Сергей Наумов | Про ETF, налоги и пассивные инвестиции

6 пунктов, которые можно успеть сделать до конца 2025 года

Начало

5. Если на счете у российского брокера по итогам года будет получена прибыль, можно перевести все деньги в инструменты, чтобы брокер в январе не смог списать налог

Российский брокер удерживает налог с инвестора в двух случаях:
- в течение года, если инвестор выводит какие-то средства с брокерского счета;
- в январе месяце – на основе той прибыли, которую инвестор получил по итогам прошедшего года.

Однако, если в январе на брокерском счете у инвестора не будет никаких денег, то брокер не сможет списать налог. Он сообщит об этом в налоговую инспекцию, после чего та добавит данную информацию в уведомление об оплате, которое обычно приходит из налоговой в конце лета – в начале осени. В этом уведомлении будет отражен налог на имущество, налог с процентов по вкладам, расчет НДФЛ по ставке свыше 13% и, в т.ч., налог, который не смогли удержать налоговые агенты.

Учитывая, что брокер списывает налог в январе, а оплатить налог по уведомлению нужно до 01 декабря, то, по сути, можно на 10 -11 месяцев легально отложить уплату налога с той прибыли, которая был получена по счету у российского брокера.

6. Подать декларацию за 2022 год для возврата НДФЛ, если ранее этого не делали

Вернуть ранее удержанный НДФЛ можно в течение трех лет после года, по итогам которого он был оплачен. Соответственно, оставшиеся дни до конца 2025 года — это последняя возможность, что подать декларацию за 2022 год. Например, если в 2022 году были положены налоговые вычеты для возврата НДФЛ, но о них в налоговую так и не заявляли, еще можно успеть это сделать.

P.S. И в конце года традиционное пожелание всем - чтобы все вопросы, связанные с инвестициями и налогами, успешно решались как в 2026, так и в следующих годах. Но самое главное — побольше здоровья и радости от общения с близкими.

С наступающими праздниками!

#налоги #ИИС

6 пунктов, которые можно успеть сделать до конца 2025 года

В 2025 году осталось только несколько рабочих дней. Тем не менее, даже за это время еще можно успеть сделать некоторые полезные вещи в плане инвестиций и налогов.

1. Если у вас есть действующий ИИС типа А, до конца года можно подать заявление на его трансформацию в ИИС-3

Если у кого-то есть действующий «старый» ИИС типа А, то можно оценить результаты по этому ИИС за весь 2025 год – какие операции на нем были, и была ли получена прибыль. Если сумма прибыли за текущий год окажется значительной, вполне можно подумать о трансформации счета в ИИС-3.

В будущем при закрытии ИИС типа А нужно будет заплатить НДФЛ со всей прибыли от операций на этом счете. Однако, если до конца текущего года сделать трансформацию этого ИИС в ИИС-3, то будет считаться, что вся прибыль 2025 года уже формально была получена на ИИС-3. Ведь после подачи заявления о трансформации «старый» ИИС становится счетом третьего типа с 01 января того года, в котором было подано заявление.

В результате за счет трансформации ИИС можно получить экономию на налоге, если в 2025 году на счете была получена большая прибыль или выплачивались купоны по облигациям.

Единственное, этот вариант подойдет тем, кто готов подождать лишние год-два до того момента, когда можно будет закрыть ИИС без потери вычетов. Ведь минимальный срок существования ИИС-3 будет больше (5 лет), чем у ИИС «старого» типа (3 года).

2. Пополнить ИИС, если его еще не пополняли. И не закрывать ИИС до конца года

Для того, чтобы по итогам год получить вычет на взносы по ИИС, в этот год его надо обязательно пополнить. Поэтому, если кто-то еще этого не делал, но хотел бы оформить вычет на взносы за 2025 год, самое время пополнить ИИС.

И еще один важный момент – ни в коем случае не стоит закрывать ИИС до конца года, если он в этом году пополнялся и по нему уже прошел минимальный срок существования.

Напомню, что с 2025 года для получения вычета на взносы по любым ИИС (хоть старого, хоть нового типа) добавили условие, что этот ИИС должен быть действующим в течение всего календарного года. А в год закрытия ИИС вычет на взносы не дадут.
Поэтому до конца этого года ИИС лучше не закрывать, чтобы не потерять право на вычет за 2025 год.

3. Подать заявление на разблокировку зарубежных бумаг

До 30 декабря можно подать заявку на участие в обмене заблокированных зарубежных бумаг на заблокированные же российские бумаги, принадлежащие нерезидентам, у брокера Инвестиционная палата.

Я не вижу особых причин, почему бы не принять участие в этом обмене, учитывая относительно разумную комиссию (5%) и учет бумаг для обмена по рыночным ценам или на основе публикуемых данных о цене. Особенно, если у инвестора (как, например, у меня) есть там ETF от FinEx.

Тем более, что пока нужно просто заявить о своем желании. И если вдруг обмен будет подтвержден, при необходимости от него можно будет отказаться, если условия обмена в итоге по каким-то причинам не устроят.

4. Если на брокерских счетах есть убыточные бумаги – можно их продать, чтобы снизить налог по итогам года

Это распространенный прием – зафиксировать убыток по бумагам, которые снизились в стоимости с момента их покупки, а потом снова купить их обратно (если они соответствуют выбранной инвестиционной стратегии).

В результате полученный убыток в рамках того же счета уменьшит ранее полученную прибыль от продажи других бумаг, которая подпадает под налоги. Либо же этот убыток по итогам года можно будет «совместить» с прибылью, полученную у другого брокера. Однако для этого нужно будет уже подавать налоговую декларацию.

Главное в фиксировании убытков – не делать это в самый последний рабочий день, иначе расчеты по сделкам могут перейти уже на следующий год, и брокер на зачтет этот убыток в текущем году.

Продолжение

#налоги #ИИС

Как вывести доллары из IB в Челябинвестбанк?

Помимо стандартного варианта с выводом евро из Interactive Brokers в Райффайзенбанк, есть и еще один более-менее общедоступный способ перевода валюты из IB в Россию.

Это вывод долларов из IB на счет в Челябинвестбанк.

Как открыть валютный счет в Челябинвестбанке?

Лично я открывал счет в долларах США непосредственно в отделении в Челябинске. Тем не менее, счет в банке можно открыть и дистанционно. Вот как описывает процедуру открытия счета поддержка банка:

«Нужно создать и подтвердить биометрию в любой организации, которая этим занимается (список можно посмотреть в интернете, обычно это банки, МФЦ). После подтверждения биометрии, нужно скачать приложение инвестпей 2.0 и биометрия госуслуг. Через приложение инвестпей 2.0 зайти в личный кабинет Челябинвестбанка и нажать на кнопку "Зарегистрироваться с использованием биометрии". Тогда ссылка перенаправит на Госуслуги, где также нужно будет подтвердить биометрию. После этого будет предложено подписать заявление на оказание банковских услуг с ПАО «Челябинвестбанк». В случае согласия необходимо ввести код из СМС, направленный на номер телефона, который зарегистрирован на сайте Госуслуг. После подписания заявлений вы будете зарегистрированы в системе банка и станет доступен сервис InvestPay.

Логином будет являться электронная почта, зарегистрированная на Госуслугах. Пароль придет в виде смс.

Для открытия валютного счета нужно зайти во вкладку «Еще-открыть вклад», здесь нужно сверху выбрать валюту $ и у тогда останется один вариант для открытия валютного счета- счет до востребования. Таким же образом можно открыть счет в рублях».

Как сделать перевод из IB в Челябинвестбанк?

Что касается процедуры вывода средств из IB в Челябинвестбанк, то она будет практически стандартной.

В личном кабинете IB в разделе «Переводы и платежи – Вывод средств» нужно будет внести и сохранить реквизиты счета в долларах в Челябинвестбанке. Единственное – при вводе реквизитов нужно будет сначала дополнительно указать банк-посредник (Халык банк Казахстан), а потом - банк-корреспондент (The Bank of New York), через которых пойдет платеж.

Реквизиты при этом сохраняются без каких-либо дополнительных вопросов со стороны Interactive Brokers. Я не отправлял в IB ни выписку, ни справку из Челябинвестбанка о том, что открытый там счет принадлежит мне.

Деньги дошли из IB до российского банка за два рабочих дня. Банк-корреспондент удержал $10 от суммы перевода. Правда, сумма вывода была не очень большой. Возможно, при более крупных переводах эта комиссия также будет больше.

Что касается комиссии Челябинвестбанка при зачислении средств – это 3% от поступившей суммы, минимум $30. Кроме того, если дальше менять доллары на рубли, придется делать это по внутреннему курсу банка. Когда я несколько раз проверял в приложении банка этот курс, у меня получалась разница около 1% - 2% от курса ЦБ.

Итого — вот еще один способ, как вывести валюту из IB в Россию. Хоть он и немного замороченный, если открывать счет дистанционно, но пока вполне работающий.

#IB #зарубежье

Как не платить НДФЛ при закрытии ИИС типа А в 2025 году и позже? – часть 3 - Как попытаться обойти запрет на трехлетний вычет

Завершая тему о том, как с 2025 года можно попытаться законно избежать уплаты налога с полученной прибыли после закрытии ИИС типа А, хотел отметить еще одну потенциальную возможность.

Здесь также будет идти речь о том, что сначала ИИС типа А нужно будет закрывать путем перевода бумаг на обычный брокерский счет. Далее, как я уже писал ранее, если среди этих бумаг будут акции, к ним можно попытаться применить пятилетнюю льготу из статьи 284.2 НК РФ. Однако, если это будут облигации или БПИФы, то льготу использовать не получится.

Также ко всем эти бумагам нельзя будет применить трехлетний налоговый вычет. Как говорится в подпункте 6 пункта 2 статьи 219.1 НК РФ: «…налоговый вычет не применяется при продаже бумаг, если эти бумаги были ранее были учтены на ИИС налогоплательщика».

Однако, по идее, этот пункт можно трактовать и следующим образом. Да, налогоплательщик не сможет применить трехлетний вычет к бумагам, если ранее они учитывались на его ИИС. Но все эти бумаги можно подарить. Лучше всего – члену семьи или близкому родственнику (в соответствии с Семейным кодексом), чтобы избежать НДФЛ при дарении. В результате у бумаг сменится владелец. При этом новый владелец ранее не хранил эти бумаги на своем ИИС. И потенциально это может позволить «уйти» от описанного выше ограничения при применении трехлетнего вычета.

Соответственно, дальше новый владелец держит эти бумаги уже на своем счете три года, а потом может попробовать применить к ним вычет. Можно еще дополнительно заморочиться и сделать перевод бумаг близкому родственнику не внутри того же брокера, где ранее был открыт ИИС, а на счет у другого брокера. В теории из-за этого потом может быть еще сложнее сопоставить, что эти бумаги когда-то учитывались на «чужом» ИИС.

Тем не менее все это получится использовать, только если подпункт 6 пункта 2 статьи 219.1 НК РФ будет применяться брокерами и налоговой не очень строго. Если же все-таки у него будет строгая трактовка – трехлетний вычет нельзя применить к бумагам, вне зависимости от того, на чьем именно ИИС они ранее учитывались - тогда «обойти» этот пункт никак не получится. Но все это будет ясно уже из практики. Поэтому пока можно пробовать и посмотреть по итогу, что из этого получится.

#ИИС #налоги

Что необходимо учесть при переводе бумаг из Interactive Brokers?

Вчера некоторые владельцы счетов в Interactive Brokers «взбодрились» из-за того, что по чатам в телеграме разнеслась информация о клиентах IB с гражданством РФ, которые не могли через брокера выставить заявки на покупку новых инструментов. Можно было отправить только заявки на продажу. Правда, в итоге (пока) ничего страшного не произошло. Это оказалось технической ошибкой брокера, которую потом поправили.

Тем не менее полезно будет помнить про доступные варианты вывода средств и активов из Interactive Brokers. Поэтому продолжим более подробно рассматривать эти вопросы. И сегодня поговорим про вывод бумаг из IB.

Со стороны IB по-прежнему не вызывает никаких вопросов перевод бумаг из Interactive Brokers к любому другому зарубежному брокеру. К этому же варианту можно отнести и вывод бумаг из IB в адрес зарубежной страховой компании, если у инвестора открыта там соответствующая программа.

В отличие от ситуации с выводом денег, при переводе бумаг IB не просит каким-то образом подтверждать связь со страной, где зарегистрирован брокер, в адрес которого делается перевод. Необходимо будет просто оформить в Личном кабинете IB заявку на перевод бумаг через раздел «Переводы и платежи - Перевод активов».

Далее эту заявку нужно будет передать принимающему брокеру и, возможно, оформить еще какие-то документы на второй стороне перевода. А после этого просто ждать от одной до нескольких недель, периодически узнавая у принимающего брокера, какое на данный момент состояние по переводу бумаг.

В плане сопутствующих комиссий этот вариант может быть достаточно дешевым. Вывод активов из IB будет бесплатным. Прием активов со стороны другого брокера, как правило, также будет без комиссии или относительно дешевым (например, от $10 -$20 до $100 за тиккер).

Правда после того, как перевод бумаг будет сделан, может не получиться вывести средства от нового брокера без дополнительных потерь. Например, как я могу судить, наиболее часто клиенты из России сейчас делают переводы бумаг из Interactive Brokers в адрес брокеров Freedom Finance Global (Казахстан) и Freedom Finance Армения. И, как заявляют во Freedom Finance, они не очень хорошо смотрят на транзит активов через них, если после перевода бумаг сразу будет идти продажа активов и вывод денег. Поэтому клиентам обычно предлагается некоторое время (от 3 до 6 месяцев) «подержать» эти активы во Фридоме.

Либо, если вывод средств после перевода активов будет осуществляться раньше, может быть удержана комиссия в 5% от суммы вывода. Другой вариант - комиссии может и не быть, но будет риск, что Фридом может закрыть счет клиенту по причине транзита средств. Текущие условия по выводу средств после перевода активов лучше всего заранее обсудить с поддержкой принимающего брокера. Возможно, удастся договориться об индивидуальных условиях и, например, при необходимости часть средств вывести без дополнительных комиссий, а часть активов оставить у брокера.

У других брокеров или зарубежных страховых компаний могут быть свои условия и комиссии при переводе активов. Поэтому стоит все это уточнить до начала процедуры перевода к ним бумаг из Interactive Brokers.

#IB #зарубежье

Как в последний раз вернуть НДФЛ с процентов по банковским вкладам?

На этой неделе (01 декабря) был последний день уплаты НДФЛ по уведомлению от налоговой. Если вдруг кто-то пропустил, то лучше все поскорее заплатить). Тем не менее, после оплаты еще могут остаться некоторые вопросы, по которым можно обратиться в налоговую инспекцию, и даже попытаться вернуть часть НДФЛ, который был оплачен по уведомлению.

Один из таких вопросов – это НДФЛ с процентов по банковским вкладам. По итогам 2024 г. к процентам по вкладам в российских банках еще можно применить налоговые вычеты, и за счет них полностью или частично вернуть тот НДФЛ, который пришлось заплатить.

Однако для этого необходимо будет подать налоговую декларацию. Я обновил на своем сайте инструкцию о том, как ее заполнить. Из нового хотелось бы отметить:

1) на практике налоговая просит, чтобы данные в декларации указывались не одной общей суммой, а в разбивке процентов, полученных по каждому банку в отдельности. Причем встречаются случаи, когда это просят сделать «задним числом» уже по ранее предоставленным вычетам;

2) при заполнении декларации не получается указать сумму НДФЛ с процентов по вкладам, которая уже была оплачена по уведомлению. Данные из соответствующего поля, которое есть в форме декларации, просто не учитываются в итоговых расчетах;

3) при заполнении декларации в Личном кабинете налогоплательщика сейчас нет проверки то, какая «фиксированная» сумма процентов, не подпадающих под налог, указывается в декларации. Напомню, что по итогам 2023 г. не облагается налогом сумма процентов в размере 150 000 руб. По итогам 2024 г. – 210 000 руб. Мне же удавалось указать в декларации за 2024 г. сумму больше 210 тыс. руб., что неверно. И налоговая при проверке просто не пропустит такую декларацию;

В результате придется самостоятельно учитывать, чтобы общая сумма этого вычета, указанная в декларации в разбивке по банкам, не превысила установленную сумму необлагаемых налогом процентов за соответствующий год.

4) после заполнения и подписания декларации затем лучше всего дополнительно отправить обращение в налоговую инспекцию. В нем можно описать ситуацию и попросить сделать перерасчет НДФЛ с учетом вычетов, которые были применены к процентам по вкладам в рамках декларации.

Текст возможного обращения и подробную инструкцию по заполнению декларации можно посмотреть на сайте.

И также напомню, что в следующем году так «заморачиваться» уже будет не нужно. К сожалению, по итогам 2025 г. к процентам по вкладам в российских банках уже нельзя будет применить какие-либо налоговые вычеты. Подробнее об этом я писал здесь

#налоги #инструкции #вклады

Как вывести евро из IB в Райффайзенбанк

Ранее я кратко описывал основные варианты того, как сейчас инвестор, проживающий в России, может вывести деньги и активы из Interactive Brokers. Теперь чуть подробнее поговорим про каждый из этих способов. И начнем с наиболее простого и часто используемого варианта – это вывод евро из IB на счет в российский Райффайзенбанк.

Прежде всего, необходимо иметь счет в евро в Райффайзенбанке. Деньги удастся вывести на этот счет в Россию, даже если ранее с него не было переводов в адрес в IB.

В Interactive Brokers до вывода средств нужно будет обменять имеющуюся там валюту на евро (например, через раздел «Торговля»- «Конвертация валют» в личном кабинете IB). После обмена полученные евро, как правило, станут доступны для вывода не сразу, а через 2 рабочих дня. Параллельно с этим в кабинете IB в разделе «Переводы и платежи – Вывод средств» необходимо будет внести реквизиты счета в евро в Райффайзенбанке.

При сохранении этих реквизитов раньше требовалось дополнительно отправить в поддержку IB выписку или письмо от банка о наличии там счета. Это подтверждает, что данный банковский счет принадлежит инвестору. Однако в последнее время, как правило, это делать уже не нужно. Банковские реквизиты для вывода в российский банк сохраняются в личном кабинете IB без дополнительных подтверждений.

Подробную инструкцию по выводу средств в Райффайзенбанк можно посмотреть здесь (это инструкция из чата в телеграме по переводам из IB и обратно).

Деньги в Россию могут дойти даже за несколько часов. Но обычно это не более 1-2 рабочих дней.

В плане комиссий этот способ вывода средств будет относительно дешевым - у IB один вывод средств в месяц бесплатный, за каждый следующий вывод в рамках месяца IB возьмет 8 евро. При этом банк-корреспондент также удержит свою комиссию в размере 75 евро (иногда эта комиссия может быть и 150 евро, если сумма вывода большая). Кроме того, российский Райффайзенбанк со своей стороны возьмет за зачисление евро 500 руб.

Однако основные потери у инвестора будут при попытке обменять полученные евро на рубли уже внутри Райффайзенбанка. Курс в банке, как правило, на 5% - 7% ниже курса ЦБ.

Дальше придется уточнять у поддержки банка, что можно сделать, чтобы этот курс стал более выгодным. В большинстве случаев помогают следующие действия:

- подключить себе премиальное обслуживание в банке;
- обменивать крупную сумму (от 1 млн. руб. и выше).

Также были примеры, когда деньги временно размещались в каких-либо инструментах от Райффайзенбанка, и это также «помогало» получить лучший курс обмена в банке. Но, опять-таки, лучше все это спрашивать непосредственно в поддержке банка перед обменом.

Кроме того, стоит помнить про комиссию за хранение валюты в Райффайзенбанке. Если на счете на последний день календарного месяца будет более 5 000 евро, банк возьмет комиссию 1%. При этом если в течение месяца будут поступления или списания в валюте, это автоматически не приведет к удержанию комиссии. Главное, чтобы на счете не было крупных сумм в валюте на конец месяца.

Итого - радует, что это способ достаточно быстрый и надежный (пока Райффайзенбанк еще продолжает работу в России в текущем формате). Однако минусом идут неизбежные потери при конвертации и хранении валюты в Райффайзенбанке.

#IB #зарубежье

Как не платить НДФЛ при закрытии ИИС типа А в 2025 году и позже? – часть 2 - Еще про пятилетнюю льготу из статьи 284.2 НК РФ

Продолжая ранее начатую тему с пятилетней льготой и ИИС типа А, хотел еще добавить несколько комментариев.

1. Пятилетнюю льготу можно попробовать применить к акциям, которые продаются непосредственно на ИИС типа А

В статье 284.2, а также в статьях Налогового кодекса, посвященных ИИС, в явном виде не прописано, что пятилетнюю льготу нельзя применить к бумагам, находящимся на ИИС (такое ограничение есть, например, для трехлетнего вычета по сроку владения).

Поэтому потенциально можно попробовать использовать эту льготу в случае продажи акций внутри ИИС типа А. Правда, перед этим стоит уточнить у брокера, где открыт ИИС, точно ли он предоставит эту льготу в рамках индивидуального инвестиционного счета.

Правда, ситуация осложняется еще тем, что итоговый финансовый результат от операций на ИИС рассчитывается только при его закрытии. Соответственно, потом, когда ИИС будет закрываться, нужно не забыть, что когда-то на нем продавались акции, срок владения по которым был более 5 лет, и перепроверить, точно ли учел это брокер при закрытии ИИС типа А.

Учитывая все это, возможно, проще будет все же закрыть ИИС типа А путем перевода акций на обычный брокерский счет, и уже дальше пробовать применить пятилетнюю льготу не на ИИС, а на обычном счете.

Тем не менее, если есть необходимость, можно попробовать использовать пятилетнюю льготу и в рамках ИИС. И важно помнить, что основное условие для этого – акцией нужно владеть не менее 5 лет.

2. Сделки РЕПО прерывают срок владения акций в рамках пятилетней льготы

В отличие от трехлетнего налогового вычета, для пятилетней льготы срок владения акциями прерывается на сделки РЕПО и сделки по договорам займа. Это собираются исправить, но пока соответствующий законопроект находится на стадии обсуждения.

Тем не менее, если у кого-то проходили подобные операции, на всякий случай все равно стоит уточнить у брокера, какой на данный момент срок владения по имеющимся акциям.

И долгосрочному пассивному инвестору, пожалуй, лучше всегда отключать возможность сделок РЕПО на брокерских счетах, которую брокеры зачастую подключают автоматически.

3. В рамках пятилетней льготы освободить от НДФЛ можно прибыль от продажи акций в сумме не более 50 млн. руб., при этом использовать льготу может только налоговый резидент РФ

Наконец, есть еще два дополнительных ограничения по пятилетней льготе, которые прописаны в Налоговом кодексе:

1) пятилетнюю льготу с 2025 года может применить только налоговый резидент РФ (см абзац 1 пункта 17.2 статьи 217 НК РФ). Раньше льготой могли пользоваться и налоговые нерезиденты.

2) существует ограничение на сумму прибыли, которую можно будет освободить в рамках использования пятилетней льготы – 50 млн. руб. Для суммы прибыли, превышающей это значение, уже придется платить НДФЛ (см абзац 8 пункта 17.2 статьи 217 НК РФ).

При этом ранее не было никаких ограничений на сумму прибыли, которая подпадает под льготу. Хотя 50 млн. руб. – уже внушительная сумма. К тому же, если потенциальная прибыль от продажи акций будет больше 50 млн. руб., никто не запрещает продавать акции в течение нескольких лет, и по итогам каждого года освобождать от налога по 50 млн. руб. прибыли.

В следующей, последней части этого цикла статей поговорим про еще одну потенциальную возможность, как можно попробовать избежать НДФЛ при закрытии ИИС типа А.

#ИИС #налоги

Видео о том, что сделать в конце года для снижения налогов

На этой неделе принял участие в передаче «Финансовый перекресток» от ассоциации НАСФП. Обсудили, какие налоговые изменения произошли в последнее время, и что можно успеть сделать до конца года, чтобы уменьшить свой НДФЛ.

Видео можно посмотреть здесь:

➛Rutube
➛YouTube

Как мне показалось, поговорили достаточно весело :)

#налоги #видео

Начало

3) Вывод валюты из IB в иной российский банк, помимо Райффайзенбанка

По слухам, если у кого-то остался действующий валютный счет в Юникредит Банке, можно попробовать сделать на него перевод из IB. В теории даже можно попробовать сделать перевод и на рублевый счет в Юникредите с последующей автоматический конвертацией долларов в рубли. Но это все лучше заранее проговорить с поддержкой банка.

Также периодически «всплывает» информация про Кредит Европа Банк – раньше, вроде как, туда удавалось кому-то переводить евро из IB, но в последние месяцы про какие-то успешные выводы я не слышал.

Тем не менее, есть один вариант, который вполне работает – это вывод долларов в Челябинвестбанк. Я сам прошел всю процедуру и сделал перевод долларов из IB на счет в этом банке в октябре 2025 г. В течение двух рабочих дней после оформления заявки на вывод в IB все пришло на счет в Челябинвестбанк.

При этом банк-корреспондент удержал у меня $10 от суммы перевода. Плюс комиссия Челябинвестбанка при зачислении средств составляет 3% от суммы, минимум $30. И также будут потери на курсе обмена долларов на рубли. Когда я проверял в приложении банка, у меня получалась разница около 2% от курса ЦБ.

4) Вывод долларов из IB на счет к брокеру Фридом Финанс Армения

Еще один из вариантов, упоминание о котором я встречал в последнее время – это вывод долларов из IB на счет того же клиента у брокера Фридом Финанс Армения.
Как утверждают представители Фридом Финанс, у ряда клиентов есть успешный опыт по выводу долларов таким образом. Правда, у меня есть опасения, что эта схема может в любой момент перестать работать для конкретного клиента. Но подробнее обсудим это также в отдельном посте.

Как пополнить счет в IB

Что касается пополнения счета в IB, то в отличие от вывода средств из IB в Россию, здесь вариантов не очень много.

И основной на данный момент способ – это перевод активов от другого зарубежного брокера в адрес IB. Наиболее популярный вариант для таких переводов – это, опять-таки, брокеры из Казахстана или Армении.

За прием активов Interactive Brokers со своей стороны не берет никаких комиссий. В свою очередь, со стороны брокера, от которого переводятся активы, комиссии, скорее всего, будут. Например, $100 - $150 за перевод одного тиккера. Соответственно, лучше всего переводить не более 1-2 ценных бумаг, чтобы снизить сопутствующие комиссии.

С переводом же денежных средств из России в IB сейчас проблемы. Даже если некоторые российские банки и готовы были бы сделать перевод в той или иной валюте, то зарубежные банки-корреспонденты просто не пропускают такой перевод. Кроме того, IB со своей стороны ограничил перечень валют, в которой он готовы принимать платежи от клиентов, проживающих в России.

Если же пополнение будет делаться с банковского счета из другой страны (не РФ), то тогда IB, опять-таки, будет просить подтвердить связь клиента из России с этой страной. И без такого подтверждения Interactive Brokers с высокой вероятностью откажет в платеже.

Итого

Варианты для вывода средств или активов из IB для инвесторов, проживающих в России, по-прежнему существуют. Однако важно понимать для себя все сопутствующие риски, оценивать, какую сумму готовы держать за рубежом и стоит ли вообще это делать. Если не хочется брать на себя инфраструктурные риски, то самое лучшее решение будет – перевести все в Россию. Либо же можно снизить долю активов за рубежом до такого размера, который не будет вызывать излишнего беспокойства в случае, если возникнут какие-то сложности с быстрым доступом к этой части капитала.

#IB #зарубежье

Как сейчас пополнить счет или вывести средства из Interactive Brokers?

В последнее время в комментариях регулярно задавали вопросы про Interactive Brokers. Планирую снова чаще писать по этой теме и по зарубежным инвестициям в целом.

Но для начала давайте кратко рассмотрим, какие сейчас есть варианты пополнения и вывода средств из Interactive Brokers для инвестора, проживающего в России. А потом уже подробнее поговорим про каждый из этих способов в отдельных постах.

Как ни странно, вывести деньги со счета в IB в Россию сейчас проще, чем его пополнить из РФ.

Как вывести средства и активы из IB

1) Самый простой и быстрый способ – перевод евро из IB на счет в российский Райффайзенбанк

Для начала нужно будет внутри IB обменять имеющуюся валюту на евро, а затем в Личном кабинете брокера сформировать заявку на вывод средств по реквизитам в Райффайзенбанк. Предварительно пополнять счет в IB со счета в российском банке не нужно. Средства уйдут из Interactive Brokers, в т.ч. если пополнений из Райффайзенбанка ранее не было.

Деньги в Россию могут дойти даже за несколько часов. Но обычно это не более одного -двух рабочих дней. Сопутствующие комиссии, которые будут у инвестора: от 0 до 8 евро комиссия IB за вывод средств, от 75 до 150 евро удержит банк-корреспондент при проведении платежа. Кроме того, российский Райффайзенбанк со своей стороны возьмет за зачисление евро 500 руб.

Однако основные потери у инвестора будут уже после прихода средств в Райффайзенбанк – при попытке обменять полученные евро на рубли. По умолчанию курс в банке, как правило, будет сильно отличатся от текущего курса ЦБ. В лучшем случае он будет на 5% - 7% ниже курса ЦБ. Дальше придется уточнять у поддержки банка, могут ли они предложить какие-то варианты, чтобы этот курс стал более выгодным. Но более подробно про это я напишу в одной из следующих статей.

2) Перевод бумаг из IB к другому зарубежному брокеру – например, в Казахстан, Армению, ОАЭ и др.

Если инвестор, проживающий в России, попробует вывести средства из IB не в российский банк, а в банк из другой страны за пределами РФ, то Interactive Brokers попросит доказать связь между инвестором и этой страной. Например, что у него есть работа в этой стране, недвижимость, или он там арендует квартиру. В противном случае IB с высокой вероятностью откажет в выводе средств. Либо, если это банк из страны с «низким» уровнем риска для IB (например, США или большинство стран ЕС), то Interactive Brokers может разрешить вывод средств, но только после пополнения счета в IB с того банковского счета, куда планируется делать вывод.

Однако, если речь идет не про вывод средств, а про перевод бумаг из IB к другому брокеру за пределами РФ, то в этих ситуациях никаких проблем нет. Interactive Brokers не просит каким-то образом подтверждать связь со страной, где зарегистрирован брокер, и спокойно проводит такие переводы.

В плане сопутствующих комиссий этот вариант может оказаться относительно дешевым. Вывод активов из IB будет бесплатным. Прием активов со стороны другого брокера может быть или без комиссии, или относительно недорогим (обычно от $10 -$20 до $100 за тиккер). Правда, со стороны принимающего брокера могут быть еще и дополнительные «заградительные» комиссии, чтобы инвестор сразу не продавал активы и не выводил деньги, после того как перевел их из IB.

Продолжение

​​Краткие выводы о комиссиях БПИФов

Несколько итоговых комментариев по статьям про комиссии БПИФов (предыдущие части: начало, продолжение, окончание).

1. БПИФы денежного рынка по сумме вложений доминируют над всеми остальными БПИФами. Они имеют под управлением около 87% от всех средств, вложенных в биржевые фонды. В свою очередь, в БПИФы акций, облигаций, драгоценных металлов суммарно вложено только 13% от всех средств (по данным на начало 2025 г.).

2. На примере БПИФов денежного рынка в целом виден принцип – если сумма средств, вложенная в фонды, является значительной, то управляющие компании в такой ситуации готовы снижать комиссии за управление.

У БПИФов денежного рынка на начало 2025 г. средняя комиссия составляла 0,46% в год, в то время как у БПИФов на все остальные классы активов - 1,28% в год. Кроме того, отдельные УК регулярно снижают комиссии БПИФов денежного рынка (минимальная комиссия у них - около 0,29% в год).

Остается надеяться, что со временем это распространится и на другие классы активов. Сейчас же минимальная комиссия для БПИФов акций, облигаций и драгоценных металлов в лучшем случае находится в диапазоне от 0,4% до 0,7% в год.

3. Если где-то попадается информация о средней комиссии всех фондов, нужно понимать, учитываются ли в этих цифрах фонды денежного рынка. Они сильно искажают общую картину за счет своих низких комиссий и большой вложенной суммы.

4. Если не брать в расчет фонды денежного рынка, то БПИФы облигаций имеют наименьшую среднюю комиссию по сравнению с другими классами активов - 1,00% в год. Хотя, казалось бы, выбор на рынке облигаций более обширен и сложен, чем на рынке акций.

Тем не менее, у БПИФов акций средняя комиссия выше - 1,25% в год.

При этом вызывает удивление еще более высокая комиссия БПИФов драгоценных металлов – 1,36% в год (на начало 2025 г.). В таких фондах, в отличие от акций и облигаций, ничего анализировать и выбирать не нужно, т.к. средства инвестируются или в физическое золото, или в золото на бирже через инструмент GLDRUB TOM. И тут есть подозрение, что управляющие компании большинства фондов просто завышают комиссии на фоне роста стоимости и популярности золота в последние годы.

5. Среди БПИФов облигаций наименьшие комиссии имеют фонды на ОФЗ (0,78% в год) и фонды на корпоративные рублевые облигации (0,93%). При этом фонды на российские валютные облигации имеют более высокие комиссии – 1,17% в год.

Среди БПИФов акций самая низкая средняя комиссия у фондов на индекс Московской биржи (0,84% в год). А вот у других БПИФов акций – отраслевых, факторных и фондов активного управления - средняя комиссия сильно выше – от 1,4% до 2,2% в год.

6. Среди четырех самых крупных управляющих компаний БПИФов более низкие средние комиссии (без учета фондов денежного рынка) имеют УК Вим-инвестиции (0,67% в год) и УК "Первая" (0,94% в год). При этом у двух других крупных управляющих компаний комиссии выше среднего значения по рынку – УК "Т-Капитал" - 1,43% в год, УК "Альфа-Капитал" - 2,06% в год.

Если посмотреть на менее крупные управляющие компании, то можно выделить УК «Ингосстрах-Инвестиции», у которой средний размер комиссий трех ее фондов составляет 0,41% в год. Правда, все три фонда – это БПИФы облигаций.

7. Инвесторы в целом больше средств вкладывают в фонды с меньшими комиссиями.

Если не брать в расчет фонды денежного рынка (см картинку ниже), то более 60% от всех средств, вложенных в другие БПИФы, инвестировано в фонды с комиссией менее 1%.

Что интересно, следующими по сумме вложенных средств, наоборот, идут самые дорогие БПИФы – с комиссией более 2%. В них инвестировано около 27% от всех средств, вложенных в БПИФы. Причем практически всю эту сумму забирают на себя три фонда с высокими комиссиями: "Т-Капитал - Стратегия вечного портфеля в рублях", "Альфа-Капитал - Управляемые акции" и "Т-Капитал - Золото". Для сравнения – к самой первой группе фондов (с комиссией до 1%) относится 34 БПИФа.

И если есть еще какие-то мысли, идеи или выводы по циклу статей о комиссиях БПИФов – пишите в комментариях.

#БПИФы

Как решилась проблема с декларацией для вычета по ИИС

Ранее я писал о том, что в Личном кабинете налогоплательщика внезапно стала возникать ошибка, если в налоговой декларации необходимо было указать вычет на взносы по «старому» ИИС типа А.

По какой-то причине в декларации обязательным для заполнения сделали поле «Сумма вычета предшествующих периодов, подлежащая восстановлению». Но это поле актуально, если ИИС типа А закрывается раньше минимального срока (3 лет), и в налоговую нужно вернуть ранее полученные вычеты на взносы. Если же если ИИС действующий, то в этом поле можно было проставить значение «0».

Однако с мая месяца значение «0» в этом поле почему-то проставляться перестало – в нем нужно было обязательно указать какое-то другое число.

В предыдущей статье я предлагал несколько вариантов, что можно сделать. Также различные варианты обсуждались в комментариях к этой статье на моем сайте.

Параллельно я отправил описание ошибки в техподдержку Личного кабинета. В результате примерно через месяц после обращения от техподдержки пришел ответ, что «проблема устранена».

И, действительно, сейчас в Личном кабинете поле «Сумма вычета предшествующих периодов, подлежащая восстановлению» снова стало необязательным, т.е. его вообще можно не заполнять. Кроме того, при желании там можно проставить значение «0» - также никакой ошибки не возникает.

Поэтому, как минимум, не самые большие ошибки в Личном кабинете налогоплательщика можно просить исправить через их техподдержку. Хоть это делается и не очень быстро.

#декларация #ИИС

​​Проблемы при зачете в России налога с дивидендов, уплаченного за рубежом

По итогам 2024 года было несколько интересных вопросов в отношении зарубежных инвестиций и налоговых деклараций:

1) насколько часто налоговые инспекции будут возражать с зачетом в России налога на дивиденды, удержанного за рубежом, на фоне того, что РФ и США приостановили действие отдельных пунктов Соглашения о избежании двойного налогообложения?

2) учитывая, что раньше в России можно было зачесть не более 10% от налога, уплаченного за пределами РФ, получится ли сейчас зачесть весь налог, если за рубежом он удерживался по ставке выше, чем 10% (формально на это есть достаточные основания).

Исходя из того, с какими ситуациями сталкивался я и мои клиенты, некоторые коллеги, а также участники разных профильных чатов, у меня пока получается следующая картина:

1. Судя по всему, от налоговых инспекций нет каких-то массовых отказов в зачете налога с зарубежных дивидендов. В большинстве случаев все без лишних вопросов зачитывается. В т.ч. и сумма налога свыше 10%.

Тем не менее есть примеры, когда от отдельных налоговых инспекций все же поступают отказы.

2. Некоторые инспекции в принципе отказываются зачитывать зарубежный налог, ссылаясь на то, что соглашение с США как будто бы приостановлено.

На это можно ответить отсылкой на письмо Минфина, где сказано, что зачет в России налога, удержанного за рубежом, по-прежнему возможен.

3. Другие налоговые инспекции соглашаются зачесть в России не более 10% от налога, удержанного за рубежом.

Эта ситуация уже сложнее. Здесь придется пытаться объяснить налоговой, что сейчас формально не действует пункт в соглашении об избежании двойного налогообложения, где говорится, что в России можно зачесть не более 10%.

Можно это сделать через обращение в налоговую - возможный текст смотрите в файле, приложенном ниже.

Что делать, если инспекция не соглашается зачесть налог, уплаченный за рубежом?

Прежде всего, стоит понять, о какой сумме налога идет речь. Если она окажется не самой большой, возможно, на каком-то этапе проще будет согласиться оплатить эту небольшую сумму. С другой стороны, если есть весомые основания для того, чтобы поспорить с налоговой инспекцией, не стоит бояться этого делать.

Для начала можно отправить в налоговую обращение в свободной форме через Личный кабинет налогоплательщика. Пример текста для обращения по ситуации с зачетом налога на дивиденды, уплаченного за рубежом, можно посмотреть в файле ниже.

Также параллельно можно попытаться созвониться с налоговым инспектором, чтобы на словах объяснить свою позиции и доказательства.

Если обращение не поможет, и налоговая все равно стоит на своем, дальше можно отправить жалобу – также через Личный кабинет.

В крайнем случае, возможно, придется прийти на встречу в налоговую инспекцию, на которой можно будет еще раз показать все документы, которые были приложены к декларации, и объяснить свои доводы, почему зачет налога, удержанного за рубежом возможен, в т.ч. в размере более 10%.

Обычно на этом этапе подавляющее большинство спорных ситуаций уже разрешается.

При этом я слышал и о достаточно своеобразных ситуациях. Налоговая инспекция отказывает в зачете зарубежного налога на дивиденды, однако если инвестор затем подает скорректированную декларацию, где вообще не показывает никакие зарубежные дивиденды (как будто бы их и не было), то внезапно всех все устраивает, и у налоговой не возникает никаких дополнительных вопросов. Однако не уверен, что такой способ будет наилучшим решением проблемы

В любом случае, если есть возможность для того, чтобы в той или иной ситуации заплатить меньше налогов, стоит пытаться ей воспользоваться. В том числе, если потребуется, то и поспорить с налоговой инспекцией, предъявляя ей разумные доказательства.

И пишите в комментариях о своем опыте взаимодействия с налоговой. Возможно, встречались еще какие-то ситуации, связанные с зачетом налога на дивиденды, про которые я не писал выше.

#IB #зарубежье #декларация #налоги #инструкции

Внимательно проверяйте налоговые уведомления за 2024 год

В Личном кабинете налогоплательщика многим уже должно было прийти налоговое уведомление за 2024 год. В нем может быть указан расчет транспортного, земельного налога, налога на имущество, НДФЛ с процентов по банковским вкладам, НДФЛ, который не удержали налоговые агенты, и доплата НДФЛ по ставке 15%. И, к сожалению, в этих уведомлениях встречаются ошибки.

Вот примеры ситуаций, с которыми столкнулись некоторые мои клиенты:

1) в декларацию включалась справка 2-НДФЛ от брокера, который не смог удержать НДФЛ от операций с ценными бумагами за 2024 год. При этом в рамках декларации этот налог был уменьшен за счет убытков прошлых лет, а оставшаяся сумма НДФЛ потом была оплачена. Тем не менее сумма налога, которую не смог удержать брокер, в полном размере отдельной строкой попала в налоговое уведомление, без учета той информации, которая указывалась в декларации. Хотя этот налог, опять-таки, был уменьшен и уже оплачен.

2) в налоговом уведомлении произошло доначисление уже оплаченного налога из-за задвоения справки 2-НДФЛ о полученных доходах от одного и того же брокера.

3) в уведомлении доначислили НДФЛ с процентов по банковским вкладам за 2023 год. Однако ранее по итогам 2023 года подавалась декларация, в которой этот же НДФЛ с процентов по вкладам уменьшался на сумму налоговых вычетов. Более того, налоговая в ответе на специально отправленное обращение подтверждала, что все документы приняты, и НДФЛ с процентов по вкладам уменьшен. Однако сейчас он внезапно снова появился.

Поэтому после получения уведомления не стоит сразу бежать и платить по нему налоги. Во-первых, потому что стандартный срок оплаты – до 01 декабря, и с оплатой еще можно подождать. И, во-вторых, за это время можно спокойно проверить налоговое уведомление – нет ли там никаких ошибок. Иначе можно на ровном месте переплатить больше налогов, чем нужно.

Если же в уведомлении обнаружились ошибки – тогда через Личный кабинет налогоплательщика можно написать обращение в налоговую инспекцию, описать найденную ошибку, попросить внести корректировки и прислать новое уведомление.

#налоги

Как не платить НДФЛ при закрытии ИИС типа А в 2025 году и позже?

Ранее я уже писал о том, что к бумагам, которые приобретались на ИИС, а затем переводились с ИИС на обычный брокерский счет, больше нельзя применить трехлетний вычет по сроку владения. Если потом продавать такие бумаги на обычном брокерском счете, то с 2025 года при их продаже придется заплатить НДФЛ.

В результате, если у кого-то еще остается «старый» действующий ИИС типа А, то, на первый взгляд, нет никакого смысла в том, чтобы закрывать такой ИИС путем перевода бумаг на обычный брокерский счет. Ведь экономии на НДФЛ за счет трехлетнего вычета все равно не будет.

Тем не менее, есть один вариант, который потенциально позволит хотя бы по некоторым бумагам все равно не платить НФДЛ с продажи после их перевода с ИИС на обычный брокерский счет.

Речь при пятилетнюю налоговую льготу из статьи 284.2 НК РФ.

Согласно статье 284.2 НК РФ, при продаже акций российских или иностранных организаций можно применить ставку НДФЛ 0%, если будет выполнен ряд условий.

Главное из них – чтобы акции непрерывно принадлежали инвестору более 5 лет. При этом раньше было еще одно основное условие. Нужно было подтвердить, что в активах организации, акции которой были проданы, на недвижимость на территории РФ приходится не более 50% от всех ее активов. Причем это нужно было подтвердить строго на конкретную дату – на последний день месяца до месяца продажи акций. И на практике зачастую сделать это было сложно.

Однако с 2025 года это условие про недвижимость не применяется, если акции торгуются на бирже и количество проданных акций не превышает 1% от их общего количества.

Проще говоря, если акции российской компании обращаются на бирже, то для обычного частного инвестора уже не важно, какая часть в активах компании приходится на недвижимость в РФ. Вряд ли обычный инвестор будет владеть более 1% от акций компании, торгующейся на бирже. Поэтому с 2025 года возможность получения этой льготы для частных инвесторов серьезно упростили.

При этом в условиях применения пятилетней льготы нет никаких ограничений в отношении бумаг, которые ранее находились на ИИС. Поэтому, по идее, если закрыть ИИС типа А путем перевода бумаг на обычный брокерский счет, то потом к бумагам, по которым прошло 5 лет с момента их приобретения, можно будет применить льготу из статьи 284.2 НК РФ.

Кроме того, формально пятилетний срок можно будет отсчитывать с момента приобретения бумаги на ИИС. Тем не менее, перед продажей соответствующих бумаг и применением пятилетней льготы стоит заранее уведомить об этом брокера и попросить подтвердить, что брокер предоставит эту льготу по указанным бумагам.

Также важно понимать, что льгота касается именно акций. Соответственно, к облигациям ее применить не получится. Как и, с высокой вероятностью, к паям БПИФов. Дело в том, что паевой инвестиционный фонд не является юридическим лицом. Соответственно, и называть ПИФ «организацией» не совсем корректно. Плюс ко всему, бумаги, которые выпускает управляющая компания ПИФа – это паи инвестиционных фондов, а не акции.

Однако при инвестировании в отдельные акции на ИИС типа А вполне можно попробовать применить те варианты для уменьшения НДФЛ, которые по-прежнему существуют.

И также хотел напомнить, что про этот и другие неочевидные нюансы ИИС можно подробнее прочитать в отдельном гайде про индивидуальные инвестиционные счета.

#ИИС #налоги

​​У каких управляющих компаний самые высокие комиссии БПИФов?

После паузы пора уже возвращаться к более-менее регулярным статьям. И сперва хотел закончить тему с комиссиями БПИФов, о которой ранее я писал здесь и здесь, а здесь выкладывал презентацию с таблицами. Кратко напомню содержание предыдущих частей.

Если посмотреть на величину комиссий российских БПИФов, учитывая сумму активов под управлением (т.е. более крупные фонды и их комиссии будут оказывать бОльшее влияние на результат расчетов), то средний размер комиссии окажется не таким уж и плохим. Это будет 0,56% в год (по данным на начало 2025 года).

Однако, если из расчетов убрать фонды денежного рынка, которые, как правило, имеют наименьший размер комиссий на российском рынке, то результаты будут сильно хуже. При таких расчетах средняя комиссия всех остальных БПИФов получилась уже в два раза больше - 1,28% в год.

При этом:
- БПИФы облигаций имеют среднюю комиссию – 1,00% в год;
- БПИФы акций – 1,25% в год;
- БПИФы драгоценных металлов – 1,36% в год;
- БПИФы готовых портфелей – 1,94% в год
- БПИФы денежного рынка (для сравнения) – 0,46% в год.

Соответственно, фонд на акции, облигации или драгоценные металлы с комиссией менее 1%, по российским меркам, уже может считаться фондом с относительно неплохой комиссией. Хотя это все равно гораздо выше, чем у крупных фондов за рубежом (см первую часть сравнения).

Теперь от классов активов перейдем к «разбивке» по российским управляющим компаниям. Также не будем брать в расчет фонды денежного рынка, поскольку это снова занизит средний размер комиссии.

Получаются следующие цифры.

Топ-3 управляющих компаний с наименьшими средними комиссиями:
• Ингосстрах инвестиции – 0,41%
• Вим-инвестиции – 0,67%
• Атон и Доход – по 0,83%

УК Первая находится в середине списка со средней комиссией 0,94%

Наконец, топ-3 управляющих компаний с наиболее высокими средними комиссиями:
• Т-Капитал – 1,43%
• Промсвязь – 1,98%
• Альфа- капитал – 2,06%

При этом особенно огорчает такая высокая комиссия у управляющих компаний Т-Капитал и Альфа-капитал, которые входят в тройку управляющих компаний с наибольшим количеством выпущенных БПИФов (10 и более) и с наибольшей суммой активов под управлением, если не учитывать фонды денежного рынка (см картинку ниже – по данным на начало 2025 года).

В плане комиссий две другие крупные управляющие компании – УК Первая и УК Вим-Инвестиции – смотрятся более «дружелюбно» по отношению к частному инвестору

Другие таблицы по средним комиссиям - в разрезе отдельных классов активов по управляющим компаниям - можно посмотреть в полной версии статьи на сайте.

В следующей же, завершающей части напишу про некоторые выводы по рассмотренным ранее цифрам и таблицам.

#БПИФы

Напоминание про отчет о движении средств по зарубежным счетам

На всякий случай напоминаю, что в этом году 02 июня – последний день для подачи отчета о движении средств и активов по зарубежным счетам.

И здесь стоит вспомнить про письмо ФНС № Д-5-17/59@ от 29 мая 2024 г. , которое сняло некоторую неоднозначность про срок подачи отчета о движении средств.

Формальный срок, когда нужно отправить отчет – до 01 июня года, следующего за отчетным. При этом, в отличие от подачи налоговой декларации, когда 30 апреля включительно считается последним днем, когда еще можно направить декларацию, по отчетам о движении средств ситуация была немного другая.

Налоговые инспекции иногда трактовали срок подачи отчетов о движении, не считая при этом само 01 июня. В моей практике был случай, когда налоговая выносила предупреждение из-за того, что отчет о движении подавался конкретно 01 июня.

Однако указанное выше письмо ФНС убрало все неоднозначные трактовки. В письмо конкретно написано, что отчет о движении средств и активов подается до 01 июня включительно. При этом, если 01 июня является нерабочим днем, предельный срок предоставления отчетов переносится на ближайший рабочий день. Именно поэтому отчет по итогам 2024 года подается по 02 июня 2025 года включительно.

И, если вдруг у налоговой инспекции будут какие-то вопросы относительно того, что отчет был подан 02 июня, можно смело ссылаться на это письмо ФНС.

#декларация #зарубежье

«Ошибка» в отчете о движении средств со стоимостью финансовых активов – что ответить на запрос налоговой?

До 02 июня 2025 года владельцам зарубежных счетов необходимо подать в налоговую отчет о движении денежных средств и активов за 2024 год. Как именно это сделать, и в каких случаях этого можно не делать я описывал здесь. В ближайшее время я планирую актуализировать эту инструкцию, но пока хотел написать о другом.

После сдачи отчета нужно быть готовым, что в ответ из налоговой может поступить «Уведомление о необходимости предоставления исправленного (уточненного) отчета о движении средств…», в котором будет сказано:

«Выявлены следующие ошибки: установлено расхождение между данными отчета. Значение «Стоимость на конец периода» (ФинАктКон) не соответствует значению: «Стоимость на начало периода» плюс «Стоимость зачисленных» минус «Стоимость писанных».

Проще говоря, в подобном уведомлении налоговая пишет о том, что в отчете о движении средств математически не сходятся данные о стоимости активов: стоимость активов на конец года не равна значению «стоимость активов на начало года плюс стоимость зачисленных в течение года активов, минус стоимость списанных активов».

Однако так и должно быть. Представим, что ранее на брокерский счет была куплена условная 1 акция Apple. В течение года на брокерском счете не было никаких сделок – т.е. ничего не зачислялось, и ничего не списывалось (сумма зачисленных и списанных активов будет «0»). Но стоимость этой акции на начало года будет отличаться от стоимости этой же акции на конец года, т.к. цена акций на бирже постоянно меняется. Соответственно, в данном примере стоимость активов на конец года будет отличаться от математического значения «стоимость активов на начало года плюс стоимость зачисленных активов, минус стоимость списанных активов», именно из-за того, что стоимость акций не является постоянной, а все время меняется.

Поэтому, если приходит подобное уведомление от налоговой, нужно просто подчеркнуть все эти особенности при отражении данных о стоимости активов в отчете о движении средств.

В этом файле я написал примерный текст возможного ответа на уведомление от налоговой.

Вообще в моей практике это стандартный запрос от налоговой, который иногда приходит после проверки отчета о движении средств. О чем-то другом спрашивают редко. И, на самом деле, такие запросы от налоговой поступают не очень часто – обычно пару запросов в год из десятков отправленных отчетов. Но уже сейчас такие запросы пришли нескольким клиентам в отношении отчета за 2024 год. При этом, как правило, вполне достаточно отправить в налоговую ответ, как в файле ниже, после чего все вопросы снимаются.


#инструкции #зарубежье

​​Видео про налоговые вычеты и льготы

В середине апреля поучаствовал в передаче «Финансовый перекресток» от ассоциации НАСФП с громким названием «Сколько нам должно государство?».

Видео можно посмотреть здесь. Мое выступление про налоговые вычеты было в первые 30 минут передачи. Строго говоря, ничего «секретного» я там не рассказывал. Это была общая информация про часто используемые налоговые вычеты и про то, как их оформить на практике.

Во второй же части «Финансового перекрестка» был рассказ про различные виды льготных программ от государства. Возможно, кому-то эта тема тоже будет интересна.

А на картинке ниже - «страшная» схема с вычетами, которую, как раз, и обсуждали в рамках передачи.

#налоги