Эльба, бизнес и закон

2022-04-06 14:27:51 На федеральном уровне

Эти правила действуют только для ОКВЭДов из карточек. Переносятся сроки по уплате налога УСН за 2021 год и авансового платежа за I квартал.

Новые даты
Как пояснила налоговая, в новые даты нужно заплатить не всю сумму налога, а только 1/6.

Налог за 2021 год (это четвёртый платёж за 2021 год):
— для ООО — 31 октября,
— для ИП — 30 ноября.

Авансовый платёж по УСН за I квартал 2022 года — 30 ноября.

Выходит так, что ООО могут платить по 1/6 налога УСН за 2021 год каждый месяц с октября 2022 года по март 2023, а ИП — с ноября 2022 по апрель 2023.

На региональном уровне

Регионы принимают свои постановления с другими условиями. В большинстве из них отсрочка действует для всех видов деятельности. Также кто-то переносит платежи по патенту, авансовые платежи за полугодие и 9 месяцев. Но в регионах есть только отсрочка платежей, рассрочки, как на федеральном уровне, — нет.

Мы составили таблицу по регионам и будем дополнять её по мере выхода новых постановлений. Открыть/Комментировать

2022-04-05 15:22:59 Работать через российское ИП из другой страны можно. Рассказали, какие условия есть для предпринимателей на УСН, патенте и НПД. Открыть/Комментировать

2022-02-22 16:57:15 Обязанность ИП платить взносы не зависит от наличия клиентов и дохода. Но есть 5 исключений, когда предприниматель без сотрудников на любой системе налогообложения имеет право этого не делать определённый срок Открыть/Комментировать

2022-02-18 09:03:00 По общему правилу предприниматель на УСН может работать в одном регионе, а отчитываться и платить налоги в другом — по месту регистрации ИП. Это значит, что даже если в этом «другом» регионе действуют налоговые каникулы или пониженная ставка — вы можете ими воспользоваться.

Но есть прецеденты, когда налоговики доказывали, что ИП зарегистрировался в льготном регионе фиктивно.

Что может не понравится налоговой? Например, что вы получили прописку в льготном регионе, но ни разу не появлялись в той квартире, где прописались, а хозяева или соседи могут это подтвердить. Ещё их может смутить, что заказные письма, направленные по вашему новому адресу регистрации, получал другой человек по доверенности. Ну и тот факт, что вы не покупали авиа- или железнодорожные билеты в этот регион и не выходили в интернет с местных IP-адресов — тоже будет признаком нарушения для налоговиков.

Если такие доказательства примет суд, с вас потребует уплатить недоимку, пени и штрафы Открыть/Комментировать

2022-02-17 09:11:00 Биржа — это посредник, который помогает встретиться заказчикам и исполнителям. Фрилансер может взаимодействовать с ней как физическое лицо, самозанятый, ИП или ООО, но чтобы вами не заинтересовалась налоговая, надо делать всё по закону. С этим мы и поможем разобраться Открыть/Комментировать

2022-02-16 13:20:51 Продолжаем уменьшать налоги на взносы На этот раз Маша рассказала, как уменьшать патент с его непростым уведомлением на уменьшение. Спойлер: всё просто, надо лишь действовать в правильном порядке (и пользоваться Эльбой ) Открыть/Комментировать

2022-02-15 09:11:00 С 2022 года работодатели должны ежемесячно передавать в службу занятости сведения о банкротстве, сокращении штата, массовом увольнении, введении режима неполного рабочего времени, вакансиях и некоторые другие сведения.

Если сотрудников больше 25, то информацию можно передать только через портал «Работа в России». Если штат меньше, можно передать лично в службу занятости или отправить по почте.

Статья 25 Закона РФ от 19.04.91 № 1032-1 (редакция от 19.11.2021). Открыть/Комментировать

2022-02-14 10:36:44 Сдавать всевозможную отчётность предпринимателям проще всего в электронном виде. Да и контролирующие органы принимают всё меньше бумажных отчётов. Но всё же некоторые можно сдавать и на бумаге. Наша шпаргалка поможет разобраться Открыть/Комментировать

2022-02-10 12:08:40 Повторно зарегистрированные ИП и налоговые каникулы

Налоговые каникулы освобождают начинающих предпринимателей от налога по УСН или патенту. Применять их могут только ИП, которые впервые зарегистрировались после принятия закона о каникулах в регионе.
⠀
А что если ИП открыли второй раз?
Здесь возможны две ситуации
⠀
Вы оба раза зарегистрировали ИП после принятия регионального закона.
Тут однозначно: применять налоговые каникулы можно только в первый раз. Даже если фактической деятельности при первой регистрации не было — так сказано в определении Верховного суда от 19 апреля 2019 № 309-ЭС19-4374.
⠀
Вы в первый раз регистрировали ИП до принятия закона, а второй раз — после. Например, закрылись в прошлый раз в 2013 году, а открыться решили в 2022. Раньше инспекции в подобных случаях насчитывали налог по полной, поэтому предпринимателям приходилось обращаться в суд с переменным успехом.
⠀
Наконец, в 2018 году Верховный суд сказал: «впервые» — это не про первую регистрацию ИП в жизни предпринимателя, а про первую с момента принятия регионального закона. Недавно Минфин согласился — письмо от 09.12.21 № 03-11-11/100189. Теперь каникулами можно пользоваться спокойно, без судов и споров
⠀
Предприниматель занимается ремонтом обуви на УСН в Московской области. В прошлый раз он закрыл ИП в 2014 году, а в 2022 решил открыться снова. Региональный закон о налоговых каникулах был принят в 2015 году. В списке видов деятельности со ставкой УСН 0% прописаны бытовые услуги — ремонт обуви к ним относится. Вывод: предприниматель может не платить налог УСН в 2022 и 2023 годах.
⠀
Чтобы узнать условия регионального закона о налоговых каникулах, найдите свой регион в статье Скачайте файл и посмотрите пункты про ставки 0% на УСН и патенте. Как правило, эти пункты приняли в 2015 году. Открыть/Комментировать

2022-02-07 16:34:41 Новое в декларации УСН
для бизнеса со льготной ставкой

Налоговая утвердила новую форму декларации по УСН, и для предпринимателей это значит следующее: теперь нужно сообщать, на основании какого регионального закона вы применяете пониженную ставку налога или пользуетесь налоговыми каникулами. Такое обоснование нужно упаковать в цифровой код. В декларации для него появилось местечко:
⠀
для УСН «Доходы» — строка 124 в разделе 2.1.1;
для УСН «Доходы минус расходы» — строка 264 в разделе 2.2.
⠀
Сам код обоснования состоит из двух частей
⠀
В первой указывается код из Приложения №5 к порядку заполнения декларации:
⠀
УСН «Доходы» — 3462010;
УСН «Доходы минус расходы» — 3462020;
Предприниматели Крыма и Севастополя — 3462030;
Все ИП на налоговых каникулах — 3462040.
⠀
Если вы работаете в Эльбе — порадуйтесь, она заполнит эту часть поля за вас.
⠀
Вторая часть состоит из номера статьи, пункта и подпункта регионального закона, который устанавливает пониженную ставку.
⠀
Эту часть кода Эльба тоже проставит автоматически, НО она будет ориентироваться только на те льготные ставки, которые действуют для всех-всех-всех предпринимателей вашего региона. А как вы помните, существуют еще льготные ставки для определенных видов бизнеса (мы рассказывали о них в одном из предыдущих постов), и точно знать, подходите вы под такую или нет — Эльба просто не может, потому что надо учитывать много тонкостей, о которых известно только владельцу бизнеса.
⠀
Совет тут такой: если вы знаете/предполагаете/надеетесь, что вашему бизнесу положена особенная льготная ставка (не общая для всего региона) — её надо найти и добавить в реквизиты Эльбы самостоятельно, а потом указать код обоснования при формировании декларации.
⠀
Найти особенную льготную ставку для бизнеса можно на сайте налоговой. Еще можно просто позвонить в налоговую по телефону или написать ей письмо через Эльбу.
⠀
Понимаем, что это всё звучит очень сложно, поэтому подготовили для вас инструкцию. Открыть/Комментировать