Pro Business в Великобритании

2022-06-16 13:00:49 Бизнес Расходы (Tax Deductible Business Expenses)

Часто клиенты нас спрашивают - а что являются бизнес расходами уменьшающими налогооблагаемую базу? Короткий ответ - все расходы которые целиком относятся... к вашему бизнесу. А чтобы прочувствовать всю картину, разберём топ 10 категорий:

1. Зарплаты сотрудников. Если ваш основной источник дохода - из прибыли компании, то скорее всего будет выгодно чтобы вы и себе платили небольшую зарплату через бизнес. Возможно члены вашей семьи тоже помогают вам по бизнесу? В этом случае, если они нигде больше не работают, тоже может быть эффективно им платить зарплату.

2. Аренда офиса. Сюда же относится коворкинг и оплата виртуальных офисов. Часто ошибочно предполагают что можно списывать аренду дома тоже, это к сожалению частично доступно лишь ИП.

3. Профессиональные услуги. Сюда входит работа с бухгалтерами, юристами, бизнес консультантами.

4. Автомобиль. Если для вашего бизнеса вы покупаете фургон, так как он просто необходим для ведения бизнеса - то пожалуйста. А вот обосновать 100% отношение к бизнесу легкового автомобиля - очень и очень сложно, ведь и поездки из дома на работу, и наоборот - в глазах HMRC это далеко не повод. Тут есть шанс лишь у компаний такси, авто-дилеров и авто-школ. Поэтому если вы покупаете машины через бизнес, вы платите столько личных налогов как benefit-in-kind, что игра точно не стоит свеч. Исключением являются электрические машины - здесь тоже платятся налоги но копейки относительно остальных машин, поэтому точно стоит призадуматься покупать ли Теслу через компанию или нет. С налоговой точки зрения - точно стоит!

5. Маркетинг. Сюда же входят расходы на рекламу и PR.

6. Мобильный телефон (контракт и сам аппарат). Можно. Только важно чтобы контракт был на бизнес.

7. Бизнес поездки. Билеты на самолёт, отели, еда - всё можно через бизнес. Если вы были на бизнес поездке, и не оставили чеков - есть тоже решение: в зависимости от города, HMRC разработал таблицу ежедневных позволенных затрат где не нужно предоставлять чеки. Если ваша поездка была бюджетной - эта схема пожалуй будет куда больше оптимальной. Если денег не жалели - обязательно оставьте чеки, а если вы уже наш клиент, просто сфоткайте их через приложение и мы разберёмся с остальным

8. Пенсионные начисления. Вы можете создать свой личный пенсионный фонд, и начисления для бизнеса будут расходами уменьшающими налогооблагаемую базу.

9. Деловые встречи (завтраки, обеды, ну а чаще ужины.) Со снижением корпоративных налогов они не помогут, так же как и с НДС, но платить с компании всё же стоит. Ведь за ту сумму которая лежит в вашей личной карточке - уже уплачен налог: оставьте их на личные-личные расходы.

10. Единичные примеры расходов которые можно легко упустить и купить с личного счёта: компьютеры, принтеры, тренинги / курсы, бизнес страховка, разработка вебсайтов, почтовые услуги, канцелярские товары, ИТ-программное обеспечение. Ну и последнее - коммунальные услуги. Если у вас офис - то 100% этих расходов относятся к бизнесу. Если же вы работаете из дома, то вы можете £312 в год списать на расходы Use of Home - это самый простой способ, где не нужно предоставлять никаких счетов. Если же вы считаете, что из-за работы из дома, счета за коммунальные услуги выросли куда на большую сумму, можно списать на бизнес эту разницу.


П.С. Если ваши расходы превышают доход, корпоративного налога ваша компания вряд ли вообще заплатит. При этом, учитывать все бизнес расходы все равно стоит, так как в будущие годы когда компания будет прибыльной, эти убытки можно будет использовать против прибыли и уменьшить корпоративный налог. Открыть/Комментировать

2022-02-15 19:57:23 Налоговый номер: TIN, NIN, UTR

Наши клиенты открывающие банковские счета зарубежом, часто обращаются с вопросом: "А что такое TIN и есть ли он у меня".

TIN, либо же Taxpayer Identification Number, это одним словом ваш Налоговый Номер, либо Номер Социального Страхования. TIN - больше американский термин. Британским TIN-ом может выступать любое из двух опций ниже:

1. National Insurance Number, или сокращённо NIN. Если вы работаете в Англии, то он у вас наверняка уже есть или вам нужно поскорее его получить. К нему привязываются взносы социального страхования (National Insurance Contributions) что в итоге определяет сколько государственной пенсии вы получите. Если не уверены есть ли он у вас, то проверьте вашу визовую карточку, Biometric Residence Permit (BRP).
Получить National Insurance Number можно подав онлайн через эты ссылку https://www.gov.uk/apply-national-insurance-number

2. Unique Taxpayer Reference, или сокращённо UTR. Этот номер нужен для подачи личной налоговой отчётности. А налоговая отчётность в большинстве случаев необходима чтобы декларировать доход помимо заработной платы. Ваш бухгалтер поможет вам получить UTR. Открыть/Комментировать

2022-02-15 19:56:05 Всем привет!

Давно не обновлял этот канал. Буду продолжать делиться небольшими кусочками информации - плюс сейчас можно начать обсуждать выложенные сообщения. Открыть/Комментировать

2021-01-13 14:39:27 Через минут 20 - начинается вебинар где я со специалистом по HR охватим вопросы касающиеся найма первого вашего работника. Будет полезно и для тех кто собирается нанимать больше сотрудников. Рассмотрим HR и налоговые аспекты. Присоединяйтесь!

https://us02web.zoom.us/webinar/register/WN_tpgEbERmTNSYqc0ymjHLeQ Открыть/Комментировать

2020-05-05 18:40:57 Bounce Back Loan Scheme

Наш щедрый chancellor, Риши Сунак, не устаёт помогать бизнесам. На прошлой неделе обрадовал малые бизнесы специальной схемой займа Bounce Back. Программа полностью поддерживается правительством. То есть, если бизнес в итоге становится банкротом и не может выплачивать займ, государство возмещает всю сумму банку.

Программа вступила в силу вчера и ведущие банки в ней уже участвуют. Обещали многие займы давать в течение 24 часов. Наши клиенты, подавшиe заявку вчера утром, уже получили займ.

Ключевые пункты:
Сумма займa не более 25% годового оборота бизнеса (как для ЛТД, так и ИП).
Займ от £2,000 до £50,000.
Отсутствие платежей в течение первых 12 месяцев. Проценты не начисляются за первый год - государство берёт это на себя.
Фиксированная процентная ставка - лишь 2.5% для всех кредиторов.
Кредит подлежит погашению в течение 6 лет.
Необходимо заполнить всего лишь 2-страничный. документ самосертификации. Дополнительных запросов и проверок с кредитными агентсвами скорее всего не будет.
Отсутствие комиссии за досрочное погашение.
Бизнес должен быть "жизнеспособным" на 31/12/19. Это важный момент. Если компания зарегистрирована после 1 января 2017, то беспокоиться нечего. Если до этой даты и если у бизнеса есть накопленные убытки, то нужно удостовериться, что эти убытки (accumulated losses) в последней поданной в Companies House финансовой отчетности меньше, чем половина капитала (share capital). Открыть/Комментировать

2020-03-31 20:43:43 Через 15 минут - в прямом эфире в Instagram буду отвечать на вопросы по помощи бизнесам в связи с короновирусом.
Присоединяйтесь или смотрите запись позже www.instagram.com/q2farid Открыть/Комментировать

2020-03-29 14:41:35 Как работает налоговый год в Великобритании и помощь self-employed

Налоговый год компании в UK зависит от того, когда её зарегистрировали. Если, например, в Мае, то налоговый (финансовый) год компании начнётся в Июне, ну и соответственно завершится в Мае. Это, конечно, можно будет поменять, сократив или продлив финансовый год.

Для индивидуальных же налогоплательщиков налоговый год начинается 6 Апреля и заканчивается 5 Апреля. Таким образом, 6 Апреля 2020 начинается новый налоговый год 2020/2021, а предыдущий 2019/2020 - покрывает период с 6 Апреля 2019 до 5 Апреля 2020. Как только завершается налоговый год, у self-employed и остальных, кому нужно декларировать доходы, есть время до 31 Января для подачи налоговой декларации. Добрых 10 месяцев - щедрости британским налоговым органам предела нет!

Ну и говоря о щедрости, последние меры помощи компаниям и сотрудникам, оставшимся без работы, заслужили не только апплодисменты господину Сунаку. 5 миллионов частныx предпринимателeй (self-employed) задали очень простой вопрос: "что насчет нас?" Канцлер казначейства не заставил долго ждать и обещал следующее:

Правительство Великобритании компенсирует самозанятым сотрудникам до 80% их среднего трехмесячного дохода (не более £2,500 в месяц). Допустим, вы зарабатывали £40,000 в год в среднем за последние 3 года. Это £3,333 в месяц. 80% от этого будет £2,667 в месяц, ну а у нас лимит £2,500. Значит, вы получите 3 раза £2,500 = £7,500
По крайней мере половина дохода должна быть получена от самостоятельной деятельности, зарегистрированной в налоговой декларации 2018-19. Тем, кто не успел это сделать до Января 2020, даётся еще время до 23 Апреля 2020
Пособие создано для тех, кто зарабатывает не более £50,000 в год.
В отличие от программы для наёмных работников описанной в одном из постов выше, self-employed могут продолжать работать, и все равно получат пособие.
К сожалению, деньги поступят на счета не раньше Июня 2020 года. Не удивительно что мы не видим словосочетания "не позже" - в этой стране, как мы все думаю уже заметили, всё внедряется долго.
Владельцы компаний, которые платят себе дивиденды, не смогут получить льготы - по крайней мере количество дивидендов не будет рассматриваться как доход для того чтобы посчитать пособие.
Если кто-то стал self-employed после 6 Апреля 2019го года, им пособия не полагаются. Таковым необходимо рассмотреть benefits system. Ну, а если это кто-то из вне EU, там и на benefits system нельзя рассчитывать. Tough luck :(
Пособия будут облагаться налогом и должны быть представлены в налоговых декларациях к январю 2022 года. Только британские налоговые органы могли такое придумать: мы вам поможем, но и обещаем обложить вас налогами за нашу щедрость! Открыть/Комментировать

2020-03-25 23:41:57 Ипотечные каникулы

А вы слышали что ипотечные оплаты можно задержать на 3 месяца, получив а-ля платежные каникулы? Без штрафов всяких. Просто через 3 месяца, ваш банк пересчитает и месячные оплаты увеличатся в зависимости от того когда заканчиваются платежи. То есть оплату за следующие 3 месяца растянут на протяжение остатка ипотечного периода.

Часть мер помощи от бритаского правительства в тяжёлые времена!

Заявки можно заполнить очень быстро онлайн, ответ получите в течение недели. И вот ссылки на главные банки

️Barclays
️HSBC
️Lloyds
️Nationwide
️NatWest
️RBS
️Santander Открыть/Комментировать

2020-03-22 13:06:43 Риши Сунак вступил в роль канцлера казначейства, вторую по важности позицию в правительстве страны, лишь 5 недель назад. Однако он успел стать куда более популярным чем Борис Джонсон (в принципе, не сложная задача, соглашусь) благодаря беспрецедентным мерам помощи бизнесам во время кризиса. Пока детали и механизм получения льгот публикуются, суммирую обещанное Сунаком ниже:

Coronavirus Job Retention Scheme Правительство компенсирует 80% зарплаты (до £2,500 в месяц) сотрудникам, которых иначе бизнес вынужден был бы уволить. Эти гранты можно получить как минимум на 3 месяца включая пэйрол за Март 2020. Отдельный онлайн сервис от HMRC где можно будет подать на грант ожидается на следующей неделе. Не думаю что директора-владельцы компаний смогут обосновать грант на свою зарплату: вряд ли они смогли бы уволить себя.

Гранты на £10,000
Малый бизнес платящий Business Rate с низкими или нулевыми ставками может рассчитывать на разовые гранты в размере £10,000. Грубо говоря, это для тех кто ведёт бизнес находясь в коммерческой недвижимости (владение, либо аренда), но вряд ли распространяется на тех кто работает из coworking space. Те кто ведут бизнес из дома грант не смогут получить. Local authorities пошлют письма тем бизнесам кому повезло: около 750 тысяч компаний по UK.

Statutory Sick Pay (SSP)
Обычно работодатель платит SSP только с 4го дня когда работник болеет. Сумма составляет £94.25 в неделю и это расходы бизнеса без всякой помощи от HMRC. В случае с короновирусом, картина меняется:
1) работник получает SSP с первого же дня больничных
2) работодатель может вернуть выплаченные SSP от HMRC на все 2 недели.

Coronavirus Business Interruption Loan Scheme
По этой схеме бизнесы могут получить займы до £5млн. Государство берет на себя проценты с первого года. Более того, оно выступает гарантом от займа на целых 80% - что значит банки будут куда расслабленны с выдачами кредитов. Ну и плюсуем это всё с решением Банка Англии снизить базовую ставку из-за коронавируса с 0.75% до 0.25%, ну и следом сразу на исторический минимум 0.1% в четверг... думаю даже нелюбителям займов стоит призадуматься!

IR35
Те кто работают на одного клиента через свою же LTD-шку, и беспокоились о том что надо переходить на работу через зарплату, могут праздновать. Ужесточение вокруг правил IR35 продлили на год, и они вступят в силу лишь с 6 Апреля 2021.

Налоговые каникулы
1) Следующую оплату НДС не обязательно платить во время, и никаких штрафов не грозит. Можно будет оплатить в любое время до 31 Марта 2021 года.
2) Кто заполнял self-assessment и нужно было платить payment on account до 31 июля 2020, можно перенести эту оплату до 31 января 2021
3) Каникулы на целый год по Business Rates для тех у кого бизнес в ритейле или гостиничной индустрии. Эти бизнесы также могут получить разовые гранты на £25,000 Открыть/Комментировать

2020-03-21 18:54:17 Всем привет! Давно думал создать канал где можно делиться знаниями и новостями для клиентов, друзей и тех кто недавно начал или собирается начать свой бизнес в Великобритании. Думаю лучшего времени для этого и не могло бы быть - в связи с тем, что мы все сидим дома куда дольше, а новости с тем как правительство собирается помогать бизнесам так и сыпяться. Всё будет яснее со следующей недели, но заметки начну писать уже сегодня.

А пока - давайте добавлять друзей в канал чтобы все могли воспользоваться последними новостями. Прошу не судить вашего бухгалтера ни за грамматику, ни за орфографию, но с цифрами обещаю быть точным!

Фарид Открыть/Комментировать