Offshore Channel

2021-03-16 18:45:38 #США Право на международные путешествия не относится к фундаментальным правам; серьёзный налоговый должник не имеет право на получение паспорта для международных поездок

Очередной окружной суд признал конституционным ограничение гражданина США в праве на получение паспорта для международных поездок в связи с наличием серьезной налоговой задолженности (в данном деле более 400 тысяч долларов).

8 марта 2021 года Окружной суд США по Южному округу Джорджии вынес решение по делу Крейга Томаса Джонса против министра финансов США, службы внутренних доходов и государственного секретаря о неконституционности отказа в перевыпуске паспортов налогоплательщиков со значительной налоговой задолженностью.

У Джонса есть обязательства по федеральному подоходному налогу в течение нескольких лет, которые составили 404 928,24 долларов США. В результате его ответственности Министерство финансов через Налоговую службу подтвердило, что Джонс имеет «серьезно просроченную налоговую задолженность» в соответствии с § 7345 главы 26 Свода законов США (Кодекс внутренних доходов). После чего Государственный департамент направил Джонсу письмо, в котором объяснил, что он «не имеет права на получение паспортных услуг» в этой связи. Джонс не оспаривал обстоятельства дела, но оспаривал положения § 7345, утверждая, что закон нарушает право на международные поездки, которое является фундаментальным, и поэтому требуется провести проверку данного нарушения. В своем аргументе Джонс сослался на Первую поправку, Девятую поправку, Пятую поправку, Четырнадцатую поправку и положение о привилегиях и иммунитетах в качестве источников права.

В решении суд отклонил все процитированные источники как не имеющие отношения к иску, за исключением Пятой поправки. В отношении Пятой поправки Суд пришел к такому же выводу, что и другие районные суды, в аналогичных делах, касающихся паспортных услуг, включая аннулирование паспорта налогоплательщика, просрочившего платежи. Это включает вывод о том, что право на международные поездки не является фундаментальным правом и поэтому не подлежит строгой проверке, а, скорее, проверке на рациональной основе. В этом отношении было обнаружено, что § 7345 соответствует критерию рационального основания, а взыскание существенной просроченной налоговой задолженности является законным правом правительства, и поэтому отказ в продлении паспорта на основании § 7345 не является неконституционным. На основании этого иск был отклонен.

Партнер Paragon Advice Group Александр Захаров обращает внимание, что в отличие от США Конституция Российской Федерации прямо закрепляет право граждан на выезд с территории страны (статья 27).

@OffshoreChannel Открыть/Комментировать

2021-03-16 11:01:31 #Россия Защита диссертации в #МГИМО Правовое регулирование налогообложения в Республике Молдова и в Румынии

https://mgimo.ru/science/diss/nani-liya.php Открыть/Комментировать

2021-03-15 14:31:14 БОГАТЫЕ СТРАНЫ И ИХ САТЕЛЛИТЫ ОПЯТЬ НЕ БОРЯТСЯ С УКЛОНЕНИЕМ ОТ НАЛОГОВ

По данным группы кампании Tax Justice Network, заморские территории Великобритании возглавили список самых главных налоговых убежищ в мире, опередив Швейцарию, Нидерланды и Люксембург.

Британские Виргинские острова были признаны «наибольшим фактором злоупотребления корпоративным налогом», Каймановы острова занимают второе место, а Бермудские острова - третье.

Британия фигурирует в исследовании, которое публикуется каждые два года, под номером 13, она была выделена из-за «предоставления международным корпорациям самых широких возможностей для сокращения своих налоговых счетов».

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) вошли в первую десятку после того, как расследование показало, что там оседает 250 миллиардов долларов международных компаний, направляемых через Нидерланды.

В отчете говорится, что ОАЭ превратились в новое направление для транснациональных корпораций, работающих в Африке и на Ближнем Востоке. Южная Африка была названа самой пострадавшей из-за того, что местные компании переводили прибыль в ОАЭ с низкими налогами.

Представитель Tax Justice Network сказал, что налоговые убежища процветают, а усилия по решению проблемы, координированные ОЭСР, потерпели неудачу.

Дереже Алемайеху, исполнительный координатор Глобального альянса за налоговую справедливость, номинированного на Нобелевскую премию мира, сказал, что результаты отчета показывают, что крупнейшие экономики мира помогают компаниям избежать налогов на 245 млрд долларов и «доверять ОЭСР в свете последних выводов – это все равно что довериться стае волков в постройке забора вокруг курятника».

Источник Открыть/Комментировать

2021-03-14 21:53:59 Число сверхбогатых людей по странам

Сверхбогатым называют тех, чей чистый капитал превышает $30 млн. Больше всего таких людей живет в:

1. США – 240,575 человек
2. Китай – 61,587
3. Германия – 23,078
4. Франция – 18,776
5. Япония – 17,013
...
9. Россия – 8,924 человека

@pornmap Открыть/Комментировать

2021-03-14 19:02:00 #Россия #Росфинмониторинг деанонимизирует виртуальные валюты для противодействия отмыванию и мошенничеству

«Прозрачный блокчейн» позволит при содействии иностранных государств исключить работу анонимности криптовалют на пользу злоумышленникам, о чем заявил глава Росфинмониторинга Ю.Чиханчин.

Ранее о невозможности скрывать транзакции через крипту заявили в Минфине и службе внутренних доходов США, которые начали широкую кампанию по выявлению неплательщиков налогов. Открыть/Комментировать

2021-03-12 16:06:35 Не только люди с доходом 500 млн рублей попадут на учет в новую инспекцию ФНС, которая займется контролем за богатыми. Таких людей может оказаться существенно больше. О планах ФНС по работе с состоятельными людьми и их семьями читайте в нашем материале https://trts.io/pyHCv Открыть/Комментировать

2021-03-12 07:56:56 #Латвия закроет программу #ВНЖ за инвестиции в #недвижимость Похоже, это станет общеевропейским трендом в ближайшее время

В отчете, подготовленном для правительства Министерством внутренних дел, говорится, что с июля 2010 года по декабрь 2020 года по этой программе инвестиций было выдано 19 000 ВНЖ. В 186 случаях в выдаче ВНЖ инвесторам было отказано, 1672 ВНЖ были аннулированы.

31 декабря 2020 года в Латвии находился 7441 инвестор и член семей инвесторов с действующими ВНЖ. По сравнению с 31 декабря 2019 года это число уменьшилось на 550 человек.

Инвестиции, связанные с получением ВНЖ нерезидентами в период с 1 июля 2010 года по 31 декабря 2020 года, составили 1,55 млрд евро. 83% этой суммы или 1,29 млрд евро связаны со сделками на латвийском рынке недвижимости, вложения в субординированные обязательства кредитных учреждений составили 10% или 158 млн евро, а вложения в основной капитал обществ капитала — 6%.

"Я думаю, что инвестиции нужны, но необходимо привлекать инвесторов, которые не представляют угрозы для национальной безопасности. Это означает, что необходимо сбалансировать экономическую и национальную безопасность", — подчеркнул министр внутренних дел Латвии Гиргенс. Открыть/Комментировать

2021-03-11 06:10:09 #Великобритания вводит «выездные визы»?

Для «защиты» нации от ввоза вируса Великобритания начала с 8 марта этого года ограничивать бесцельный выезд за рубеж.

Неподача декларации с обоснованием выезда в иностранное государство - уголовное преступление!

Все ещё хотите жить в Великобритании? Открыть/Комментировать

2021-03-10 18:42:03 Российские власти не будут намеренно удерживать граждан страны от путешествий за рубеж, заявил президент России Владимир Путин в ходе совещания с членами правительства Открыть/Комментировать

2021-03-10 15:33:45 #ЕС негативные налоговые последствия гражданства через #ВНЖ

Гражданство за инвестиции ЕС, которое запретила Еврокомиссия во всех государствах-членах, имело самый большой интерес именно потому что не требовало прохождения через статус ПМЖ, влекущий для заинтересованного лица возникновение у него статуса налогового резидента соответствующей, как правило, достаточно высоконалоговой европейской страны.

Приобретая ВНЖ за инвестиции государств-членов ЕС (недвижимость, инвестиции в стартапы, гособлигации и т.д.), заинтересованное лицо, жаждущее гражданство НЕ освобождается от прохождения через 5 лет через статус ПМЖ (permanent residence) для получения заветного гражданства ЕС , гарантирующего свободу передвижения и проживания в Европейском Союзе.

Именно ПМЖ обеспечивает такого страждущего жесткой налоговой связью с его будущим государством гражданства Посколько проживать необходимо более 183 дней в календарном году в США такая же история после получения гринкарт

Таким образом, подавая на гражданство в статусе ПМЖ, лицо на момент обращения к регулятору уже является налоговым резидентом соответствующей страны, где ставки подоходного налога могут доходить до 47%, а также существовать требования задекларировать все свои активы по всему миру.

На текущий момент избежать такого эффекта могут позволить только репатриационные программы государств-членов ЕС, которые однако не могут промотироваться публично также как и ранее существовавшие инвестиционные, поскольку существуют в силу закона.

Подготовлено Александром Захаровым, к.ю.н. @zakharovlaw Открыть/Комментировать