2023-03-17 14:36:08
Почему налогообложение в Германии эффективнее?
Германия стабильно входит в первую десятку рейтингов стран по уровню жизни и по уровню средней заработной платы. Но при этом же Германия – страна, где подоходных налог является одним из самых высоких в странах ЕС и имеет прогрессивную шкалу от 0% до 45%.
Государство использует принцип «больше получаешь – больше платишь».
Величина подоходного налога прямо зависит от класса налогоплательщика - это семейное положение, наличие детей.
В зависимости от класса определяется размер безналогового прожиточного минимума, который ежегодно индексируется правительством.
в 2022 г за год
Одинокий человек – 10 347 евро
Семейная пара – 20 694 евро.
на 1 ребенка 8388 евро
Это минимум, который не облагается налогом.
При расчете величины прожиточного минимума учитываются расходы на жилье (коммунальные платежи, арендная плата) дифференцировано для одиночек и семей, оплата образовательных услуг, содержание детей.
Выше этих сумм каждый заработанный евро будет облагаться налогом в 14%, далее налоговая ставка повышается и, в среднем, с суммы до 50 тыс евро налог выходит 25%.
Выше 55 тыс -42%, выше 260 тыс -45%.
Ставка действует на каждый следующий кусок дохода, а не на весь доход.
При такой прогрессивной налоговой ставке богатые люди уплачивают в бюджет до четырех раз больше, чем бедные.
При условии трудоустройства у одного работодателя, налоговые отчисления налогоплательщики декларируют через него. Если источников дохода несколько или при желании получить возмещение (налоговый вычет) появляется необходимость подавать декларацию лично.
Почти все немцы стараются сдать декларацию, когда знают, что будет возврат. А если у кого доплата, то тянут до конца срока, пока налоговая не напомнит.
В отличии от России, в Германии нет имущественного вычета на приобретение жилья, но есть вычет на переезд в связи с профессиональной деятельностью. Нет вычета за спорт, зато есть вычет на «Непредвиденные расходы», который кроме расходов на платные медицинские услуги включает финансовую поддержку нуждающимся близким родственникам (например, родителям, живущим заграницей).
Также уменьшают налоговую базу проезд до работы, или наоборот удаленная работа дома (5 евро в день), образование личное или детей, инвестиционные вычеты или проценты по ипотеке на жилье, сдаваемое в аренду.
А еще существует возможность переносить убытки текущего года на доход прошлого года или следующих периодов, тем самым тоже снижать налоги.
Если брать в расчет, что средняя заработная плата в Германии 50 тысяч евро в год, то распределение налоговой нагрузки плюс страховых взносов и тем, что получает гражданин Германии на руки выходит где-то: 40% государству и 60% работнику.
Грубая прикидка без учета разных вычетов.
В России это соотношение 33% и 66% процентов соответственно. Это при средней заработной плате в 720 тысяч рублей в год.
Общий высокий уровень в Германии выходит за счет повышенной налоговой ставки для людей с большим доходом.
В России пополнение бюджета за счет повышенный налоговой ставки в 15% точно не даст такой комфорт.
#аналитика
17 viewsOksana 3ндфл, edited 11:36
3
