НЕРЕАЛЬНОСТЬ КОНТРАГЕНТА Сомнительные контрагенты - это попул | PROналоги

НЕРЕАЛЬНОСТЬ КОНТРАГЕНТА

Сомнительные контрагенты - это популярный повод снять расходы и вычеты. Как защитить своих поставщиков, и соответственно свою расходную часть? Проявить должную осмотрительность.

Исходя из арбитражной практики последних лет, суды поддерживают бизнес, если имеются следующие доказательства реальности поставщиков:

Наличие действующего расчетного счёта. И если по нему проходят платежи по зарплате, страховым взносам, налогам, услугам связи, аренде, ГСМ, коммунальным и транспортным услугам, то это четкий сигнал налоговикам признать поставщика реальным.

Наличие активного сайта. Если есть, то это плюс.

Участие в тендерах. Нереальный контрагент не может участвовать в тендерах, побеждать и оказывать реальные поставки или услуги.

Наличие персонала. У реальных предприятий всегда есть кадровые ресурсы.

Наличие основных средств. Если фирма техническая, на её баланс не будут заводить основные средства.

Участие в судебных делах. Хозяйственная деятельность не всегда бывает без претензий, и если имеются судебные споры, выигранные или проигранные, то это тоже показатель реальности предприятия. Значит оно живое, и действует.

Продолжительная деятельность поставщика, которая началась задолго до сделки с вашей компанией, тоже доказывает его реальность.

Участие в СРО, наличие лицензий.

Сдача налоговой отчетности.

Соответствие видов его деятельности по ЕГРЮЛ.

Налоговая проверка, если она у него была ранее.

Поэтому, прежде чем заключить договор с поставщиком, нужно запрашивать документы, подтверждающие реальность его деятельности. Лучше на старте сэкономить время и деньги, потому что уже после сделки поставщик не так заинтересован в предоставлении документов, а налоговая может их запросить спустя год, или два.

Сегодня налоговикам достаточно зацепиться за одного контрагента, чтобы начать шерстить всю цепочку. И даже ели вы десятое звено, могут спросить с вас.