Закон по ИИС-3 принят. Что известно на сегодня? Новый вычет | СМАРТЛАБ

Закон по ИИС-3 принят. Что известно на сегодня?

Новый вычет поделен на 4 вида:
• 1 вид — вычет в сумме пенсионных взносов по договору НПО
• 2 вид — вычет в сумме сберегательных взносов по договору НПО (на срок не менее 10 лет)
• 3 вид — вычет со взносов на ИИС, открытых после 01.01.2024 г.
• 4 вид — вычет в сумме прибыли на ИИС, открытых после 01.01.2024 г.

В случае ошибочного открытия счета ИИС вычетом можно будет воспользоваться при условии, что счет был пустой и на момент подачи декларации договор прекращен.

ЛДВ не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, если эти ценные бумаги были учтены на ИИС на дату их реализации (погашения) и (или) ранее этой даты.

3 вид вычета возможен, если в год внесения денег договор на ИИC был действителен весь год либо был закрыт в связи с полным переводом к другому брокеру или договор был оформлен в этот же год.

Если потребовалось вывести деньги с ИИС-3 и закрыть счет для дорогостоящего лечение, то социальный вычет по таким расходам не предоставляется!

4 вид вычета на долгосрочные сбережения предоставляется со следующими особенностями:
• размер не более 30 миллионов рублей по всем договорам ИИС, прекращенным в одном налоговом периоде;
• вычет предоставляется при условии истечения не менее десяти лет с даты заключения указанного договора на ведение ИИС, но с учетом переходного периода:
5 лет — при заключении договора в 2024 — 2026 годах;
6 лет — при заключении договора в 2027 году;
7 лет — при заключении договора в 2028 году;
8 лет — при заключении договора в 2029 году;
9 лет — при заключении договора в 2030 году;

• одновременно должно быть не более двух других договоров на ведение ИИС, за исключением случаев перевода всех активов, т.е. всего можно иметь 3 счета.

Обязательно должна быть справка налоговой инспекции о соблюдении количества договоров.

По договору ИИС, открытому в 2024 году можно получить вычет по старым правилам. Для этого надо направить в налоговую заявление в “произвольной форме” до 30 апреля 2025 года. После представления заявления у вас уже не будет права на получение вычета на долгосрочные сбережения по ИИС-3

ТРАНСФОРМАЦИЯ ИИС В ИИС-3
• Срок действия договора считается с 1 января и к нему прибавляется срок действия старого ИИС, но не более 3 лет.
• Если вы ранее получали вычет по типу А, то после трансформации со взносов после 1 января возможен только вычет на долгосрочные сбережения.
• Если вы ранее планировали получить вычет по типу Б, то будет разделение финансовых результатов. До 1 января фин. рез считается по старым правилам, а фин. рез. после 1 января по новым правилам.

ВАЖНО: если трансформация произойдет в 2024 году, то разделение будет считаться до 01.01.2024 г. и после, если в 2025 г., то отправная точка будет 01.01.2025 г. и т.д.

За такой супер-полезный пост спасибо блогу НДФЛка на Смартлабе!

А в своем канале команда рассказывает простым языком, где сэкономить и как не потерять на налогах при инвестировании.