СберРешения

2022-08-31 18:22:47 Обзор изменений законодательства с 23 по 29 августа 2022

Правительство решило продлить переходный период к машиночитаемым доверенностям

Правительство решило продлить переходный период, когда квалифицированную электронную подпись можно использовать без машиночитаемой доверенности, до 1 сентября 2023 года.
Предполагают, что электронный документооборот в будущем будут использовать и при трансграничной торговле, например, с Республикой Беларусь.

Для работы с электронными доверенностями ФНС разработала сервис. К нему уже подключились все крупнейшие операторы ЭДО, банки и торговые площадки, а также ключевые органы власти.

Минфин разъяснил, в каком случае нельзя учесть расходы на обучение сотрудника

По общему правилу в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией, включаются расходы налогоплательщика на обучение, понесенные в рамках заключенных им договоров с образовательными учреждениями на обучение своих работников (подпункт 23 пункт 1 статьи 264 Налогового кодекса).

К расходам на обучение можно отнести только те, которые были понесены в отношении работников налогоплательщика, заключивших с ним трудовые договоры, либо физических лиц, заключивших с налогоплательщиком договоры, предусматривающие обязанность физического лица не позднее трех месяцев после окончания такого обучения, оплаченного налогоплательщиком, заключить с ним трудовой договор и отработать у налогоплательщика не менее одного года (подпункт 2 пункт 3 статьи 264 НК Российской Федерации).

Кроме того, для учета расходов для целей налогообложения прибыли договор на оказание образовательных услуг обязательно должен быть заключен с налогоплательщиком, а не с его работником. В противном случае компенсация стоимости его обучения не может быть отнесена к расходам.

ФНС подготовила рекомендации как налогоплательщикам на АУСН разделять безналичные операции для целей включения в налогооблагаемую базу

ФНС подготовила методические рекомендации, которые помогут организациям и предпринимателям на АУСН разделять безналичные операции на те, что учитывают при определении объекта налогообложения, и на те, что учитывать не нужно.

По общему правилу есть такие признаки отнесения операции к налоговой базе:

приход;
возврат прихода;
расход;
возврат расхода;
не налоговая база.

На основании информации из распоряжения о переводе денег банк присваивает каждой операции один или несколько признаков. Если сведений недостаточно, входящую операцию отмечают как «приход», а исходящую — как «не налоговая база». Налогоплательщик в личном кабинете вправе изменить данный признак. Сделать это можно не позднее 7-го числа месяца, следующего за месяцем совершения операции.

Организация или индивидуальный предприниматель может ввести спецкодировку признака операции и указывать ее, например, в реквизите 24 «Назначение платежа» при выставлении счетов контрагентам.

Помимо общего подхода к разделению операций в рекомендациях есть разъяснения и по отдельным ситуациям. Среди прочего можно найти примеры расчетов:

по оплате товаров, работ и услуг платежками;
онлайн-платежам, в том числе через СБП и по QR-кодам;
налогам, сборам и другим обязательным платежам;
оплате труда работников;
выдаче подотчетных средств.

Подробнее с этими и другими изменениями прошлой недели можно ознакомиться на сайте СберРешений. Открыть/Комментировать

2022-08-25 10:32:13 Обзор изменений законодательства с 16 по 22 августа 2022

ФНС России подготовила проект формы единого заявления о предоставлении справок о состоянии единого налогового счета

С 1 января 2023 года уплата любых налогов будет в обязательном порядке осуществляться посредством единого налогового платежа на единый налоговый счет (Федеральный закон от 14 июля 2022 г. № 263-ФЗ).

В связи с этим налоговая служба разработала проект формы единого заявления о представлении справок в отношении единого налогового счета, а также формата его представления в налоговый орган в электронной форме.

Заявление направляется на бумажном носителе иди в электронной форме для получения следующих документов:

справки о наличии по состоянию на дату ее формирования положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента;
справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов;
справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа.

Запрошенные справки можно будет получить в налоговом органе, в который было представлено заявление, в МФЦ, через который представлено заявление или же по почте по имеющемуся у налогового органа адресу заявителя.

Указанные форма и формат заявления будут применяться с 1 января 2023 года. При этом действующая форма заявления о предоставлении справок о расчетах по налогам, утвержденная приказом от 03.09.2020 № ЕД-7-19/631@, будет упразднена.

Минфин России проинформировал о вступивших в силу изменениях в ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

7 августа 2022 года вступили в силу поправки в Федеральный стандарт бухгалтерского учета ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» (утверждено приказом Минфина России от 29 июня 2022 г. № 101н).

Так, при применении Стандарта теперь в состав арендных платежей не включаются суммы возмещаемого и невозмещаемого НДС, уплачиваемые как арендатором, так и арендодателем. Раньше не учитывались только подлежащие возмещению суммы НДС и иные возмещаемые суммы налогов.

Другая поправка касается переоценки арендованного имущества. Так, если предмет аренды по характеру использования относится к группе основных средств, по которой принято решение о проведении переоценки, то арендатор вправе принять решение о переоценке права пользования активом.

Положения Стандарта не распространяются на организации бюджетной сферы.

ФСС разъяснил, когда работодатель может взыскать с работника сумму переплаты по пособиям

ФСС опубликовал информационное сообщение, в котором разъяснил, в каких случаях излишне выплаченную сумму пособия по временной нетрудоспособности можно взыскать с работника.

Из разъяснения следует, что излишне выплаченные работнику суммы пособий могут быть взысканы с работника, когда излишняя выплата явилась результатом:

«счетной» ошибки;
недобросовестности со стороны самого работника (предоставление заведомо ложных сведений, влияющих на право получения пособия и его размер, подложных справок или документов о продолжительности страхового стажа и так далее).

В случае наличия «счетной» ошибки или вины работника удержание производится в размере не более 20% суммы, причитающейся ему при каждой последующей выплате пособия либо его заработной платы. После увольнения работника излишне полученная им сумма пособия может быть взыскана только в судебном порядке.

Подробнее с этими и другими изменениями прошлой недели можно ознакомиться на сайте СберРешений. Открыть/Комментировать

2022-08-18 10:56:57 Поделитесь своим мнением

В 2022 году появились налоговые послабления для ИТ-компаний. Среди них:

объявлена отсрочка от армии для части ИТ-специалистов;
освобождение от налога на прибыль до 31 декабря 2024 года;
запущена программа льготного кредитования по ставке не выше 3% годовых;
освобождение от налогового, валютного и других видов государственного и муниципального контроля на три года;
льготная ипотека для ИТ-специалистов и многое другое.

СберРешения запускают опрос предпринимателей, чтобы выяснить их отношение к льготам для технологических компаний.

Мы очень ценим ваше время.
Прохождение опроса займет менее 1 минуты.

Для участия достаточно перейти по ссылке и ответить на 7 небольших вопросов. Расскажите нам — какие из льгот вы считаете наиболее полезными. Открыть/Комментировать

2022-08-17 16:24:22 Обзор изменений законодательства с 9 по 15 августа 2022

ФНС разъяснила как быть с НДС при предоплате до 1 октября НДС

С IV квартала российские организации и индивидуальные предприниматели должны выполнять функции налоговых агентов по НДС при покупке у иностранной компании электронных услуг, место реализации которых — Российская Федерация (есть исключения).

ФНС разъяснила, что при перечислении до этой даты иностранной организации предоплаты (включая НДС) в счет оказания электронных услуг у покупателя обязанности налогового агента не возникает. Он вправе принять к вычету такой НДС, даже если примет услуги на учет после 1 октября.

Также чиновники ФНС России отметили: при оказании иностранными компаниями, состоящими на учете в ИФНС, иных работ, услуг (не электронных), место реализации которых — Российская Федерация, у покупателя нет обязанности налогового агента. Однако он может выполнить ее с учетом подхода, который ведомство озвучило ранее.

ПФР утвердил формат электронной доверенности для работодателей

Разработка формата электронной доверенности для представителей обусловлена тем, что с 10 января 2022 года вступили в силу новые нормы Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», согласно которым уполномоченный представитель работодателя (организации или индивидуального предпринимателя) осуществляет свои полномочия, в том числе на основании доверенности в форме электронного документа.

Таким образом, уполномоченный представитель работодателя может представлять в ПФР отчетность на основании электронной доверенности, подписанной усиленной квалифицированной электронной подписью доверителя.

Издание данного приказа позволит работодателям и иным лицам формировать электронные доверенности, подтверждающие полномочия представителя юридического и/или физического лица.

Минфин разъяснил, что прощение долга не освобождает от уплаты налога на прибыль, даже если кредитор-банкрот

При расчете налога на прибыль в состав внереализационных доходов включается кредиторская задолженность, списанная в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям, в том числе на основании соглашения о прощении долга.

Ведомство напомнило, что в соответствии с НК, при расчете налога на прибыль в состав внереализационных доходов включается кредиторская задолженность (обязательства перед кредиторами), списанная в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям.

Соответственно, при списании кредиторской задолженности на основании соглашения о прощении (мирового соглашения) организация-должник обязана включать в состав внереализационных доходов сумму прощенной (списываемой) задолженности.

Кроме того, ведомство отметило, что организации, находящиеся в процедурах банкротства, признаются плательщиками налога на прибыль на общих основаниях, соответственно, никаких исключений при списании долга в рамках мирового соглашения для них нет.

Напоминаем, законом от 26.03.2022 № 67-ФЗ в целях налога на прибыль установлено, что при выполнении следующих условий, прощенный долг не включается в доходы:

по договорам займа, заключенным до 1 марта 2022 года с иностранными организациями (гражданами) и прекращенным в 2022 году, в том числе – если долг был ранее приобретен российской организацией и теперь ею прощен. Исключение составляют проценты, учтенные во внереализационных расходах;
по оплате права требования по таким договорам, которое налогоплательщик приобрел (но не оплатил) до 1 марта 2022 года;
норма распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2022 года.

Подробнее с этими и другими изменениями прошлой недели можно ознакомиться на сайте СберРешений. Открыть/Комментировать

2022-08-12 11:44:41 Любая российская компания обязана вести бухгалтерский и налоговый учет.

Существуют несколько вариантов реализации этого процесса:

штатная бухгалтерия;
передача учета аутсорсинговой компании.

Аутсорсинг помогает сэкономить, получить доступ к высококвалифицированным кадрам и избежать привычных проблем, возникающих при найме работников в штат.

Вот некоторые из преимуществ:

В случае увольнения ключевого специалиста не потребуется тратить много времени на обучение, адаптацию нового. Сотрудники провайдера по аутсорсингу в курсе ваших процессов и особенностей бизнеса.

Высвобождение времени на профильные функции.

Автоматизация бухгалтерии, внедрение ЭДО.

Мониторинг изменений в законодательстве и своевременные доработки в ЛНА организации, что позволит снизить риски штрафов со стороны контролирующих органов.

На карточках мы рассказали о дополнительных преимуществах бухгалтерии на аутсорсе.

Если вы хотите узнать больше об услуге, переходите на сайт СберРешений. Открыть/Комментировать

2022-08-11 15:43:14 Обзор изменений законодательства с 2 по 8 августа 2022

ФСС разъяснил, в каких случаях бабушка может получать ежемесячное пособие по уходу за ребенком

ФСС разъяснил, может ли родитель прервать отпуск по уходу за ребенком и выйти на работу, а ежемесячное пособие по уходу за ребенком переоформить на бабушку.

Специалисты ФСС сообщили, что работник имеет право прервать отпуск по уходу за ребенком и выйти на работу в любое время. При этом отпуск по уходу за ребенком может быть использован полностью или по частям также отцом ребенка, бабушкой, дедом, другими родственниками или опекуном, фактически осуществляющим уход за ребенком.

Право на получение ежемесячного пособия по уходу за ребенком до полутора лет может переходить от одного члена семьи к другому в зависимости от того, кто из них фактически осуществляет уход за ребенком.

Таким образом, работающая бабушка имеет право на получение ежемесячного пособия по уходу за ребенком в случае нахождения в отпуске по уходу за ребенком. При этом, бабушке необходимо представить по месту работы справки от матери и отца ребенка, что они не используют отпуск по уходу за ребенком и не получают ежемесячное пособие по уходу за ребенком.

Минцифры предлагают ужесточить порядок аккредитаций ИТ-компаний

Чиновники Минцифры предлагают аккредитовывать компании с выручкой от ИТ-бизнеса не менее 30%. Исключение — стартапы без такой выручки, которые инвестируют в эту сферу.

Среди других условий для аккредитации:
раздельный учет доходов. В бухгалтерской отчетности за предыдущий период нужно отразить выручку от профильной деятельности;
иметь основной код по ОКВЭД в области ИТ;
выплачивать минимум 80% персонала зарплату не ниже средней по стране;
не менее 80% сотрудников компании должны получать зарплату не ниже средней по стране.

Стартапам, помимо вышеперечисленных пунктов, необходимо:

заявить разрабатываемый проект в области ИТ и статус его реализации;
компания должна быть сформирована за три года и меньше до подачи заявления на аккредитацию.

Отказ в аккредитации:

если компания создана в результате реорганизации;
организация с прямым и (или) косвенным участием государства (50% и более);
если организация является: госкомпанией; банком, небанковской кредитной организацией и так далее; страховой организацией или телеком-компанией; государственным или муниципальным учреждением, компания входит в распоряжение Правительства от 23 января 2003 г. № 91-р.

Минцифры планирует регулярно проверять все компании из реестра аккредитованных на соответствие необходимым требованиям.

Изменены правила расчета процентов за отсрочку и рассрочку по уплате налогов

ФНС сообщила, что с 1 июля утратило силу письмо с порядком расчета процентов за пользование бюджетными средствами при предоставлении налоговых отсрочек и рассрочек. Для случаев, когда сумма процентов, которую начислили по ставке рефинансирования, округленной до 2 знаков после запятой, выше рассчитанной без такого округления, письмо не действует с 1 июля 2019 года.
Инспекции, которые с июля 2019 года начисляли проценты по положениям письма, пересчитают их, уведомят налогоплательщиков о переплате и вернут ее.

Подробнее с этими и другими изменениями прошлой недели можно ознакомиться на сайте СберРешений. Открыть/Комментировать

2022-08-11 10:10:29 У ИП и малых предприятий есть несколько возможностей снизить налоговую нагрузку — использовать спецрежимы или комбинировать их, а также с помощью налоговых льгот или применяя освобождения от налогов. Эксперт СберРешений Алена Козлова в статье для издания "Секрет Фирмы" рассказывает, как сориентироваться в этих вариантах и что следует учитывать, чтобы принять наиболее выигрышное для бизнеса решение.

Купить патент
ИП могут применять патентную систему налогообложения. Заплатив определённую сумму, можно какое-то время работать и не уплачивать дополнительных налогов с дохода.

Стать самозанятым
ИП и физлица без регистрации в качестве предпринимателя могут использовать налог на профессиональный доход, то есть стать самозанятыми и платить налог по ставке 4 или 6% в зависимости от того, кто будет заказчиком: физлицо или бизнес соответственно.

Более подробно об этих и других способах читайте в материале на сайте издания. Открыть/Комментировать

2022-08-05 15:14:49 #sbersolutions_friends

Продвижение в социальных сетях — неотъемлемая часть стратегии бизнеса

В марте 2022 года в России по требованию Роскомнадзора были запрещены некоторые популярные соцсети. Для предпринимателей встал вопрос поиска альтернатив для продвижения своих товаров и услуг

Наши друзья из Деловой среды нашли подробный обзор площадок с разным интерфейсом, способами монетизации, своими особенностями и преимуществами. На картинах – его краткая версия, а продолжение можно прочитать в Telegram-канале «Деловая среда — знания для бизнеса».

Читать продолжение → Открыть/Комментировать

2022-08-04 18:20:25 Обзор изменений законодательства с 26 июля по 1 августа 2022

ФНС дала разъяснения по налоговым льготам для IT-бизнеса

В комментируемом письме, ФНС отметила, что письмо ФНС России от 17.03.2022 N СД-4-2/3289@ «О налоговых преимуществах, установленных для IT-бизнеса» распространяется на ITкомпании, как созданные до введения нового регулирования, так и после вступления новых норм в силу, в связи с этим в данном письме в качестве примера указывается на два способа создания IT-компании – реорганизация в форме разделения или выделения.

Специалисты ФНС полагают, что способ создания IT-компании не может быть ограничен случаями реорганизации и положения письма ФНС России от 17.03.2022 N СД-4-2/3289@ также распространяются на вновь созданные IT-компании и случаи, когда существующее
юридическое лицо, входящее в группу компаний, будет перепрофилировано в IT-компанию.

Позиция ФНС России по данному вопросу справедлива также в случае перевода соответствующих сотрудников во вновь создаваемую или перепрофилированную IT-компанию, а также при наличии иных, указанных в письме обстоятельств.

Разобраться в мерах поддержки бизнеса от государства помогут специалисты СберРешений.

Опубликован Федеральный закон, расширяющий права родителей на социальный вычет по НДФЛ

Федеральный закон от 14 июля 2022 г. № 323-ФЗ внес поправки в статью 219 Налогового Кодекса, которые меняют параметры предоставления социального вычета по расходам на оплату родителями физкультурно-оздоровительных и медицинских услуг, лекарственных препаратов и взносов по договорам личного страхования в отношении детей.

Рассматриваемые поправки увеличили предельный возраст детей, по расходам на которых предоставляются указанные вычеты до 24 лет, если дети налогоплательщика обучаются по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Одновременно законом устанавливается право на получение указанных социальных налоговых вычетов опекунами и попечителями.

Новые положения распространили на доходы физических лиц, полученные начиная с 1 января 2022 года.

Оформить налоговый вычет могут помочь специалисты СберРешений.

В Москве снижена ставка по льготным инвестиционным кредитам для промышленности

Комментируемый документ внес изменения в постановление Правительства Москвы от 23 ноября 2021 г. N 1820-ПП «О предоставлении финансовой поддержки организациям, обеспечивающим развитие экономического потенциала города Москвы».

В частности, отметим следующие изменения:

ставка по льготным инвесткредитам для промышленности снижена с 9% до 3%;
увеличен размер предоставляемого кредита с 1 млрд до 3 млрд руб.

Подробнее с этими и другими изменениями прошлой недели можно ознакомиться на сайте СберРешений. Открыть/Комментировать

2022-06-22 17:06:08 Обзор изменений законодательства с 15 по 20 июня 2022

При безвозмездной передаче подарочных сертификатов исчисляется НДС

Организация для своей хозяйственной деятельности закупает у сторонней компании подарочные сертификаты для передачи их от своего имени покупателям – физлицам с целью стимулирования продаж. Получение товаров по подарочным сертификатам осуществляется покупателями самостоятельно без участия организации – налогоплательщика.

Как поясняет Минфин России, в данной ситуации, поскольку вышеуказанные операции по безвозмездной передаче подарочного сертификата, являющегося документом, удостоверяющим право его держателя приобрести у лица, выпустившего сертификат, товары, работы, услуги на сумму равную номинальной стоимости этого сертификата, не поименованы в перечнях операций, освобождаемых от обложения НДС, то налогоплательщик при передаче сертификатов должен исчислять НДС.

ФНС России представила разъяснения о том, в каком случае право на льготу по налогу на имущество нужно заявить в декларации

С 1 января 2023 года организации не включают в декларацию сведения об имуществе, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость. В отношении указанных объектов плательщикам будут направляться сообщения об исчисленных налоговыми органами суммах налога.

Организации, имеющие право на льготы в отношении объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость, подают в налоговый орган по своему выбору заявление о льготе, а также вправе предоставить подтверждающие документы.

В случае возникновения (прекращения) в течение налогового (отчетного) периода права на льготу сумма налога (авансового платежа) исчисляется с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует льгота, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде. При этом месяц возникновения права на льготу, а также месяц прекращения права принимается за полный месяц.

При подаче декларации до 2023 года в случае реорганизации или ликвидации организации право на льготу в отношении имущества, облагаемого налогом по кадастровой стоимости, заявляется посредством указания соответствующего кода льготы и отражения по строке 025 раздела 3 декларации необлагаемой кадастровой стоимости имущества.

Минтруд России дал разъяснения по срокам подачи информации о вакансиях

Напоминаем, что в своем письме от 04.05.2022 N 16-1/В-378 Минтруд России дал разъяснения по срокам подачи информации о вакансиях, указав, что информацию по состоянию на конец месяца можно подать в течение 10 рабочих дней следующего месяца.

В письме от 30.05.22 № 16-1/ООГ-2182 Ведомство скорректировало свою позицию.
Согласно письму от 30.05.2022 Минтруд рекомендует направлять информацию в следующие сроки:

в случае появления свободных рабочих мест и должностей – не позднее трех рабочих дней после дня их появления;
в случае замещения свободного рабочего места вакантной должности – не позднее следующего рабочего дня со дня замещения.

Также в Минтруде напомнили, что за неподачу сведений о вакансиях работодатель может быть привлечен к административной ответственности на основании статьи 19.7 КоАП Российской Федерации.

Штраф составит:

для граждан – от 100 до 300 рублей;
для должностных лиц – от 300 до 500 рублей;
для юридических лиц – от 3 000 до 5 000 рублей.

Напоминаем, что разъяснения Минтруда не являются нормативно-правовыми актами и носят разъяснительно- рекомендательный характер.

Подробнее с этими и другими изменениями прошлой недели можно ознакомиться на сайте СберРешений. Открыть/Комментировать