Центр Консалтинга Малого Бизнеса

2022-05-31 10:14:05 Еще в 2016 году наш президент высказался о цифровизации всех отраслей экономики. В 2022 году «цифра» дошла и до транспортных компаний и грузоперевозок целом.

Электронная Транспортная Накладная (ЭТрН) – рассмотрим поближе.

Переход на электронный документооборот пока добровольный. Минтранс России прогнозирует обязательность электронных перевозочных документов в ближайшей перспективе. Когда именно не уточняется, поэтому будем стелить соломку уже сегодня.

Тестировали данную систему в 2020 году и остались довольны результатом МВД, Ространснадзор, ФНС. Сейчас идет переходный и адаптационный период, в котором используются различные формы ЭТрН, принятые ранее в организациях.
Но с 1 сентября 2022г. необходимо будет использовать только форму, утвержденную ФНС Приказ от 09.12.2021 N ЕД-7-26/1065@.

К плюсам новшества можно отнести:
+ быстрый доступ к ЭТрН с любого устройства для всех участников перевозок;
+ ускорение бизнес-процессов, перевозчик получает оплату в короткие сроки;
+ сокращение расходов на доставку и хранение документов;
+ появится возможность детального описания транспортируемого груза, таким образом можно отказаться от товарно-транспортной накладной – описание груза заменит товарный раздел;
+ легкий и быстрый поиск документов в электронном архиве.

К минусам отнесем только траты на организацию электронного документооборота:
- договор с лицензированным оператором электронных перевозочных документов (ЭПД), который передает данные в ГИС (государственную информационную систему) ЭПД;
- оформление квалифицированной электронной подписи всем ответственным работникам трех организаций: грузоотправитель, перевозчик и грузополучатель;
- оформление простой электронной подписи всем водителям, участвующим в перевозках
- приобретение программного обеспечения и синхронизация с действующей системой учета в организации, а также планшетов или смартфонов водителям с доступом к ЭДО и мобильным интернетом.

В переходный период желательно выдавать водителю на всякий случай бумажную транспортную накладную. К примеру, она потребуется, когда у инспектора ГИБДД нет необходимого оборудования или же возникли проблемы с интернет-соединением. Составляем в одном экземпляре и уничтожаем по прибытии на место.

ЭДО обходится дешевле: стоимость транзакции почти равна стоимости бумаги, которую используют при формировании накладной без учета расходов на печать, Фонд оплаты труда, повторное восстановление, курьерские услуги, архивацию и штрафы за потерю бумажных документов.
Доступ к ГИС ЭПД имеют все стороны перевозки, а также МВД, Минтранс, ФНС, Ространснадзор.

Оформлять ЭТрН не нужно, если отсутствует третий участник – перевозчик, т.е. покупатель сам забирает товар со склада, продавец сам доставляет заказ.
Отдельным острым вопросом стоит предоставление ЭТрН в суды или иные органы на бумажном носителе. Документ можно распечатать со штампами электронных подписей и заверить печатью и подписью руководителя организации.

Подводя итоги и принимая во внимание масштабность нововведения, понимаем неизбежность обязательности. Вопрос времени. Открыть/Комментировать

2022-05-24 14:48:38 Что будет с курсом рубля?
Доллар пиркирует ниже 60... Последний раз такой курс был в 2015 году.

Ещё совсем недавно прошедший ажиотаж и паника разогнали курс до 121 рубля. Многие снова накупили телевизоров и гречки. Из каждого утюга прогнозировали курс 200 и выше.

На деле все оказалось гораздо интереснее...

Свою роль сыграли не столько действия ЦБ, а рост инфляции у нас, в Европе и США.

После введения санкций цены на энергоресурсы взлетели вверх, а далее по цепочке, так как энергия основа любой промышленности.

Мировые события говорят о том, что цены на энергоресурсы падать не будут. Отказ от зелёных и прочих "эффективных" технологий в сторону атома, угля и мазута Европу особо не спасёт.

Значит цены на энергоресурсы буду расти, а инфляция вслед за ними.

Импорт из за санкций сокращается, из критичного импорта в Россию -это оборудование и технологии. Экспорт газа, нефти, древесины хоть и уменьшится, но не прекратиться. В итоге торговый баланс будет положительным.

На бирже будет скапливаться большое количество валюты, так как тратить её особо некуда.

Плюс оплата за газ в рублях ещё больше укрепит курс.

При нынешней ситуации доллар мог бы стоить и 20 рублей, однако, низкий курс губителен для экономики (зачем производить если можно купить за копейки, даже с учетом подоражавщей логистики и налогов)

Из за экспортной направленности нашей экономики дорогой рубль нам не нужен.

Какой же будет курс?

Думаю что к середине-концу июня курс опустится до 48-50 рублей, а затем разными методами его начнут разгонять до 60-65 рублей. Открыть/Комментировать

2022-05-24 14:48:24 Открыть/Комментировать

2022-05-23 12:10:32 Осторожно! УСНО 15%

Лена – предприниматель, у нее своя парикмахерская. Работает на упрощенной системе налогообложения (УСНО) 15% «доходы минус расходы». Справляется сама с ведением бизнеса и отчетности. Но однажды что-то пошло не так.

- Все пропало! Меня оштрафуют! У меня сейчас совсем нет денег! Я еще сыну репетиторов еще не оплатила! Что делать?

- Стоп. Ленок, что случилось? Не тараторь, объясни, что произошло?

- Я не знаю. Сдала отчетность, как обычно. Налоговая требует пояснений в течение 5 рабочих дней. Где ошибку искать? Сроки! Оксана Петровна, помоги, ты же ведущий специалист консалтинговой фирмы, очень прошу.

- Давай разберемся. У тебя же упрощенка 15%? Ты по списку ст.346.16 Налогового Кодекса сверила свои расходы, может что-то не подлежит? У тебя ремонт идет в одном зале. Как считала расходы на реконструкцию основных средств (ОС)?

- Я знаю, что если расходы на основные средства, то их стоимость буду учитывать в расходах поквартально равными долями до конца года. А стоимость основных средств, в том числе реконструкцию, можно отнести к расходам только после того, как их введут в эксплуатацию.

- Признавайся, что-то новенькое внедряла у себя?

- Да! Решила продавать клиентам средства по уходу за волосами, а еще добавила линейку уходовых средств для домашних питомцев. Так сказать, дополнительная услуга. Нашла отличного поставщика, недорого. Средства очень хорошие, я тебе подарю и для твоей Матильды.

- Подожди с подарками. А не в них ли дело?

- Ну, средства для работы я же покупала всегда и проводила, как сырье и материалы. Все нормально было. Я же не плачу НДС и не учитываю. В чем подвох?

- И много ты закупила? И все провела, как расходы?

- Ну да. Купила большую партию. Говорю же средство хорошее и цены вкусные были.

- Леночка, а вот и сюрприз УСНО 15%: если товары для перепродажи, то вычитать их стоимость из доходов можно только по мере продажи конечному покупателю. Вот сколько продала в этом периоде, столько и указываешь, а не сколько закупила. Готовь новый отчет и пиши пояснения, а так же всю первичку проверь: накладные, акты, чеки, договоры. Налоговая может проверить.

- Спасибо, Оксана Петровна! Может, мне на основной системе налогообложения проще было бы?

Подумаю. Времени на кропотливое изучение всех нюансов не хватает. Хорошо, что есть такие специалисты, как Вы, для небольших предпринимателей.

Подводные камни нас поджидают в любой налоговой системе. Стратегическое планирование поможет учесть перспективу развития бизнеса, но мобильность предпринимательства может добавить непредвиденных расходов.
Налогообложение по упрощенке 15% «доходы минус расходы» выгодно в том случае, если расходы составляют 60% и более от выручки. И при этом вы не приобретаете товары для дальнейшей перепродажи. Исчерпывающий перечень расходов указан в п.1 ст.346.16 НК РФ, а все, что не получится отнести к доходам, в ст.251 НК РФ.
К «минуса» данной системы можно отнести и обязательный платеж 1% от дохода, даже если расходы значительно его превышают.
А если перепродажа занимает значительную долю вашего бизнеса, присмотритесь к общей системе налогообложения.

Предусмотреть все риски невозможно, но можно подобрать оптимальную налоговую систему с учетом развития бизнеса. В том числе и параллельные направления предпринимательства. Обратитесь к нашим специалистам за консультацией в вашем конкретном случае. ИП или ООО – наш подход всегда индивидуальный.

А лучше доверьте ведение учета профессионалам, и спите спокойно! Для консультации звоните нам +7 (495) 127-01-59 или пишите в сообщения сообщества http://vk.me/consulting_ccsb ! Открыть/Комментировать

2022-05-23 11:32:32 Риск, конечно, дело благородное, но не тогда, когда дело касается доходов и расходов наших клиентов

Для того, чтобы владельцу бизнеса и плательщику налогов оптимизировать нагрузку на бизнес путем применения льгот, различных налоговых режимов и прочих законодательно предусмотренных возможностей, и существует налоговое прогнозирование

Заниматься налоговым прогнозированием можно уже на стадии регистрации бизнеса, ведь организационно-правовая форма, структура будущего предприятия и даже его месторасположение могут сыграть впоследствии решающую роль в налоговой оптимизации и уменьшении налогового бремени. А слишком большие суммы налоговых платежей делают работу компании нерентабельной.

Цель расчета налоговой нагрузки на субъекта предпринимательской деятельности — разработка оптимальной налоговой стратегии. В ее состав включается учетная политика и средства управления налоговыми рисками, которые дают возможность уменьшить размер платежей законными методами.

От того, насколько эффективной будет выбранная налоговая стратегия, зависят взаимоотношения с подразделениями ИФНС. Поэтому задача собственника компании или ее руководителя — правильно и строго в рамках действующего законодательства проводить коррекцию налоговой нагрузки

Сделать это вам помогут специалисты компании CCSB

Мы специализируемся на предоставлении аутсорсинговых услуг по ведению бухгалтерского и налогового учета для предприятий среднего и малого бизнеса. Наши сотрудники, имеющие большой опыт работы в предпринимательстве и налоговой службе, разработают и реализуют налоговую стратегию для получения максимальной прибыли.

Пишите нам в сообщения сообщества или звоните по телефону +7(495) 127-01-59 и мы поможем вам в решении ваших задач. Открыть/Комментировать

2022-05-23 11:30:25 Одна из главных проблем предпринимателей это - блокировка счетов

В последнее время участились случаи блокировки банками расчетных счетов компаний по 115-ФЗ, закон о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризму.

Банк вправе заморозить любой счёт, если у него будут подозрения, что вы пытаетесь провести операции, которые делают незаконно полученные средства легальными. Инициатором блокировки расчетного счета выступает служба финансового мониторинга банка, которая не подчиняется Управляющему конкретного отделения и «договориться» тут не представляется возможным

Что может вызвать у банка подозрение:
• неактивный счет, большие перерывы в работе вызывают интерес контролирующих органов;
• отсутствие налоговых платежей или подозрительно маленькие платежи;
• десятитысячный уставной капитал;
• искусственно заниженный НДФЛ;
• совмещаемые должности: учредитель, директор и бухгалтер - одно и то же лицо;
• когда предприятие зарегистрировано по тому же адресу, что и множество других;
• всплеск финансовой активности, особенно если накануне поменялся учредитель или название организации;
• операции транзита.

Банк может заинтересоваться практически любой информацией о вашей фирме. Вплоть до справки о деловой репутации из другого банка, в котором вы обслуживаетесь. В списке запрашиваемых документов наверняка будут платежные поручения об уплате налогов, договоры купли-продажи со всеми сопутствующими документами (счет-фактура, товарно-транспортная накладная, допсоглашения и т.д.), штатное расписание с документами об уплате НДФЛ, информационная записка с подробным обоснованием экономической целесообразности проводимых по счету операций. На самом деле, что угодно может оказаться в этом списке.

Если тема интересна, не жалейте , и уже в следующем посте мы расскажем, что нужно делать, чтобы не попасть под подозрение банка! Открыть/Комментировать

2022-05-23 11:29:08 Существует ряд простых правил, соблюдение которых позволит избежать организации пристального внимания к себе со стороны банков и не столкнуться с возможными проблемами в обслуживании в будущем.

Итак, 9 важных правил, как не попасть под 115-ФЗ:

⃣ У организации есть история. Фирма должна периодически продавать, покупать, производить что-нибудь. Какие-то следы жизнедеятельности бизнеса должны быть заметны.

⃣ В штате есть несколько работников. Да, есть бизнесы, не предполагающие нескольких сотрудников, но наличие штата банком считается атрибутом функционирующего не на бумаге, а по факту бизнеса.

⃣ У организации помимо налогов есть расходы на оплату арендуемых площадей, телефона, интернета, коммунальных услуг.

⃣ Часто бывает, что фирма имеет счета сразу в нескольких банках. В таком случае хорошо бы платить по статьям, перечисленным в предыдущем пункте со всех счетов. Это ведь не очень сложно, зато сразу всем банкам будет видно, что организация работает.

⃣ Немного наличных денег нужно иногда снимать. Ведь в реальной жизни без расходов наличными средствами бизнес обойтись не может. А значит нужно показать, что ваша структура действительно живая. Только не переусердствуйте, постарайтесь снимать не более 30%.

⃣ Пусть счет будет активным. Хорошо, когда совершается много операций. И важно, чтобы контрагентов тоже было несколько.

⃣ Нужно помнить о своих ОКВЭД. Не соответствующие заявленным видам деятельности операции возбуждают контролирующие органы. Важно своевременно уведомлять банк о каждом изменении в ЕГРЮЛ.

⃣ Не оставляйте без ответов вопросы банкиров. Причем, делать это надо быстро. Утром вопрос - вечером ответ. Банк должен видеть, что вы не прячетесь.

⃣Проверка контрагентов - обязательная процедура. Один подозрительный контрагент способен поставит под удар вашу организацию.

Надеемся, дорогие предприниматели, вы всё делаете правильно
Ну а если вы уже столкнулись с данной проблемой и нужна помощь по разблокировке расчетного счета, смело обращайтесь к нам! Открыть/Комментировать

2022-05-23 11:20:11 Что такое должная осмотрительность при выборе контрагента, зачем она нужна и как доказать ее налоговой

Должная осмотрительность - это проверка фирмы на способность исполнить договор.

Налоговая использует этот термин, когда речь идет о якобы необоснованном вычете по НДС и неправомерном включении тех или иных расходов в состав затрат при расчете налога на прибыль.

Например, компания не проявила должной осмотрительности при выборе поставщика, а он оказался фиктивной фирмой. Значит, НДС-вычет покупателю не положен, учесть затраты при налогообложении прибыли не удастся. А если при этом налоговый орган докажет отсутствие реальности операций (то есть фиктивность осуществленной сделки), то неизбежными будут и налоговые доначисления.

Раньше было достаточно формальных действий для проявления должной осмотрительности:
• посмотреть Устав контрагента;
• посмотреть свидетельство о постановке контрагента на налоговый учёт;
• ознакомиться с приказами о назначении генерального директора и главбуха.

Но фирмы-однодневки быстро учились маскировке, и налоговая постепенно ужесточала требования к проявлению должной осмотрительности.

Теперь, чтобы доказать, что должная осмотрительность считалась проявленной, вы должны:

Иметь копии свидетельства о госрегистрации контрагента, свидетельства о постановке на налоговый учёт, Устава, решения (протокола) о создании компании, приказа о назначении ген.директора и главного бухгалтера.
Иметь копию выписки из ЕГРЮЛ.
Проверить, что у контрагента нет долгов по налогам
Убедиться, что контрагент находится по заявленному адресу- получить копии договора аренды или свидетельства о праве собственности.
Подтвердить переговоры элекронной перепиской с контрагентом.
Иметь копии документов, которые подтверждают, что у контрагента есть производственные мощности, квалифицированные сотрудники, имущество и лицензии, которые нужны для выполнения договора.
Собрать рекомендации компаний, которые ранее работали с этим контрагентом.

Сейчас почти всегда, когда налоговая требует документы или допрашивает представителей налогоплательщика, она задает вопросы о проявлении должной осмотрительности.

От ответов на эти вопросы во многом будет зависеть исход проверки, поэтому настоятельно рекомендуем подготовить их заранее

Напишите нам в сообщения сообщества или звоните по телефону +7(495) 127-01-59 и мы поможем вам в решении ваших вопросов. Открыть/Комментировать

2022-05-23 11:14:47 Продажа товаров через интернет давно стала обыденностью. Для увеличения числа покупателей в последние годы все активнее используются агрегаторы и маркетплейсы.

Один из самых известных маркетплейсов — WildBerries. И если покупателей интересует только то, как купить качественный товар подешевле, то продавцов — как правильно выбрать систему налогообложения, и как рассчитать сумму налога.

Для продаж через маркетплейс подходят:
- ОСНО,
- УСН «Доходы минус расходы»,
- УСН «Доходы».

При работе на патенте продавать товары онлайн можно только при совмещении с упрощенкой. По поводу форм собственности: торговать на маркетплейсе могут организации, ИП и самозанятые (только с изделиями собственного производства).

При работе на УСН налог считают кассовым методом: важно поступление или списание средств со счета. Здесь датой поступления дохода будет перевод средств с маркетплейса на счет продавца, она подтверждается банковской выпиской.

Налог на УСН «Доходы» будет рассчитываться с общей выручки, куда входит и агентское вознаграждение, — сумму можно увидеть в отчете Wildberries. А плательщики УСН «Доходы минус расходы» для определения налоговой базы будут вычитать из суммы выручки по отчету стоимость закупки товара и комиссию.

Как правило, для торговли применяют УСН «Доходы минус расходы», но лучше заранее рассчитать выгоду каждого варианта. Для товаров с низкой себестоимостью, низкими сопутствующими расходами и высокой наценкой будет выгоднее УСН «Доходы».

При работе на ОСНО налогоплательщики уплачивают налог на прибыль с учетом даты реализации товара — это день отгрузки со склада маркетплейса. Нужно будет работать с НДС: при продажах начислять налог, при покупках и оплате агентского учитывать НДС для вычета. Агентское можно включить в состав прочих расходов при реализации товаров.

Самозанятые будут платить 6 % налог с доходов через приложение «Мой налог», поскольку товары они продают юрлицу — маркетплейсу.

Чеки покупателям выставлять не надо, это задача Wildberries. А вот чек партнеру-маркетплейсу нужно выставить за весь месяц на основании отчета о доходах. Оплата товаров поступает через электронные средства платежа, это значит, что чек надо предоставить не позднее 9 числа в месяц после месяца получения оплаты.

Работа через маркетплейсы — удобный и современный способ реализации товаров. Все они работают по агентским договорам, поэтому вести учет доходов и расходов, а также бухучет следует так же, как и по прочим агентским договорам.

! Ну а если вам нужна помощь квалифицированного бухгалтера, и консультация по бух.учету на маркетплейсе — звоните нам +7 (495) 127-01-59 или пишите в сообщения сообщества http://vk.me/consulting_ccsb ! Открыть/Комментировать

2022-05-23 11:09:01 Ставка по эквайрингу в среднем составляет 2%.Что это значит для нас? Потеря денег от каждой оплаты покупателя. Казалось бы, 2% — не такая уж большая цифра, но зачем же их терять?

Вы наверняка хоть раз слышали про систему быстрых платежей (СБП). Она то и поможет нам нивелировать потери, которые были бы при эквайринге.
• Фиксированная комиссия от 0,4% до 0,7% в зависимости от сферы услуг.
• Никаких трат на терминалы
• Зачисление средств на расчетный счет – мгновенное!
⠀
А это вообще удобно для покупателей? Да! И вот почему:
• Для оплаты нужно лишь отсканировать уже готовый qr-код и подтвердить оплату – это быстро и просто
• При оплате через систему быстрых платежей клиент часто получает подарки и бонусы от ритейлеров.

Обе стороны в плюсе.

Как же работает СБП?
Вашему клиенту понадобится только смартфон и приложение банка, в котором была выпущена карта.

⃣ Вы автоматически формируете уникальный QR-код для любых товаров и услуг.
⃣ Клиент сканирует код или переходит по ссылке для оплаты через мобильный, подтверждая оплату.
⃣ Средства молниеносно поступают на ваш расчетный счет, сразу после подтверждения. Предоставить клиенту фиксальный чек тоже проще простого.

Подключить услуг для бизнеса просто — достаточно подписать договор с банком, поддерживающим СБП и определиться с форматом QR-кода. К счастью для нас, плюсы не кончаются даже на этом:

• В код можно включить даже цену, чтобы покупателю не пришлось ничего вводить, только сканировать и подтверждать платеж.
• QR-код невозможно подделать, его выпускает сам банк с СБП.
• Оплата может приходить круглосуточно.
• В системе есть опция возврата (полная и частичная), и средства вернутся клиенту моментально. Быстрый возврат – довольный клиент.
• Статистические QR-коды не имеют срока годности. Хотите использовать динамический код? Не проблема, выбор срока давности (от 5 минут до 90 дней) остается за вами.
• В СБП есть только один лимит — максимальная сумма за 1 операцию, 1 млн рублей. Если сумма больше — просто разделите ее на несколько платежей.
• Неважно, какой банк у покупателя, главное, чтобы у него была подключена система быстрых платежей. В приложении это делается за пару кликов. Открыть/Комментировать