2022-08-27 10:00:59
Прошу прощения за длительное молчание. Надеюсь, что все прекрасно всё понимают.
Благодарю, что поддерживаете меня в столь непростое время, продолжая читать новости на канале.
Что делать с красными портфелями? Оптимизация налогов.
Акции российских компаний просели на 30-70% от максимумов прошлого года. У меня, как и у многих из вас портфели заметно покраснели. Этот цвет подсказывает, что
незафиксированный убыток может принести пользу.⠀
Давайте используем эту ситуацию себе во благо. Как?
⠀
Фиксируем убыток для оптимизации налога, то есть продаём сильно просевшие акции.
Этот убыток можно переносить на прибыльные года в течение 10 следующих лет и не платить налог на прибыль при продаже акций в будущем. Сразу же откупаем проданные акции после их продажи. В итоге, мы владеем этими же акциями и экономим на налогах гораздо большую сумму, которую можем потерять на комиссии при фиксировании убытка и обратном выкупе.
Надеюсь, вы помните, что в первую очередь будут продаваться акции, купленные раньше согласно
принципу FIFO (first in – first out).⠀
К примеру, у вас 20 акций Сбер-п, из них 10 купленных в октябре 2021 по 350 руб. и 10 акций, купленных в феврале 2022 по 110 руб.
При продаже в первую очередь продадутся акции, купленные в октябре. Таким образом, для снижения налогооблагаемой базы достаточно продать 10 акций. И потом выкупить их по текущей цене.
⠀
Чтобы не платить налог по выкупленным после продажи акциям, надо будет
держать их на счете более 3 лет с момента покупки, и потом в случае продажи, применить льготу долгосрочного владения, тем самым освободить прибыль от налогов.
⠀
Также важные моменты:⠀
Сальдирование - это уменьшение дохода по одним операциям на размер убытка по другим операциям в рамках одного года.
Автоматически сальдирование проводится брокером по итогам налогового периода, т.е. года.
Можно сальдировать финансовые результаты, полученные у разных брокеров.
⠀
Друг с другом можно сальдировать акции, облигации, ETF, БПИФ.
Фьючерсы и опционы сальдируются между собой отдельно.
Дивиденды ни с чем не сальдируются — вернуть налог с них не получится, даже если по другим операциям на бирже вы понесли убытки.
Налог на купонный доход по облигациям уменьшает налог на доход от реализации облигаций — но только если купон был получен в том же налоговом периоде, в котором эти облигации были реализованы. При этом сами купоны, полученные в этом налоговом периоде, увеличивают налоговую базу по доходу от реализации облигаций.
Доходы и расходы, полученные на ИИС, — отдельно. Их нельзя объединить с доходами и расходами по обычному брокерскому счету.
Для сальдирования финансовых результатов по разным брокерским счетам потребуется:
1. заполнить декларацию 3-НДФЛ
2. прикрепить брокерские и налоговые отчеты
3. 2-НДФЛ от каждого брокера.
Убыток можно перенести только на прибыль следующих лет. Наоборот нельзя. К примеру, получили убыток в 2010 году, а в 2011 – прибыль. Сальдируется.
Получили прибыль в 2010 году, а убыток - в 2011. Не сальдируется.
1.0K viewsedited 07:00
M
