Эльба, бизнес и закон

2023-01-26 15:09:51 Напоминаем о легальном способе платить меньше налогов на УСН и патенте — налоговых каникулах. Воспользоваться ими могут впервые* зарегистрированные ИП, но при условии, что вы соответствуете условиям, прописанным в региональном законе.

Поищите свой региональный закон в таблице

По правилам программы каникулы не могут длиться больше двух налоговых периодов, а это не всегда два года:

На УСН — это срок с 1 января по 31 декабря. Если открыли ИП 1 января 2022 года — каникулы длятся весь 2022 и 2023 год.
На патенте — это время, на которое вы взяли первый патент. Если купили патент на месяц — каникулы длятся два месяца, если на три месяца — полгода.

Но у каникул есть конечная дата — по региональным законам они действуют до 1 января 2024 года. Так что у предпринимателей-новичков есть год на то, чтобы воспользоваться каникулами. А если программу в регионах продлят, будет максимум два года, но новостей о продлении пока не было.

Как воспользоваться каникулами

Новым ИП на УСН (зарегистрированным в декабре 2022 года или уже в 2023) нужно будет просто указать налоговую ставку 0% при сдаче годовой декларации в 2024 году. Авансы УСН в течение года платить не надо.

Если вы зарегистрировались в 2022 году и просто не знали о таких каникулах в регионе, можно вернуть переплаченные деньги по авансам УСН. Для этого нужно в декларации за 2022 год указать налоговую ставку 0% и поставить нули в начислениях. Тогда у вас образуется переплата. И в 2023 году вы также сможете не платить налог.

Новым ИП на патенте нужно указать налоговую ставку 0% и региональный закон о налоговых каникулах уже при подаче заявления на регистрацию.

Важно помнить, что каникулы распространяются исключительно на налог УСН или патент. Страховые взносы уплачивать нужно.

* В 2018 году Верховный суд сказал, что «впервые» — это не про первую регистрацию ИП в жизни предпринимателя, а про первую с момента принятия регионального закона о каникулах. В 2021 году Минфин это подтвердил — письмо от 09.12.21 № 03-11-11/100189. Открыть/Комментировать

2023-01-24 16:14:21 С 1 января 2023 года ПФР и ФСС объединились и появился Социальный фонд России (СФР). В связи с этим изменились и формы отчётности для работодателей. Теперь 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3 входят в общий отчёт ЕФС-1 — единую форму сведений.

Сдавать ЕФС-1 обязаны все организации и предприниматели, у которых есть сотрудники. При этом учитываются и работники, устроенные по гражданско-правовым договорам.

Существует единый срок отправки документа — до 25 числа, но периодичность различается для каждого раздела и подраздела

Например, если вы приняли или уволили сотрудника, нужно заполнить только один подраздел нового отчета — 1.1 — и отправить его не позднее следующего рабочего дня. (как было с отчётом СЗВ-ТД). А чтобы сдать данные о страховых взносах на обязательное соцстрахование — нужно заполнить уже раздел 2 и отправить отчёт до 25 числа после завершения квартала (как было с отчётом 4-ФСС).

Получается, что сдавать можно не всю форму целиком, а только отдельные части по необходимости. Но титульный лист с данными работодателя нужно заполнять при каждой отправке отчёта.

Раз отчёт подаётся частями в разные сроки, то и в Эльбе эти задачи будут появляться отдельно. Например, «Отправить СЗВ-ТД в составе ЕФС-1».

А тем, кто сдаёт этот отчёт самостоятельно, — пригодится наша инструкция Открыть/Комментировать

2023-01-23 15:47:47 В начале года важно проверить свою налоговую ставку УСН. Рассказываем, как это сделать

По умолчанию для всех предпринимателей действуют федеральные ставки 6% на «Доходах» и 15% на «Доходах − расходах». Но вот регионы имеют право устанавливать свои ставки, а вы имеете право применять их вместо федеральных.

С региональными ставками есть две сложности, с которыми мы поможем разобраться:

Сложность №1
Если в вашем регионе уменьшится ставка УСН для всех предпринимателей — налоговая об этом может не предупредить, и вы просто будете платить больше.

Решение
Загляните в нашу удобную табличку, в которой собраны все льготные ставки на 2023 год, и поищите в ней свой регион.

Сложность №2
Кроме общих льготных ставок для региона, бывают ещё и льготные ставки для определённых видов бизнеса, о которых тоже могут не сообщить.

Решение
Перейдите на сайт налоговой, выберите свой регион и прокрутите страницу до раздела «Особенности регионального законодательства», чтобы узнать, для каких видов деятельности и при каких условиях действует пониженная ставка.
⠀
Эльба автоматически изменяет ставки УСН, которые действуют для всех предпринимателей региона. Но со ставками для определенных видов бизнеса — без вашего контроля не обойтись: такие ставки могут зависеть от многих факторов, например, от количества сотрудников или процента дохода по льготному виду деятельности. Открыть/Комментировать

2023-01-20 14:32:04 Эксперты Контур.Маркета разъяснили, какие проверки касс будут проводить в этом году. Не забывайте формировать чеки при каждом расчете и выдавать их покупателям, чтобы не дать повод для контрольной закупки и штрафов Открыть/Комментировать

2023-01-19 15:24:16 Открыть/Комментировать

2023-01-17 16:15:02 Недавно многие руководители ООО, ИП и самозанятые получили на Госуслугах сообщение о долге по ЕНП. Долг появился даже у тех, кто сверился с налоговой в декабре, и был уверен, что всё в порядке.

Почему так случилось и что делать?

Налоговая ещё настраивает единый налоговый счёт (ЕНС), поэтому до февраля сумма на Госуслугах может быть некорректной. Например, у кого-то в уведомлении на уплату отобразилась внушительная сумма долга, хотя на конец 2022 года его точно не было, у других — копейки.

Сложно сказать, когда конкретно налоговая всё актуализирует. Поэтому, если вы получили «письмо счастья», советуем немного подождать или созвониться со своим инспектором, чтобы уточнить детали. А вот запрашивать Справку о состоянии расчётов по ЕНП, чтобы свериться с налоговой, пока смысла нет.

Во-первых, как мы уже говорили раньше, налоговая ещё актуализирует сальдо по ЕНП — в справке может оказаться неверная сумма, как и в уведомлении на Госуслугах. В своём телеграм-канале налоговая обещает поправить операции на ЕНС в личных кабинетах в ближайшее время.

Во-вторых, формат сверки с 2023 года тоже поменялся — два вида документов заменили на новые, связанные с ЕНП. В Эльбе они тоже скоро появятся.

В общем, пока можно выдохнуть и на время забыть про непонятный долг на Госуслугах. Открыть/Комментировать

2022-12-16 14:18:18 Две важные новости

Если перейти по этой ссылке — сможете посмотреть запись вебинара про изменения, которые ждут предпринимателей в 2023 году. АУСН, ЕНП, МЧД и прочие страшилки уже не будут казаться такими пугающими

А если перейти по этой ссылке — получите скидку 15% на первую оплату Эльбы. Предложение действует для новых пользователей нашей онлайн-бухгалтерии, а заявки принимаются до 18 декабря Открыть/Комментировать

2022-12-16 13:05:31 Друзья, привет! Тут Маша из Эльбы ищет поучающие или просто забавные истории из предпринимательской жизни В идеале — которые как-то связаны с налогами, отчётностью и документами. Случались с вами такие? Напишите @mashalutsenko, если да! Возможно, попадёте на ютуб-канал Эльбы Открыть/Комментировать

2022-12-15 15:06:04 Вчера на вебинаре нам задали интересный вопрос: можно ли отказаться от патента, если после подачи заявления осознали, что он слишком дорогой и невыгодный?

Так вот, можно! Правда, при условии, что патент вы еще не получили или не наступила дата начала действия патента. А если учитывать, что сейчас заявления подают на начало следующего года, то их дата точно ещё не наступила

Как таковой установленной процедуры отказа от патента не существует, поэтому можно написать в налоговую письмо в произвольной форме. Письмо лучше принести в налоговую лично или отправить по почте, потому что письмо из Эльбы налоговая может увидеть лишь через пару недель, а это здесь критично. Ещё один вариант: отправить электронное письмо и позвонить в налоговую, чтобы убедиться, что они его получили и обработали.

И не забывайте

Чтобы перейти на патент с начала 2023 года, надо подать заявление до 16 декабря включительно. Это можно сделать через Эльбу. Ссылка на форму находится в разделе Отчётность.

Стоимость патента на 2023 год можно узнать в калькуляторе патента на сайте налоговой, его как раз недавно обновили. Открыть/Комментировать

2022-12-14 13:53:05 Вебинар скоро начнётся! Подключайтесь Открыть/Комментировать