Снижены штрафы за нарушение валютного законодательства. Это | Mr.Moskovskii

Снижены штрафы за нарушение валютного законодательства.

Это актуально не только для тех, кто инвестирует или планирует эмигрировать. Если вам кажется, что вы расплачиваетесь исключительно рублями, и это вас не касается, прочитайте пример из судебной практики.

Женщина из Архангельской области продала свою небольшую квартиру за 1 000 000 руб. гражданину Украины. Стоимость квартиры покупатель передал в руки женщине наличными и она сразу погасила ими свой ипотечный кредит.

Спустя полгода женщина открыла почтовый ящик и увидела письмо из местной налоговой инспекции. Оказалось, что в отношении нее возбудили дело об административном правонарушении по ст. 15.25 КоАП РФ — за нарушение валютного законодательства. Продавец не имела права принимать деньги от налогового нерезидента России наличными, только через банковский счет (ст. 14 Закона № 173-ФЗ).

Штраф для граждан на тот момент и до последнего времени за такое правонарушение составлял 75-100% от суммы операции. Над женщиной из небольшого городка небогатой Архангельской области сжалились и назначили наказание меньше минимального размера — 375 000 руб., что является скорее исключением, чем правилом. Но и эта сумма для нее была неподъемной.

Женщина принесла в суд положительные характеристики, ссылалась на малозначительность правонарушения, а также на то, что сразу положила деньги в банк. Но это не помогло — штраф в размере третьей части стоимости квартиры оспорить не удалось (Решение Архангельского областного суда от 5.10.2021 г. по делу №7р-491/2021).

К сожалению, валютные требования сформулированы так запутанно и неоднозначно, что нарушить что-то очень легко. Может, именно поэтому
в июле 2022 г. суммы таких штрафов снизили (Федеральный закон от 13.07.2022 № 235-ФЗ).

Размер штрафа установили в пределах от 20% до 40% в процентах от суммы операции (было от 75% до 100%). Помимо этого установлен срок в 45 дней, в течение которого некоторые нарушения можно исправить без штрафа.

Также этим законом исключена административная ответственность за ряд нарушений валютного законодательства, если невыполнение соответствующего требования произошло из-за санкций.

Это положение заработало задним числом и будет распространяться на правоотношения, возникшие в период с 23 февраля по 31 декабря 2022 года. Дела, которые уже возбуждены будут прекращены.