Налоги для людей

2023-04-12 17:01:19 Компаниям из новых субъектов РФ разрешили выставлять счета-фактуры нечасто

Компании на ОСНО из новых регионов, которые определяют базу по НДС в порядке ст. 162.3 НК РФ, могут выставлять счета-фактуры покупателям один раз в месяц не позже 5 числа месяца, следующего за прошедшим месяцем.

Об этом говорится в Письме ФНС от 21.02.2023 N СД-4-3/2068@. Открыть/Комментировать

2023-04-12 15:54:13 Новое в 1С Бухгалтерия — выпуск от 11.04.2023

Друзья, смотрите «Новости 1С: Бухгалтерия за 5 минут» — срок требований продлен, подтверждение основного вида деятельности, ИП уменьшение УСН и ПСН на взносы, отчетность 1 кв 2023 в 1С, выгрузка и загрузка 1С Фреш

В этом выпуске:
Налоговая продлила срок направления требований
Учитывая трудности перехода на ЕНС, постановлением Правительства введен ряд послаблений для налогоплательщиков. Узнайте, что теперь делать при получении требования об уплате налога и в какой срок.
Срок направления требований по налоговым долгам увеличен на 6 месяцев в 2023

Подтверждение основного вида деятельности до и после 04.04.2023
Осталась неделя на подачу документов для подтверждения вида деятельности.
В этом году изменились и формы, и адресат. Чтобы не допустить ошибок, посмотрите инструкцию перед отправкой. В 1С уже все есть!
Подтверждение основного вида экономической деятельности в СФР в 2023 году (17.04.2023)

Как ИП уменьшить УСН и ПСН за 1 кв 2023 на страховые взносы, уплаченные раньше срока, и что делать тем, у кого нет УКЭП
Кто оплатил взносы досрочно на ЕНС, уже могут отразить уменьшение налога в 1С по новому механизму — через заявление о зачете
А у кого нет УКЭП, могут оплачивать страховые взносы через специальный сервис на сайте ФНС и тоже воспользоваться правом на уменьшение налога раньше срока. Подробнее — в нашем материале по ссылкам:
Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С
На сайте ФНС можно уплатить фиксированные взносы без зачета и авансы без уведомлений, если нет УКЭП

Все про отчетность за 1 кв 2023 в 1С — кратко и по существу
Основное, что касается отчетности за 1 квартал, собрали для вас в одном месте. Сможете одновременно сэкономить время и не упустить главное! Добавляйте подборку себе в Мои закладки на сайте. Сделал дело — гуляй смело!
Отчетность за 1 кв 2023 в 1С

Базу 1С ФРЕШ тоже можно выгрузить и загрузить
Расскажем секреты работы с базами в облачном сервисе. Если у вас 1С: Фреш — не пропустите этот материал, потому что без помощи тут точно не справиться!
Сервис 1С: Фреш — как выгрузить, загрузить, добавить или удалить базу 1С

Новое в 1С Бухгалтерия — выпуск от 11.04.2023

Не забудьте подписаться на наш Youtube канал, чтобы быть в курсе новых видео, ждем ваших комментариев!

#новости_бухгалтерия Открыть/Комментировать

2023-04-12 13:00:57 ИП, снявшийся с учета в связи с переходом на НПД, может не уведомлять ИФНС о прекращении применения УСН

В Письме Минфина от 14.11.2022 № 03-11-10/110702 разъяснено, что бывший упрощенец, перешедший на НПД и прекративший деятельность в качестве ИП, может не подавать в ИФНС уведомление о прекращении применения УСН.

Объясняет Минфин это так.

Плательщиком НПД может быть как ИП, так и обычный гражданин (без статуса ИП).

ИП может перейти на НПД с иных специальных налоговых режимов, в частности, с УСН. Для этого он должен встать на учет в качестве плательщика НПД. При этом в течение месяца после перехода на НПД он обязан уведомить налоговую о прекращении применения УСН. В этом случае он считается прекратившим применение УСН со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД.

Если уведомление направлено с нарушением месячного срока или не направлено совсем, регистрация плательщика НПД аннулируется.

Но бывает и так, что при переходе на НПД человек снимается с учета как индивидуальный предприниматель. И тогда одновременно с утратой статуса ИП прекращается и применение УСН. В этом случае уведомление о прекращении применения УСН можно не подавать.

Из этого письма следует одна интересная вещь, о которой расскажу чуть позже Открыть/Комментировать

2023-04-12 09:00:52 ИП работает не по месту регистрации — какой ОКТМО указать в уведомлении фиксированные взносы?

Сейчас горячая пора, когда предприниматели уплачивают фиксированные взносы, делают их зачет, чтобы уменьшить УСН или ПСН. А как быть, если ИП ведет деятельность не по месту регистрации? Например, получил патент в другом регионе.

Еще до введения единого налогового платежа Минфин в Письме от 27.07.2022 № 03-15-05/72522 разъяснял, что ИП должен платить страховые взносы по месту своего жительства, независимо от того, где он ведет деятельность.

Применительно к ЕНП это значит, что в платежках и уведомлениях нужно указывать ОКТМО территории по месту регистрации, а не по месту ведения деятельности.

#енп #енс #взносы #ип #уведомление Открыть/Комментировать

2023-04-11 17:00:26 Какой КБК указать в уведомлении по НДФЛ с дивидендов нерезидента?

В Письме от 04.04.2023 № ЗГ-3-11/4649@ ФНС разъяснила, что российские организации, выплачивающие физлицам-нерезидентам дивиденды от долевого участия, облагаемые НДФЛ по ставке 15%, в уведомлении по ЕНП указывают КБК 182 1 01 02130 01 1000 110 вне зависимости от суммы дохода.

То есть не будет такого разделения:

– если доход менее 650 000 рублей, то КБК 182 1 01 02130 01 1000 110;
– если доход более 650 000 рублей, то КБК 182 1 01 02140 01 1000 110.

Ставка всегда 15% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

#ндфл #уведомление #енп #резидент #кбк Открыть/Комментировать

2023-04-11 13:00:33 Кто и в каких случаях обязан подтвердить основной вид деятельности до 17 апреля 2023 года?

Краткая мини-инструкция в вопросах и ответах.

Куда отправлять документы?

В Социальный фонд России (СФР).

Для чего подтверждать основной вид деятельности?

Чтобы СФР правильно присвоил ставку тарифа по страхованию от несчастных случаев для расчета взносов.

Кто обязан подтверждать основной вид деятельности?

Подтверждение сдают организации по окончании года, после составления бухгалтерской отчетности. В 2023 году подтверждение сдается за 2022 год.

Кто может не сдавать подтверждение в СФР?

ИП, как с работниками, так и без них (п. 10 Постановления Правительства от 01.12.2005 № 713).
Компании, зарегистрированные в 2022 году, если они не вели деятельность в 2022 году (п. 6 Приказа Минсоцразвития от 31.01.2006 № 55).
Компании, зарегистрированные в 2023 году. Им тариф по травматизму присваивается по основному виду деятельности, указанному в ЕГРЮЛ.

А вот насчет компаний, зарегистрированных в конце 2022 года и ведущих в 2022 году деятельность, — вопрос спорный. В арбитражной практике есть решения и за, и против. Поэтому безопаснее подтверждение сдать, а также предоставить сопроводительное письмо о том, что пояснительную записку за 2022 год такие компании не обязаны составлять.

Какие документы отправить в СФР?

заявление на подтверждение основного вида деятельности;
справку-подтверждение;
копию пояснительной записки к бухбалансу (кроме малых предприятий).

В бланк заявления внесены поправки Приказом Минтруда от 27.12.2022 № 818н. Но они некритичные и связаны с тем, что теперь вместо ФСС — СФР, а вместо отчета 4-ФСС — ЕФС-1.

Какие есть способы передачи документов?

лично или через сотрудника по доверенности;
по почте;
через оператора по ТКС;
через МФЦ;
через ЛК страхователя;
через портал Госуслуги.

Какой крайний срок?

Документы о подтверждении основного вида деятельности подаются после сдачи в ФНС бухгалтерского баланса. Крайний срок подачи подтверждения — 15 апреля года, следующего за отчетным (в 2023 году — 17 апреля с учетом переноса из-за выходных).

#сфр #ип #подтверждение Открыть/Комментировать

2023-04-11 09:00:49 Должны ли ИП подтверждать основной вид экономической деятельности в 2023 году?

До 17 апреля 2023 года необходимо подать в СФР документы для подтверждения основного вида деятельности за 2022 год. А распространяется ли эта обязанность на индивидуальных предпринимателей?

ИП-работодатели могут не подтверждать основной вид деятельности. По умолчанию считается, что основной вид деятельности ИП такой, какой указан при регистрации в ЕГРИП. Об этом говорится в п. 10 Постановления Правительства от 01.12.2005 № 713. ИП без работников вид деятельности не подтверждают.

А как быть, если ИП с работниками поменял основной вид деятельности? Тогда ФНС сама оповестит СФР об этих изменениях. И если предпринимателю присвоят другой класс профриска, он получит от СФР уведомление о размере нового тарифа.

О том, кто обязан подтвердить основной вид деятельности до 17.04.2023, — в следующем посте, который выйдет сегодня днем

#сфр #ип #подтверждение Открыть/Комментировать

2023-04-10 13:00:32 Нужно ли отправлять в ИФНС нулевое уведомление по ЕНП, если нет налога?

Отвечаю на вопрос, заданный в чате.

Если у вас нет налога к уплате, нулевое уведомление не заполняется и не представляется в налоговую. Подтверждение — на скрине с сайта ФНС.

Например, применительно к УСН-доходы за 1 квартал это означает, что если сумма рассчитанного аванса за 1 квартал меньше или равна сумме уплаченных в этом квартале взносов, то уведомление подавать не надо.

Однако перед тем как уменьшать УСН, убедитесь, что взносы налоговая зачислила на КБК взносов, а не на КБК единого платежа (ЕНП). Если сумма взносов попала на ЕНП, перевести ее на КБК взноса можно только путем зачета. И зачет этот должен пройти тоже в 1 квартале. Открыть/Комментировать

2023-04-10 09:02:03 Самое важное и интересное за неделю 03.04-09.04

Коллеги, всем-всем доброе утро!

По традиции, в начале новой недели напомню посты, которые на прошлой неделе набрали много просмотров и вызвали интерес у подписчиков. Возможно, вы что-то пропустили или недавно присоединились. Так вам будет проще сориентироваться

Что такое резервированная сумма по ЕНС?
Что такое «резерв» по отношению к ЕНП, не все понимают правильно. Налоговики разъяснили, что означает это понятие. А также разбираем пример резервирования переплаты.

Как пожаловаться одной кнопкой, что налоговая не применяет письмо ФНС.
Если вы действуете в соответствии с разъяснениями, изложенными в официальном письме ФНС, но ваша местная налоговая эти разъяснения не исполняет, можно пожаловаться в ФНС, нажав всего одну кнопку. Рассказываю, где эта волшебная кнопка находится.

Схема зачета УСН и ПСН на взносы ИП.
Подготовила для вас схему, как уменьшить налоги при УСН и ПСН на взносы ИП, не дожидаясь конца года. Как говорится, лучше один раз увидеть .

На какую сумму подавать уведомление по УСН?
Если вы уменьшаете авансы по УСН поквартально, уведомление по налогу нужно подать на разницу между исчисленным авансом и уплаченными взносами. А если заплатили взносов больше, чем рассчитали аванс, то уведомление совсем не нужно.

Срок уплаты ЕНП могут поменять на 25 число.
В Госдуму поступил новый проект. Разбираемся, что предлагают и зачем.

Зарезервированные платежи могут разрезервировать при наличии недоимки.
Если вы подали заявление на зачет взносов и уменьшили на них УСН, — это не гарантия того, что налог останется уменьшенным и дальше.

ФНС не будет сравнивать РСВ с персонифицированными сведениями за март, июнь, сентябрь и декабрь.
А все потому, что из контрольных соотношений убрали КС для проверки РСВ и перссведений по физлицам (ПСФЛ) за третий месяц квартала.

После подачи отчетности исправлять неверно поданные уведомления не нужно.
Если в уведомлениях по налогу вы сделали ошибки, но уже сдали отчетность за период, в котором были ошибки, то данные ФНС возьмет из отчетности. Корректировочные уведомления после подачи отчетности не нужны.

Можно ли уменьшить УСН за 1 квартал на взносы за работников, уплаченные в марте?
Официальных разъяснений по этому вопросу нет. Рассказываю свое видение ситуации.

Новогодние каникулы могут сократить, а майские праздники — удлинить.
Такое предложение поступило в Госдуму. Рассказываю, сколько будут длиться майские и новогодние праздники, если предложение одобрят.

Почитайте, если что-то пропустили и поделитесь новостями с теми, кому они могут быть интересны:).

Всем хорошего дня и удачной рабочей недели .

А если есть пожелания по темам, можно их оставить в комментариях. На этой неделе у меня в планах сделать два примера расчета УСН — с годовым налогом ниже фиксированных страховых взносов и с годовым налогом выше фиксвзносов.

#резерв #енс #енп Открыть/Комментировать

2023-04-07 15:25:27 Календарь бухгалтера на II квартал 2023 года по уплате налогов, сборов

2023 год проходит под знаком глобальных изменений, новой отчетности и нового порядка уплаты налогов. И сроки налоговых платежей тоже новые

Мы составили для вас календарь по уплате налогов в бюджет на 2 квартал 2023 года. Не держите в голове огромный объем информации, а просто скачайте календарь на рабочий стол, чтобы ничего не пропустить Календарь бухгалтера на II квартал 2023 года по уплате налогов, сборов

Друзья, получается разобраться с платежами и уведомлениями по ЕНП?

#налоги #бухкалендарь Открыть/Комментировать