2022-06-07 16:36:28
АУСН или УСН: что выгоднее для ИП с работниками и для ОООВ прошлый раз, мы выяснили, что выгоднее УСН или АУСН, для ИП без работников. А в этот решили посчитать, какой из этих режимов выгоднее для ИП с работниками, а также для ООО.
Для примера возьмём ИП с доходом 3 млн и 5 млн руб. в год, а также ООО с доходом 10 млн руб. в год. Расходы на зарплату у ИП — 10 %, у ООО — 20 % от дохода.
Что выгоднее для ИП с доходом 3 млн руб. в годПлатежи для ИП на
УСН доходы:
Взносы на ОПС — 34 445 ₽
Взносы на ОМС — 8766 ₽
Дополнительный 1 % на ОПС — 27 000 ₽
Взносы на ОПС с выплат работникам — 66 000 ₽
Взносы на ОМС с выплат работникам — 15 300 ₽
Взносы на ВНиМ с выплат работникам — 8700 ₽
Взносы на травматизм с выплат работникам — 600
Всего взносов — 160 811 ₽
Ставка налога — 6 %
Сумма налога — 180 000 ₽
Налоговый вычет — 90 000 ₽
Налог к уплате — 90 000 ₽
Итого к уплате (налоги и взносы) —
250 811 ₽
Налоговая нагрузка в % —
8,36Платежи для ИП на
АУСН доходы:
Взносы на ОПС — 0 ₽
Взносы на ОМС — 0 ₽
Дополнительный 1 % на ОПС — 0 ₽
Взносы на ОПС с выплат работникам — 0 ₽
Взносы на ОМС с выплат работникам — 0 ₽
Взносы на ВНиМ с выплат работникам — 0 ₽
Взносы на травматизм с выплат работникам — 2040 ₽
Всего взносов — 2040 ₽
Ставка налога — 8 %
Сумма налога — 240 000 ₽
Налоговый вычет — 0 ₽
Налог к уплате — 240 000 ₽
Итого к уплате (налоги и взносы) —
242 040 ₽
Налоговая нагрузка в % —
8,07 Для ИП с доходом 3 млн руб. в год выгоднее применять
АУСН.
Что выгоднее для ИП с доходом 5 млн руб. в годПлатежи для ИП на
УСН доходы:
Взносы на ОПС — 34 445 ₽
Взносы на ОМС — 8766 ₽
Дополнительный 1 % на ОПС — 47 000 ₽
Взносы на ОПС с выплат работникам — 110 000 ₽
Взносы на ОМС с выплат работникам — 25 500 ₽
Взносы на ВНиМ с выплат работникам — 14 500 ₽
Взносы на травматизм с выплат работникам — 1000
Всего взносов — 214 211 ₽
Ставка налога — 6 %
Сумма налога — 300 000 ₽
Налоговый вычет — 150 000 ₽
Налог к уплате — 150 000 ₽
Итого к уплате (налоги и взносы) —
391 211 ₽
Налоговая нагрузка в % —
7,82Платежи для ИП на
АУСН доходы:
Взносы на ОПС — 0 ₽
Взносы на ОМС — 0 ₽
Дополнительный 1 % на ОПС — 0 ₽
Взносы на ОПС с выплат работникам — 0 ₽
Взносы на ОМС с выплат работникам — 0 ₽
Взносы на ВНиМ с выплат работникам — 0 ₽
Взносы на травматизм с выплат работникам — 2040 ₽
Всего взносов — 2040 ₽
Ставка налога — 8 %
Сумма налога — 400 000 ₽
Налоговый вычет — 0 ₽
Налог к уплате — 400 000 ₽
Итого к уплате (налоги и взносы) —
402 040 ₽
Налоговая нагрузка в % —
8,04 Для ИП с доходом 5 млн руб. в год выгоднее применять обычную
УСН.
Что выгоднее для ООО с доходом 10 млн руб. в годПлатежи для ИП на УСН доходы:
Взносы на ОПС с выплат работникам — 440 000 ₽
Взносы на ОМС с выплат работникам — 102 000 ₽
Взносы на ВНиМ с выплат работникам — 58 000 ₽
Взносы на травматизм с выплат работникам — 4000
Всего взносов — 604 000 ₽
Ставка налога — 6 %
Сумма налога — 600 000 ₽
Налоговый вычет — 300 000 ₽
Налог к уплате — 300 000 ₽
Итого к уплате (налоги и взносы) —
904 000 ₽
Налоговая нагрузка в % —
9,04Платежи для ИП на АУСН доходы:
Взносы на ОПС с выплат работникам — 0 ₽
Взносы на ОМС с выплат работникам — 0 ₽
Взносы на ВНиМ с выплат работникам — 0 ₽
Взносы на травматизм с выплат работникам — 2040 ₽
Всего взносов — 2040 ₽
Ставка налога — 8 %
Сумма налога — 800 000 ₽
Налоговый вычет — 0 ₽
Налог к уплате — 800 000 ₽
Итого к уплате (налоги и взносы) —
802 040 ₽
Налоговая нагрузка в % —
8,02 Для ООО с доходом 10 млн руб. в год выгоднее применять
АУСН.
На самом деле, если у ООО расходы на зарплату составляют 10 %, то выгоднее применять обычную УСН, вне зависимости от дохода. А если 20 %, то при доходе свыше 200 тыс. руб. в год выгоднее применять АУСН.
Если пост был полезен, ставьте .
Мы можем посчитать, что выгоднее применять именно вам. Для этого напишите в комментариях в ответ на этот пост, ваши данные:
1) ИП (с работниками или без работников)/ ООО,
2) доход в год,
3) если есть работники, расходы на зарплату в год.
#АУСН
1.8K viewsedited 13:36