Инна Дудкина

2022-10-04 13:03:37 Рубрика "Вопрос/Ответ"

Вопрос:
Учитывать ли в доходах на ПСН поступления в текущем периоде за услуги, оказанные в предыдущем периоде на УСН?

Ответ:
Ответ зависит от того, продолжает предприниматель применять упрощенку одновременно с патентной системой или нет.

ИП продолжает совмещать упрощенку с патентной системой. В этом случае с доходов надо заплатить налог при упрощенке, так как ИП получил доход по обязательствам прошлого периода, когда применял упрощенку. Неважно, что оплату за оказанные тогда услуги ИП получил только сейчас.

ИП отказался от упрощенки по собственной инициативе или утратил право на нее. В этом случае доходы за услуги по сдаче в аренду имущества в период применения УСН, поступившие в период применения ПСН, должны облагаться НДФЛ в рамках общего режима (письма Минфина от 24.02.2014 № 03-11-11/7599, от 28.02.2013 № 03-11-12/25 и от 21.01.2013 № 03-11-12/06). Открыть/Комментировать

2022-09-28 14:08:28 По банковским тарифам:
- перечисление на ИП идёт по тарифу - это стоимость одной пп
- перечисление на физ лицо - это % от суммы перечисления

Прежде чем делать перечисление рекомендую ознакомиться с тарифами вашего банка. Открыть/Комментировать

2022-09-28 13:58:44 Рубрика "Вопрос/Ответ"

Вопрос: ООО получило займ от физ лица. Можно ли вернуть займ не на личный счет физ лица, а на его расчетный счет как ИП? Не будет ли это доходом у ИП?

Ответ: Да, можно. ИП не является юридическим лицом и его имущество юридически не разграничено (п. 1 ст. 23, ст. 24, п. 1 ст. 861 ГК, п. 4 Постановления КС РФ от 17.12.1996 №20 П). Открыть/Комментировать

2022-09-26 13:12:41 Открыть/Комментировать

2022-09-26 09:05:01 Рубрика "Вопрос/Ответ"

Вопрос: Обязана ли компания при проведении камеральной налоговой проверки декларации по налогу на прибыль или УСН предоставлять первичные документы?

Ответ: Налоговая не вправе истребовать у организации документы, подтверждающие расходы, если ошибки и иные противоречия в представленной налоговой декларации не выявлены.

Согласно п. 3 ст. 88 НК РФ при обнаружении ошибок в декларации налоговый орган вправе требовать в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок.

При проверке уточненной декларации в которой уменьшена сумма налога, необходимо так же предоставить только пояснения, тоже с самое и с декларацией где заявлен убыток (п.7 ст.88 НК РФ). Открыть/Комментировать

2022-09-22 13:49:25 Рубрика «Разбор ситуаций»

Как учесть расходы прошлых лет при расчёте налога на прибыль?

Ответ:

По общему правилу необходимо пересчитать налоговую базу и сумму налога, за период в котором была совершена ошибка.
В этом случае необходимо подать уточненную декларацию по налогу на прибыль. НО! Будут негативные последствия в виде камеральной проверки, где придется разъяснить каждую цифру.

Есть несколько исключений, когда можно скорректировать налоговую базу в период когда были обнаружены ошибки (то есть в текущем периоде).
Это:
- если невозможно определить период совершения ошибок;
- если такие ошибки привели к излишней уплате налога в прошлых периодах.

При этом необходимо учитывать:
1. Что со дня излишней уплаты налога прошло не более трех лет
2. В периоде когда произошла ошибка не было убытка либо налоговая база не была равна нулю.
В противном случае исправлять искажения необходимо в периоде совершения ошибки Открыть/Комментировать

2022-09-16 10:23:02 Пишите в комментариях если не нашли интересную вам тему) Открыть/Комментировать