Солнечная | бизнес и финансы

2023-02-24 12:47:07 Зачем нужна счет-фактура

Собственники бизнеса и менеджеры знают, что существует такая форма, как счет-фактура.

Организации, которые работают по общей системе налогообложения, почему-то обмениваются ими друг с другом. Для большинства из менеджеров и собственников, счет-фактура — часть какого-то бюрократического ритуала, который сопровождает сделку и их отсутствие вызывает ужас в глазах бухгалтера.

На самом деле, все просто: счет-фактура показывает и фиксирует НДС. Больше эта форма ни для чего не нужна.

Счет-фактуру выставляет продавец (исполнитель) покупателю. Она составляется при поступлении аванса от покупателя и при отгрузке товара. Сумма, зафиксированная в счете-фактуре, идет в декларацию по НДС. А покупатель может уменьшить свой НДС, если у него есть эта волшебная бумажка.

Поэтому бухгалтеры всегда требуют от менеджеров приносить счета-фактуры вовремя. Чтобы платить меньше налогов! А не потому что они злые и вредные. Открыть/Комментировать

2023-02-22 11:23:18 Чем НЕ занимается бухгалтер?

Часто собственник бизнеса (особенно не очень опытный) уверен, что бухгалтер нарисует в голове ленту времени, расположит на ней этапы развития, а потом подскажет, как лучше спланировать расходы или предскажет намечающиеся кассовые разрывы.

Увы, нет. Этими аспектами занимается финансовый директор с помощью средств управленческого учета.

Бухгалтер же занимается сопровождением и реальным отображением в цифрах хозяйственной деятельности, то есть работает с теми операциями, которые уже произошли.

Чтобы предусмотреть кассовые разрывы или планировать бюджет, нужна полная информация о будущих поступлениях и расходах денежных средств, а еще навыки, которыми бухгалтеры обычно не обладают.

Такие задачи решаются силами управленческого учета. В планировании финансовых потоков, налогов и прочего бухгалтер может помочь по доброте душевной, но если средств на финансового директора нет, разбираться придется во всем самому.

Еще один вариант – обратиться к нам. Мы поможем наладить управленческий учет на аутсорсе. Открыть/Комментировать

2023-02-21 11:52:18 #ОдинИП

Один фотограф открыл ИП.
По совету друзей через три месяца купил ИП патент на фото и видео деятельность, чтобы сократить налоги и не сдавать отчетность в ФНС.

Он был крайне удивлен, когда налоговая прислала требование о сдаче отчетности по общей системе налогообложения.

Как так вышло?
1. При открытии ИП фотограф купил патент не сразу, а через 3 месяца, поэтому ФНС попросила сдать отчеты за этот период;
2. При открытии ИП не перешел на УСН, поэтому отчеты должен сдавать по общей системе, включая ежеквартальные декларации по НДС;
3. В течение года ИП получал доход от банка в виде % на остаток по расчетному счету, эти доходы не подпадают под патент;
4. Систематически ИП переводил деньги на счета физических лиц, которые не являлись самозанятыми.


Когда ИП обратился за бухгалтерской помощью, нам пришлось:
1. Сдать отчеты за весь год по общей системе налогообложения с начислением штрафов (1 тыс. рублей за каждый отчет), отразив в них доходы от банка;
2. Оформить договоры с физическими лицами, оплатить налоги, штрафы, пени и сдать отчет 6-НДФЛ. В итоге ИП заплатил 62 тыс. рублей налогов;
3. Мы дополнительно пересчитали и уменьшили сумму патента на выплаченные ИП взносы, вернув 40 тыс. рублей из бюджета.
И стало хорошо.

Мораль: Не все так просто.

При покупке патента ошибочно думать, что с этого момента вы ничего не должны налоговой, особенно если у вас есть доход от банка в виде кэшбэка или % от вклада. А также не переводите деньги на счета физлиц, если хотите избежать в дальнейшем уплаты по ним пени и налогов. Открыть/Комментировать

2023-02-18 10:54:54 Говорит и показывает “Солнечная бухгалтерия”!

Новый выпуск подкаста про теплый ламповый звук и бизнес.

Не пропустите: мы поговорили о форме и содержании микрофонов “Союз” с Павлом Баздыревым из Souz Handmade Microphones. Эти микрофоны из Тулы выбирают музыканты The Strokes, Pixies и Radiohead.

Павел рассказал, как построить инновационное производство в нашей стране и управлять им вместе с партнером-иностранцем даже в это сложное время.

И конечно, о том, как сделать популярный бренд не только тут, но и на международном рынке.
Все это в новом выпуске “Бизнеса по любви”! Открыть/Комментировать

2023-02-17 18:10:54 Патент или упрощенка?

Патент — отличный способ сэкономить на налогах. Патент или официально Патентная система налогообложения (ПНС) позволяет ИП не сдавать отчетность когда весь доход от деятельности на патенте (мы рекомендуем ее сдавать, но нулевую) и платить фиксированный налог. Государство продает патенты на 80 видов деятельности: от пошива обуви и ремонта мебели до производства молочной продукции, от оказания услуг разработчиков сайтов до деятельности похоронных агентов. Патент закрывает основные направления деятельности большинства ИП.

Патент нельзя использовать при:
- торговле маркированной продукцией - обувными товарами и предметами одежды, принадлежностями к одежде и прочими изделиями из натурального меха, лекарствами;
- торговле товарами через интернет, почтовыми отправлениями, через маркетплейсы;
- производстве акцизных товаров,
проведении сделок с ценными бумагами,
добыче и продаже полезных ископаемых,
деятельности по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом;
- оптовой торговле.

Ограничение по патенту - доход за год до 60 млн рублей. Сотрудники до 15 человек.

Покупается патент на срок от 1 месяца до года.

Стоимость патента зависит от вида деятельности и от региона, где он продается. Рассчитать стоимость патента именно для вашего бизнеса и региона можно на сайте ФНС. Стоимость патента можно уменьшить на обязательные взносы ИП и на налоги по заработной плате сотрудников, до 50%.

Когда выгодно покупать патент?

Когда патент на год стоит меньше, чем 6% с оборота. Например, московский фотограф Вадим, зарегистрированный в Митино (да, в Москве стоимость патента зависит от района), имеет средний оборот в 4 млн рублей в год и платит за год около 240 000 рублей налогов. Если он оформит патент, то он заплатит за него 118 800 рублей. Это позволит сократить ему налоги более, чем в два раза.

Правда, если Вадим решит заняться еще каким-то видом деятельности, то с него придется платить 6% с оборота.

Патентов купить можно сразу много, например, рекламное агентство может купить три патента на фото, услуги по созданию дизайна и третий на производство сайтов (web-страниц).

Некоторые виды деятельности по патенту могут не применять кассу. Об этом написано в законе о применении ККТ - №54-ФЗ. Это тоже приятная экономия денег и времени на пробитие чеков.

А в некоторых регионах до 2025 года можно применять налоговые каникулы при использовании патента. И тогда он будет бесплатным для новых ИП в течение двух лет с даты их регистрации. Открыть/Комментировать

2023-02-14 16:07:38 Почему НДС в консалтинге такой большой?

Откуда добавленная стоимость в консалтинге, если мы ничего не закупали и не добавляли, как это было при перепродаже апельсинов??

Сейчас объясним.
НДС устроен очень хитренько.
Если мы продаем что-то (услуги или товары), то мы к стоимости всегда добавляем НДС.

Хотим за консультацию получить 25 тысяч рублей - выставляем счет на 30 000. 25 тысяч нам, 5 тысяч государству в виде налога НДС.

Но нам дали право отправлять налога меньше, если были расходы с ндс. Называется это вычет.

Допустим мы купили доску для презентаций за 12500 (в том числе ндс 2500 руб). Тогда налога мы можем отправить не 5000, а  2500. Так как 2500 мы уже отправили поставщику за доску.

Правила игры здесь не в нашу пользу, так как в консалтинге мало расходов с НДС. И часто приходится делиться с государством 20% со всей суммы продажи. Отсюда и ощущение несправедливости.

В идеале НЕ НАДО регистрировать компанию, которая занимается консалтингом на общей системе и платить НДС. Выбирайте УСН, АУСН, покупайте сверху Патент (если возможно и выгодно).

И будет счастье и минимум налогов! Открыть/Комментировать

2023-02-04 13:52:36 Запускаем рубрику “Один индивидуальный предприниматель”, в которой мы разбираем типичные кейсы малого бизнеса. Надеемся, что эти истории помогут не повторить ошибок героев.


#ОдинИП

Один ИП перешел на УСН и не вел управленческий учет, а сдавал только бухгалтерскую отчетность. Бухгалтер у ИП был на фрилансе и не всегда успевал вовремя оплатить все налоги, от ФНС приходили пени. Морочиться с электронным документооборотом и его оформлением ни ИП, ни бухгалтеру тоже не хотелось. Поэтому акты на ежемесячные услуги формировались в бумажном виде и после этого три дня сам собственник развозил их по всей Москве. И так каждый месяц. Часто контрагенты просили внести исправления в акты, что затягивало и запутывало весь процесс документооборота. Акты сверок с контрагентами не формировались и не подписывались.
Когда этот ИП обратился к нам, первым делом мы оформили ему ЭДО со всеми покупателями и документооборот перестал быть проблемой. После проведения сверки с контрагентами, мы нашли переплату на 35 тысяч у поставщика. Нашли ошибки в расчете взносов по заработной плате сотрудников и вернули из бюджета 45 тысяч. По запросу банка сформировали корректный баланс, что позволило ИП получить кредит. Уменьшили УСН на взносы, в итоге заплатили в бюджет на 41 тыс рублей меньше.


Мораль: пользуйтесь услугами бухгалтеров, которые будут вникать в суть вашего бизнеса. Это сэкономит ваши деньги и значительно упростит операционную деятельность. Открыть/Комментировать

2023-02-01 18:20:31 Привет, делюсь с вами вторым выпуском нашего подкаста “Бизнес по любви”. Сегодня речь о работе комиссионеров и сервисов на примере Timepad (канал @TimepadRU)!

Что это за бизнес глазами финдиректора?
Сервис, вроде ивент-организатора Timepad, может иметь большой оборот, но в действительности зарабатывает на комиссии, которая составляет порядка 5% от оборота.

Бизнес комиссионера (Timepad) заключается в том, чтобы найти клиентов на услуги поставщика (организатора мероприятия). Комиссионер выдает клиентам документы и принимает оплату на всю сумму, а при перечислении денег поставщику удерживает комиссию за свои услуги.

Если комиссионер работает с поставщиком, который платит НДС (Общая система налогообложения), то комиссионер при продаже юридическим лицам оформляет счета-фактуры и сдает отчет в налоговую по таким сделкам.

По всем продажам комиссионер предоставляет поставщику подробный отчет (обычно ежемесячно). У сервиса Timepad множество контрагентов, которые работают и с НДС, и без.
И документооборот – это серьезный вызов.

Конечно, с генеральным директором Timepad Варварой Семенихиной мы говорили не только об этом.
Интереснее было узнать о том, как проект рос, проходил кризисы и переживал пандемию.

Поговорили о личных принципах управления и о втором проекте Варвары – Клубе предпринимателей. И о том почему в офисе нужны собаки, и зачем Варвара часто стирает полотенца! Открыть/Комментировать

2023-01-30 13:34:28 Три веселых буквы

К сожалению, введение Единого Налогового Счета (ЕНС) и Единого Налогового Платежа (ЕНП) колоссально увеличивает нагрузку бухгалтеров.

Мы вынуждены будем поднять тарифы. Вероятно такое решение примут сейчас все аутсорсинговые бухгалтерии. Из-за всех нововведений, отсутствия разъяснений регулирующих органов и судебной практики будет полная неразбериха и вал работы. Налоговые органы и сами в шоке: их нагрузка тоже выросла кратно.

Пока понятно, что ничего непонятно и лучше не стало никому. Не переключайтесь! Открыть/Комментировать

2023-01-26 12:49:11 ЕНС — это проблема

ЕНС — это Единый Налоговый Счет и это…большая жопа.

С этого года ФНС ввела Единый Налоговый Счет и Единый Налоговый Платеж. Суть в том, что налогоплательщик видит сколько он должен налогов вообще за все: если он ИП, то это взносы в фонды и 6% c оборота (или 15% с прибыли), а заодно свои личные налоги (транспортный, имущественный и земельный).

25 числа каждого месяца надо сдать уведомление о том, сколько налогов ты должен за этот месяц в виде аванса, а 28 числа каждого месяца их заплатить.

Вроде, должно быть удобно. В действительности, нет! С 9 января мы ежедневно наблюдаем, как меняются остатки на налоговых счетах наших клиентов: то переплата в 5 тысяч рублей, то долг в 30 тысяч и одновременно переплата в 5 тысяч. В ФНС говорят что это технические ошибки и скоро все поправят. Но проблема не только в этом.

Раньше у предпринимателей была возможность как-то маневрировать внутри квартала и года. Например, ИП мог оставить деньги в оборотне бизнеса и платить 6% с пенями и штрафами позже. С этого года государство ждет от ИП, у которого есть сотрудники, ежемесячно уведомление с расчетом сколько и кому должен этот ИП, и деньги тоже. Если сотрудников нет, то уведомления должны отправляться ежеквартально.

То есть теперь платить придется четко в сроки оплаты налогов. Не заплатил — лови пени, а если долг выше 3 тысяч рублей, то лови требование от налоговой и блокировку счета через месяц. Более того, теперь ИП заплатил, например, 6% с оборота в месяц и перечислил деньги, но ФНС решила списать с него в этом месяце часть социальных взносов, так что по налогу с оборота у ИП — недостача долг и пени. Пени могут расти до бесконечности, так как уведомил на одну сумму, а налоговая могла списать из 6% и, например, транспортный налог, так по нему была задолженность, с рок оплаты которой наступил раньше, чем по УСН 6%.

Чтобы выйти из бесконечного круга пеней, надо пополнить счет налогоплательщика с запасом, чтобы на счету всегда была переплата. И если раньше простому смертному сложно было понять налоговую выписку, а сейчас это превратится в задачу “со звездочкой”.

Что будет если не послать уведомление по-новому, а отправить по-старому — в конце года, пока непонятно. Но мы обязательно разберемся! Открыть/Комментировать