5 способов уменьшить налоги малого бизнеса
Выберите подходящий налоговый режим
Для малого бизнеса предлагается три спецрежима – ЕНВД, патент и УСН.
В зависимости от диапазона видов деятельности эти налоговые режимы можно совмещать. Например, предприниматель может вести торговлю по патенту и оказывать услуги по УСН.
Воспользуйтесь льготной ставкой
В ряде регионов для малого бизнеса предусмотрены льготные ставки по УСН. Более того, в некоторых субъектах РФ впервые зарегистрировавшие ИП, на упрощенке или патенте имеют право воспользоваться налоговыми каникулами в течение первых двух лет работы. Поинтересуйтесь, есть ли льготы в той местности, где вы зарегистрированы.
Все расходы оформляйте подтверждающими документами
На УСН с объектом «доходы минус расходы» налоговая база уменьшается на сумму оплаченных расходов. Важное условие: на расход должен быть оформлен подтверждающий документ. Так, расходы на закупку товара подтверждаются накладной, а на приобретенные услуги – актом. Если документы не оформить, налоговая инспекция не примет расходы к расчету налога. Что, разумеется, приведет к увеличению суммы налога.
Забудьте про НДС
Предприниматели, работающие на специальных налоговых режимах, нередко сталкиваются с тем, что клиенты просят счета-фактуры с выделенной в них суммой НДС. Однако применение спецрежима освобождает от оплаты этого налога. Лучше договориться с клиентом о скидке, но не выделять в документах НДС.
Уменьшите налог на фиксированные взносы
Оплата фиксированных страховых взносов неизбежна для ИП. Но при применении УСН или ЕНВД предприниматели имеют возможность уменьшить налог путем вычета оплаченных взносов. Причем вычесть можно как обязательную, так и дополнительную часть взноса с доходов свыше 300 тысяч рублей.
Главным условием для вычета взносов является факт их оплаты. Рекомендуется поквартальная оплата взносов равными частями. Такой механизм оплаты позволяет равномерно уменьшать налоги в течение года.
