социальные вычеты можно получать, как в налоговой, так и у работодателя, в чем мы уже с вами разобрались.