Как легитимно уменьшить сумму подоходного налога при продаже н | Famed Group Agency

Как легитимно уменьшить сумму подоходного налога при продаже недвижимости нерезидентом

Напомню,
к налоговым нерезидентам относятся физ.лица кто
отсутствует в РФ более 183 дней в течение календарного года

Если под исключения
217.1 п.2; 217.1 п.3; 217.1 п.4 НК РФ -
Вы не пропадаете
( подробно писала в посте тут ),
то

Подоходный Налог к уплате после продажи - 30% со всей стоимости, указанной в договоре.

Как можно оптимизировать налоги:
Дождаться пока истечет предельный срок владения ( 3-5 лет), после чего можно продать недвижимость без уплаты подоходного налога!

В год, когда Вы планируете продажу недвижимость находиться в РФ 184 дня тогда налог будет 13% и доход можно уменьшить на сумму расходов

Подарить квартиру близкому родственнику, который является резидентом

Близкими родственниками согласно 14 ст. СК РФ и п. 18.1 ст. 217 НК РФ. являются супруги, родители, дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка, внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Когда Вы дарите квартиру близкому родственнику, то налога на подарок у него не будет. Подарили и славно!
После выставляете в продажу, находите покупателя- проводите сделку.
При этом у родственника ндфл при продаже, как у резидента, не 30%, а уже 13%. Плюс за ним сохраняется право учесть расходы близкого родственника на покупку недвижимости ( т.е ваши расходы на покупку)

Считаем, что выходит:
Вы купили квартиру за 3 млн., продаёте в статусе налогового нерезидента квартиру ранее предельного срока за 6млн.
налог к уплате:
6 000 000 * 30% = 1 800 000руб.

Или подаренную Вами квартиру продает Ваш близкий родственник (резидент) за 6 млн., которую вы ранее купили за 3 млн., ранее предельного срока, налог у оплате:
(6 000 000- 3 000 000)*13% = 390 000руб.

Тут важная ремарка!
Если ваш Объект у Вас в собственности был получен по безвозмездной сделке, к примеру, квартира Вам изначально досталась по наследству, дарению или приватизации, т.е никаких расходов на покупку Вы не несли, то тогда зачесть будет нечего, т.к расходов не было. Но можно применить налоговый вычет в размере 1млн руб.

Тогда, если Вы подарили такой объект близкому родственнику для последующей продажи, расчёт будет такой:
6 000 000- 1 000 000 *13% = 650 000руб.

При этом, применить налоговый вычет можно один раз в году на один объект

И ещё из приятного, с суммой налога расстаёшься не сразу после сделки.
Иногда от сделки до оплаты налога почти 1-1,5г. разрыв по времени.
К примеру продал квартиру в феврале 2023г. Декларацию подал в апреле 2024г, налог оплатил в начале июля 2024г. Все это время деньги могут работать и приносить Вам деньги))) окупая будущий налог))