Канал "Учёт без забот"

2022-09-01 12:53:37 Вопрос: Добрый день. В августе 2021 г. мы приобрели в лизинг экскаватор, оплатили за него авансовый платеж. Знаем, что он попадает в список прослеживаемых товаров согласно Постановления Правительства РФ от 01.07.2021 № 1110 «Об утверждении перечня товаров, подлежащих прослеживаемости». Однако в первых же закрывающих документах, полученных от лизингодателя, отсутствуют реквизиты прослеживаемости и переделывать документы он не собирается. Подскажите, что нам делать?

Ответ: Здравствуйте. Ваш лизингодатель в данном случае прав. 
Он опирается на Письмо Минфина России от 11.08.2021 № 27-01-22/64473.

Согласно этому документу реквизиты прослеживаемости обязательны к отражению в счете-фактуре, выставляемом только при реализации товаров, подлежащих прослеживаемости.

Во всех остальных случаях, таких как реализация услуг (к ним как раз лизинг и относится), реализация работ, имущественных прав и товаров, не включенных в список прослеживаемых товаров) реквизиты прослеживаемости не отражаются в счете-фактуре.

Соответственно, в счете-фактуре, выставляемом лизингодателем лизингополучателю на оплату услуг по договору финансовой аренды (лизинга), реквизиты прослеживаемости не отражаются.

Однако в этом письме есть один нюанс, на котором мы хотим заострить внимание.  Все вышеперечисленное относилось к случаю, когда в лизинговый платеж НЕ ВКЛЮЧАЕТСЯ выкупная стоимость!

То есть если в вашем договоре лизинга прописано, что выкупная стоимость учитывается в лизинговых платежах, а не отдельно, то тогда лизингодатель должен выдать две счет-фактуры: 
- в одном указать отдельно лизинговый платеж без выкупной стоимости и без реквизитов прослеживаемости;
- в другом указать отдельно выкупную стоимость с реквизитами прослеживаемости.

Ну и естественно, что счет-фактура с необходимыми реквизитами прослеживаемости должен быть оформлен при выкупе предмета лизинга, подлежащего прослеживаемости. Открыть/Комментировать

2022-09-01 12:53:31 Открыть/Комментировать

2022-09-01 05:52:32 Канал "Учёт без забот" pinned Deleted message Открыть/Комментировать

2022-08-31 11:56:21 Короткое напоминание! Сегодня - 31 августа - есть последняя возможность вступить в наш закрытый клуб для бухгалтеров по старой цене и получить максимально полный набор:

консультации в телеграм-чате от наших специалистов (количество вопросов не ограничено!);
более 20 часов видеоуроков по самым разным темам (в сентябре будут добавлены новые видео);
чек-листы по подготовке основных регламентированных отчетов

Уже завтра этот тариф станет дороже!
Но если вы вступаете в клуб по старой цене, то она фиксируется для вас и на последующие месяцы при условии непрерывного продления.

Небольшой видеоурок о нашем клубе можно посмотреть по ссылке



Оплатить доступ в клуб можно как от физического, так и от юридического лица.
Если вам нужен счет на оплату для юр. лица или ИП, то напишите об этом на mail@uchetbezzabot.ru с приложением реквизитов для выставления счета.

Подробная информация о клубе
https://cutt.ly/3X8uODm

Здесь же можно посмотреть полный перечень видеоуроков, которые уже есть в клубе Открыть/Комментировать

2022-08-31 11:56:06 Открыть/Комментировать

2022-08-31 09:53:14 Открыть/Комментировать

2022-08-31 09:53:05 Работники получают зарплату через кассу организации или безналично на банковскую карту. Но законодательство не исключает случаев, когда сотрудник просит перечислять его заработок на счет другого человека, третьего лица. Данный факт закреплен в ст. 136 ТК РФ.

Если в трудовом договоре с сотрудником не закреплено, что зарплата должна перечисляться исключительно на банковский счет, принадлежащий работнику, ее можно переводить на счет третьего лица по заявлению работника.

В 1С: ЗУП нет самих платежных поручений на выплату заплаты, там есть только начисления и ведомости на выплату, поэтому и менять в ЗУП ничего не надо.

Все изменения будут вводиться в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Пример: сотрудница Мармеладова А.С. написала заявление о перечислении ее зарплаты своей дочери Мармеладовой М.А.

В начислении зарплаты и в самой ведомости на выплату зарплаты остается наш сотрудник, т.е. Мармеладова А.С.

Все изменения у нас будут в карточке сотрудника и в самой платежке.

Перейдите в раздел «Зарплата и выплаты» - «Сотрудники» и откройте карточку Мармеладовой А.С.

В нижней части в пункте «Выплата» провалитесь в введенный расчетный счет сотрудника.

В поле «Наименование получателя» переключите на «Другое» и внесите данные нового получателя согласно заявления сотрудника – Мармеладова Мария Андреевна.

Сохраните изменения в карточке, нажав «Ок».

В платежном поручении автоматически подставится счет получателя третьего лица – Мармеладовой М.А.

А для корректного закрытия оборотов по заработной плате, сотрудник отразится тот, который указан в ведомости на выплату – Мармеладова А.С.

И еще один нюанс, на котором хочется заострить ваше внимание: если ранее зарплату сотрудника вы перечисляли согласно зарплатного проекта, то в случае замены получателя зарплаты вы уже не сможете применять его для этого сотрудника. Придется делать отдельную ведомость на выплату зарплаты такому сотруднику и подтягивать ее в банковскую выписку.

Сохраняйте в закладки сылочку на статью об этом https://cutt.ly/1Cer2bX Открыть/Комментировать

2022-08-31 09:53:01 Открыть/Комментировать

2022-08-30 14:31:48 Открыть/Комментировать

2022-08-30 14:30:37 После закрытия ИП, выполнившего услуги, вознаграждение за них должно быть перечислено физ.лицу, так как имущество физ. лица и ИП юридически не разграничено. Данный вывод подтверждают инспекторы ФНС в своем Письме от 24.09.2012 № 20-14/089723@. Т.е. закрытие ИП не является основанием для списания долга у компании-должника. Поэтому компания после закрытия ИП продолжает отражать у себя кредиторскую задолженность, но уже перед физ.лицом.

Доходы в виде задолженности покупателей, полученные физ. лицом после даты закрытия ИП, подлежат обложению НДФЛ. Т.е. при перечислении долга физ. лицу после закрытия им ИП организация признается налоговым агентом по НДФЛ (ст. 226 НК РФ). Она обязана исчислить и удержать из суммы долга НДФЛ, отразить его в 6-НДФЛ.

Страховыми взносами эта выплата в силу ст. 420 и 421 НК РФ не облагается.

Будьте готовы к вопросам инспекторам из-за расхождений между налогооблагаемыми базами 6-НДФЛ и РСВ/4-ФСС.

В 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 алгоритм действий таков:

В разделе «Зарплата и кадры» - «Все документы по НДФЛ» создайте «Операцию учета НДФЛ», заполните вкладки «Доходы», «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов», «Удержано по всем ставкам».

Далее в разделе «Операции» создайте «Операцию, введенную вручную» и начислите НДФЛ этому физ. лицу проводкой Д 76.10 К 68.01.1.

Затем добавьте еще одного контрагента в разделе «Справочники» - «Контрагенты» с таким же ИНН и видом контрагента «Физическое лицо», только в наименовании, например, вместо ИП Градова Г.Ю будет просто Градова Г.Ю.

Оплатите сумму долга за минусом НДФЛ физ. лицу. Вид операции будет «Прочее списание», проводки Д 76.10 К 51/50

Оплатите НДФЛ

Осталось сделать взаимозачет между ИП Градовой Г.Ю. и физическим лицом Градовой Г.Ю, т.е. «схлопнуть» счет 60 и 76.10 документом «Корректировка долга» в разделе «Покупки/Продажи». Вид операции «Перенос задолженности», перенести «Задолженность поставщику».

Ссылочку на статью с подробными скринами из 1С оставляем https://cutt.ly/XXGHEyS Открыть/Комментировать