Длиннопост про валютный контроль. Оговорюсь, я не эксперт в эт | Закупки, запасы, склады, снабжение

Длиннопост про валютный контроль. Оговорюсь, я не эксперт в этом вопросе, но поскольку закупочная деятельность часто ведётся с не резидентами, основы понимать необходимо. А если вы увидели неточность, напишите в комментарии, читатели и я будем вам благодарны.

Итак:

1. Надо обязательно поставить на учёт:
- Импортные контракты, сумма обязательств по которым равна или превышает в эквиваленте 3 000 000 рублей;
- Экспортные контракты в т.ч. услуги, сумма обязательств по которым равна или превышает в эквиваленте 6 000 000 рублей.
- Все рамочные договоры (импорт/экспорт) где расчёт с не резидентами.
Стоит знать, что один инвойс от контрагента = один контракт (если не заключён рамочный договор), а значит если сумма поставки/услуг не превышает указанную выше, то теоретически покупать ввозить и предоставлять в банк можно только эти инвойсы.

2. Предоставление информации в банк:
При зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет - не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления, указанной в уведомлении уполномоченного банка о ее зачислении на транзитный валютный счет, резидент предоставляет в банк документы, связанные с проведением операции; при этом резидент может дать банку распоряжение о списании средств с транзитного валютного счета до предоставления документов, при условии предоставления информации о коде вида операции и уникального номера договора.

При зачислении валюты Российской Федерации на расчетный счет в валюте Российской Федерации - не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления, указанной в выписке, резидент предоставляет в банк информацию об уникальном номере договора, а также документы, связанные с проведением операции ;

При изменении сведений, содержащихся в ранее представленных в банк информации о коде вида операции и (или) документах, связанных с проведением операций - не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения резидент предоставляет их в банк;

3. Подтверждающие документы
Справка о подтверждающих документах представляется в банк не позднее 15 рабочих дней в одном экземпляре, одновременно с документами подтверждающими исполнение (прекращение, изменение) обязательств по договору.

- документы, используемые в качестве декларации на товары, заявление на условный выпуск, заявление на выпуск компонента вывозимого товара;
- товарно-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы - при отсутствии требования о таможенном декларировании товаров,
- акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и (или) иные коммерческие документы,
- иные документы, подтверждающие соответствующее исполнение (изменение, прекращение) обязательств, перемену лица в обязательстве, изменение суммы обязательств по договору.

4. Штрафы за нарушения:
Невыполнение обязанности по репатриации экспортной выручки в контрактные сроки:
- Штраф на должностное лицо - 20 000 -30 000 руб;
- Штраф на ЮЛ и ИП - От 1/150 ключевой ставки ЦБ за день просрочки и/или от 3⁄4 до 1 размера не поступившей суммы;
Невыполнение обязанности по возврату авансов в РФ за импорт товаров, работ, услуг и т.д.
- Штраф на должностное лицо - 20 000 -30 000 руб;
- Штраф на ЮЛ и ИП - От 1/150 ключевой ставки ЦБ за день просрочки и/или от 3⁄4 до 1 размера не поступившей суммы;

Если информация полезна, поделитесь ссылкой на канал с коллегами, друзьями, знакомыми.
Всего один человек остался и будет сотня подписчиков на канале