Налоговый будильник ⏰ Марии Адамович

2020-08-26 11:54:15 Дано: бухгалтер не может разобраться с патентной системой налогообложения из-за непонимания определений потенциального дохода, выручки, фактического дохода и налогооблагаемой базы.

Ее ИП на ЕНВД, так всё сейчас просто, а теперь они сидят мудрят, как же перейти на патент.

На самом деле патентная система налогообложения ещё проще, чем ЕНВД, мудрить не нужно. Знаю, что многим бухгалтерам очень хочется всё усложнить, ищут сложности во всём.

На патенте не нужно сдавать декларацию, искать странные коэффициенты. Государство установило «потенциальный доход» - сумму, которую вы можете заработать при определённом виде деятельности в определённом регионе.
Цифры брали явно «с потолка».

Например, репетитор в Москве, по мнению государства, может заработать 330 тыс рублей за год, а в Петербурге 450 тыс

К вашему фактическому доходу это не имеет никакого отношения. Существует ограничение фактического дохода за год - 60 млн рублей, при достижении которого предприниматель «слетает» с патента. Чего я вам кстати искренне желаю (такого дохода).

Причём учитывается доход не только по самому патенту, но и по упрощенной системе налогообложения, то есть общий доход предпринимателя.

Почему используется понятие доход, а не выручка.

Выручка - это доход от непосредственно предпринимательской деятельности.
Доход включает в том числе и внереализационные доходы. Например, начисленный процент банком на остаток средств на расчётном счёте.

Налогооблагаемая база в данном случае вообще ни при чём. Потому что налогом по сути ничего не облагается, государство установило конкретную стоимость патента.
Вы можете заработать как меньше этого установленного потенциального дохода, так и больше, но не больше 60 млн в год.

В законе указано, что потенциальный доход не может превышать 1 млн рублей, что многих вводит в заблуждение. Мы ориентируемся на фактический доход.

Так же потенциальный доход имеет значение при расчёте 1% страховых взносов от суммы превышения дохода 300 тыс в год. Этот 1% рассчитывается именно от потенциального дохода, не фактического.

«Я понятно объясняю?» Открыть/Комментировать

2020-08-22 15:41:48 Чтобы поддержать туриндустрию как одну из наиболее пострадавших отраслей, правительство выделило 15 млрд рублей из резервного фонда на частичную компенсацию затрат туристов на путешествия по России.
⠀
Чтобы получить деньги, нужно строго с 21 по 28 августа купить тур по России продолжительностью не менее 5 дней и оплатить его картой российской платежной системы «Мир».
Через какое-то время вы получите частичный кэшбек.
⠀
Возврат составит от 5 до 15 тысяч рублей в зависимости от стоимости тура:
5 тыс рублей при стоимости тура от 25 до 49,999 тыс рублей
10 тыс при стоимости тура от 50 до 74,999 тыс рублей
15 тыс при стоимости тура свыше 75 тыс рублей
⠀
Чтобы получить возврат денег за путешествие, необходимо, чтобы карта «Мир» была зарегистрирована на сайте privetmir.ru.
⠀
Можно купить как готовый пакетный тур (т.е. сразу оплатить перелет и размещение), так и приобрести отдельно проживание, если вы добираетесь до места отдыха самостоятельно на машине.
⠀
Список туроператоров и гостиниц опубликован на сайте мирпутешествий.рф
⠀
По условиям программы тур нужно оплатить одним платежом, не разбивая его на части.
Кэшбэк может получить любой владелец карты «Мир» старше 18 лет. Всем, кто старше 14, но младше 18 лет, для участия в акции понадобится письменное согласие законных представителей в свободной форме.
⠀
Поездка должна начаться в любой период с 21 августа по 20 декабря, а закончиться — до 31 декабря 2020 года. Но по самым востребованным направлениям (они указаны на сайте мирпутешествий.рф) поездка должна начаться после 1 октября.
⠀ Открыть/Комментировать

2020-08-09 15:21:13 В этом году очень выгодно стать самозанятым.
⠀
Ведь кроме обычного бонуса на уплату налога в размере 10 тыс рублей государство предоставило налоговый капитал 12130 рублей.
⠀
А теперь подробнее.
⠀
Обычная ставка налога на профессиональный доход, который должен заплатить самозанятый, составляет
4% при поступлении денег от физических лиц и
6% от юридических лиц и ИП.
⠀
Но в итоге самозанятый заплатит на 10000 налога меньше. До израсходования этого налогового вычета ставка налога будет
3% от поступлений физлиц
5% от юрлиц и ИП.
⠀
А в этом году в связи с пандемией государство выдало виртуальный налоговый капитал 12130₽, за счёт которого идёт списание налога на профессиональный доход.
⠀
То есть, если ваши клиенты юрлица, то с 368833 рублей вашего дохода вам фактически не нужно платить налог.
И 553250 рублей условно не облагается налогом, если ваши клиенты физлица.
⠀
Да, в следующем году ситуация изменится, но 10 тыс налогового вычета остаётся.
⠀ Открыть/Комментировать

2020-08-06 21:07:26 НАЛОГОВЫЕ КАНИКУЛЫ

Президент подписал Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ, дающий право регионам продлевать до конца 2023 года режим налоговых каникул для впервые зарегистрированных ИП.

Регионы получили возможность вводить налоговые каникулы (ставка 0% по налогу УСН и патенту) ещё в 2015 году. Но с 2021 года планировалась отмена их действия.

Что же такое Налоговые каникулы?
Это освобождение вновь зарегистрированных ИП, ведущих деятельность в социальной, производственной и научной сферах от уплаты налога УСН или оплаты стоимости патента.

Страховые взносы при этом обязательны к уплате

То есть в этом году рассчитывать на налоговые каникулы могут впервые зарегистрированные ИП:
если регистрация была 2019 году - до конца 2020 года
если регистрация была в 2020 году - до конца 2021 года

Основные моменты применения налоговых каникул:

Подпадает ли ваша деятельность под Налоговые каникулы можно узнать из соответствующего закона вашего региона (гуглим «закон о налоговых каникулах Московской области», например)

могут действовать 2 налоговых периода непрерывно. То есть первый период должен оканчиваться 31 декабря, тогда следующий начинается 1 января. Таким образом сохраняется эта необходимая непрерывность.

налоговый период для патента - срок, на который выдан патент, то есть 1-12 месяцев, а не календарный год (некоторые Налоговые инспекторы не в курсе. Кто смотрит мои сториз, знают ).
Для УСН - год.

в законе указано, что налогоплательщики вправе применять налоговую ставку в размере 0 % со дня их государственной регистрации, и некоторые Налоговые инспекторы делают упор именно на «со дня», трактуя это буквально. То есть, если ИП зарегистрирован 17 сентября, то может применять НК только с этого дня. Но в таком случае невозможно соблюсти принцип непрерывности. Поэтому на самом деле главное, чтобы патент действовал до 31 декабря.

Если налоговые каникулы действуют по УСН, то налоговую уведомлять не нужно. Просто подаёте по итогам года декларацию со всеми показателями, но со ставкой налога 0%. Открыть/Комментировать

2020-07-17 14:11:26 https://www.instagram.com/p/CCTZUJXn-kY/?igshid=118zfai3t1ouu Открыть/Комментировать

2020-04-29 16:23:11 https://www.instagram.com/p/B_fnKb6nwqR/?igshid=1pm788e94lu5u Открыть/Комментировать

2020-04-17 21:24:24 Какие частые ошибки совершает ИП на УСН 6%
⠀
Переплачивает налог.
Не уменьшает налог на сумму страховых взносов «за себя». Часто сталкиваюсь с тем, что предприниматель честно платит квартальные авансовые платежи по налогу УСН, а взносы оплачивает целиком в конце года. В итоге образуется существенная переплата по налогу.
⠀
Неправильно заполняет декларацию.
При её заполнении есть нюансы. Да и вообще, честно говоря, эта декларация не поддаётся никакой логике
⠀
Подаёт декларацию по УСН в налоговую в одном экземпляре.
Нужно подавать в двух, чтобы на втором инспектор поставил штамп о приёме - так у вас будет подтверждение того, что декларацию вы сдали вовремя.
⠀
Неправильно указывает КБК в платежках на оплату налога и взносов.
В итоге деньги уходят «не туда», а налоговая списывает суммы повторно.
⠀
Не пользуется личным кабинетом на сайте налоговой.
Это конечно нельзя назвать ошибкой, но наличие ЛК очень упрощает жизнь ИП
⠀
Если вас терзают смутные сомнения, что и вы допускаете эти типичные ошибки, записываетесь на мой экспресс-курс (я бы назвала его практикумом) «Закрыть 2019 без ошибок».
Стоимость участия 990₽ за 5 дней. Стартуем 20 апреля
⠀
Вы научитесь
правильно считать налог
заполнять декларацию
подавать декларацию разными способами
оформлять квитанции и платежки на оплату
пользоваться своим ЛК
⠀
Всего за дней под моим чутким руководством.
⠀
Ссылка на регистрацию http://buhfreelance.ru/declaracia2019 Открыть/Комментировать

2020-04-14 17:55:43 В связи с отсрочками сдачи деклараций и уплаты ЕНВД возникло много вопросов.
Немного разъясню.
⠀
До 31 марта нужно было заплатить 1/4 часть страховых взносов ИП «за себя», чтобы иметь возможность уменьшить налог.
По этим взносам нет никаких отсрочек, потому что срок их уплаты 31 декабря.
Поэтому, если вы не заплатили вовремя, то вы заплатите в итоге и взносы, и ЕНВД полностью, хоть немного и позже.
⠀
Про сроки:
⠀
Прежние сроки:
апреля - срок сдачи декларации
апреля - срок уплаты налога за 1 квартал
⠀
Переносы:
ИП из пострадавших отраслей (по основному ОКВЭД)
Платят налог до октября, декларацию за 1 квартал подают до июля.
⠀
остальные ИП обязаны оплатить ЕНВД до мая (пока так) и подать декларацию по ЕНВД до июля за 1 квартал
⠀
Если есть возможность, рекомендую всё оплачивать по старым срокам, чтобы потом налоговой ничего не доказывать. А то к сожалению, они узнают о новых законах самыми последними.
⠀ Открыть/Комментировать

2020-04-13 17:08:59 Дорогие ИП, если вы запутались, что нужно платить и сдавать в апреле, а что можно отложить, я сейчас вас буду распутывать
⠀
ИП на патенте
Для вас сейчас всё по прежнему, никакие отсрочки вас пока не касаются.
⠀
ИП на ЕНВД
Вы должны были заплатить квартальные страховые взносы «за себя» до 31 марта, для того, чтобы уменьшить налог за 1 квартал.
⠀
Прежние сроки:
апреля - срок сдачи декларации
апреля - срок уплаты налога за 1 квартал
⠀
Переносы:
ИП из пострадавших отраслей (по основному ОКВЭД)
Платят налог до октября, декларацию за 1 квартал подают до июля.
⠀
остальные ИП обязаны оплатить ЕНВД до мая (пока так) и подать декларацию по ЕНВД до июля за 1 квартал
⠀
ИП на УСН
Прежние сроки:
апреля - оплата аванса за 1 квартал
апреля - срок сдачи декларации и уплаты годового налога
⠀
Переносы:
пострадавшие
Платят годовой налог до октября, аванс по налогу за 1 квартал до октября. Декларацию за 2019 сдают до июля
⠀
остальные
Платят годовой налог и квартальный аванс до мая, декларацию за 2019 год подают до июля
⠀
ИП на ОСНО
Прежние сроки:
апреля - НДС: уплата налога и сдача декларации за 1 квартал.
НДФЛ - оплата аванса за 1 квартал
апреля - срок сдачи 3-НДФЛ за 2019 год
июля - срок оплаты НДФЛ за 2019 год
⠀
Переносы:
пострадавшие
Срок уплаты НДФЛ за год перенесли на октября
Срок сдачи декларации - на июля
НДС срок платежа за 1 квартал мая, срок сдачи декларации мая
⠀
остальные сдают декларацию по НДС за 1 квартал до мая, платят налог до мая
НДФЛ платят до июля, декларацию 3-НДФЛ подают до июля
⠀
Пока так. Но всё так быстро меняется
Я рекомендую по возможности действовать по старым срокам. Открыть/Комментировать