Бухгалтерия онлайн

2022-03-02 10:10:00 Всё, что нужно знать о налоговых каникулах для новых ИП

Налоговые каникулы освобождают ИП от обязательных взносов, кроме страховых. Такая мера не предусмотрена правовыми актами, послабления ввели специально для ИП, но не для ООО. Согласно ФЗ-477, налоговые каникулы продлены до 31 декабря 2023 года на федеральном уровне. Регионы сами решают, присоединяться к ним или нет, продлевать их до конца 2022 или до конца 2023 года.

Кто может воспользоваться льготой

ИП на УСН или ПСН, если в регионе принят закон. ФЗ устанавливает критерии, кому дают налоговые каникулы 0%:

впервые зарегистрированные ИП после начала действия закона
повторно зарегистрированные после вступления закона в силу
не менее 70% ИП получает от деятельности из льготного перечня (производственная, социальная, научная сфера, бытовые услуги — субъекты вправе устанавливать виды деятельности внутри сфер самостоятельно).

Срок действия ОКВЭД, критерий численности сотрудников, предельный размер дохода и другие критерии, попадающие под налоговые каникулы, также устанавливают регионы.

Не платить налоги допустимо не более двух отчетных периодов с момента регистрации. Однако сохраняется обязанность платить страховые взносы, а также другие налоги — земельный, транспортный и прочие.

Как начать пользоваться льготой

Специальных обращений в ФНС не нужно — достаточно отчитаться по нулевой декларации в конце года и льгота применится по умолчанию. В нулевой декларации укажите статью регионального закона, дающего льготу. На патенте отчитываться вообще не нужно. Чтобы убедиться в правомерности неуплаты налога, все-таки лучше запросить письменное подтверждение в ИФНС — сделать это можно, отправив запрос в свободной форме.

#оналогах_дельтафинанс
#оподдержке_дельтафинанс Открыть/Комментировать

2022-02-21 11:15:00 Важно: обнуление деклараций налоговиками и мошенниками

Что делать, если обнулили декларацию? ФНС давно увидела пользу в таких действиях: изначально налоговики путем обнуления декларации пробивали «фирмы-технички» посредников по продаже бумажного НДС. Они рассчитывали на то, что владельцы «техничек» не будут приходить в инспекцию и разбираться. Потом обнуления начали использовать, чтобы скорректировать показатели эффективности инспекции, перекинув разрывы на другую территориальную ИФНС. Чем меньше разрывов, тем больше премии.

Делается это просто. Некая компания, якобы по доверенности от организации, которую нужно обнулить, подает уточненную декларацию. По закону, подлинность доверенности ИФНС проверять не обязана, а вот принять «уточненку» должна Со временем под обнуление стали попадать и нормальные компании, и с ИФНС начали разбираться. Чаще всего информация об обнулении деклараций поступает от контрагентов, которые «словили» требования. В таких случаях рекомендуем сразу же написать заявление об аннулировании сторонних ключей ЭПЦ. Для этого директор компании должен лично отнести эти заявления в УЦ и ФНС.

Помните, что каждая корректировка — это новая камеральная проверка. Можно попробовать аннулировать левую декларацию, откатившись к прошлому отчету. Тогда камеральной проверки не будет, но сделать это должен лично директор, с заявлением в ФНС, а лучше — с жалобой.

Обнулять декларации могут не только фискалы, но и мошенники Аферисты оформляют юрлица на ничего не подозревающих граждан, пользуясь их документами, а бывает, граждан вводят в заблуждение и просто бросают с фирмой. Некоторые регистраторы создают компанию, после чего копируют комплект документов и продают его в несколько рук. Допустим, цена фирмы 100 000 ₽, но если продать ее пятерым, выручка составит уже 500 000 ₽. Существуют предложения «альтернативной ликвидации», когда компанию с ее долгами переписывают на третье лицо — это очень опасно. Есть и другие схемы, число которых, к сожалению, только увеличивается.

Покупают же такие фирмы ради «зашива» НДС. Новый владелец обнуляет все старые декларации, либо сдает нужные ему корректировки и продает старый реальный НДС своим клиентам. И даже если фирму реально бросят, это не означает, что ее не подберут «оптимизаторы» и не изменят отчетность за последние 3 года. После чего придется разбираться с контрагентами, которые будут крайне удивлены, и даже БЭПом.

«Дельта Финанс» рекомендует избавляться от компаний по всем правилами, либо оставлять юрлица себе «про запас». После того, как пройдут три года, можно спокойно работать с ними снова

Покупать старые фирмы тоже опасно. Можно купить юрлицо, которое ожидает выездной налоговой проверки. Вы это узнаете по факту покупки, т.к. сроки при ВНП часто затягиваются. А еще можно купить «заряженную» фирму. И даже если сменить директора и учредителя, есть риск не заметить судебного приказа, например, вынесенного каким-нибудь региональным судом. И когда на компанию поступят деньги, ФССП их спишет.

Вариантов обмана продавцов и покупателей бизнеса — масса. Будьте крайне внимательны к своим и тем более чужим фирмам. Работая с «Дельта Финанс» по оптимизации и бумажному НДС, Вы обезопасите себя от проблем

#оналогах_дельтафинанс
#опроверках_дельтафинанс Открыть/Комментировать

2022-02-18 10:15:00 Три примера, почему нужно спорить с банками

Инструкции для банков от ЦБ и Финмониторинга до сих пор недостаточно однозначны, а критерии «подозрительности» операций и владельцев счетов все еще требуют уточнений на законодательном уровне. При этом, банк может поплатиться за любые действия, которые не нравятся регуляторам. Пример — банк «Платина», лишившийся лицензии из-за платежей в адрес букмекеров, хотя юристы указывают на незаконность лишения лицензии в данном случае

Поэтому банки часто перестраховываются и блокируют «пограничный» счет или отказывают такому клиенту в обслуживании. Но предприниматели чаще всего выигрывают подобные иски в суде. Это подтверждают примеры:

Банк запросил подтверждающие документы по выборочным сделкам. Компания направила все бумаги, кроме одного контрагента (который сделал ошибочный платеж), но прикрепила пояснительную записку. Банк отказал в обслуживании. Суд поддержал компанию и восстановил обслуживание р/с, заявив, что сомнения банка — лишь предположения (Постановление Арбитражного суда  Восточно-Сибирского округа № Ф02-2582/2021 от 09.06.2021).

Собственник ООО попросил банк открыть р/с, но банк отказал по причине отметки о недостоверности адреса в ЕГРЮЛ. Такая отметка действительно была, но владелец фирмы уже подал в ИФНС заявление с просьбой снять отметку, а также уточнил место нахождения. ООО выиграла суд, т.к. суд установил, что запись о недостоверности адреса не означает, что банк вправе отказать в заключении договора (Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа № Ф02-7161/2020 от 09.03.2021).

Банк оценил операции компании как «подозрительные» и запросил пояснения. Документы бизнесмена не удовлетворили безопасников банка, компании заблокировали р/с. Тогда организация закрыла счет и перевела остаток в другой банк. За эту операцию банк снял комиссию 10%, объяснив ее размер внутренними тарифами. Фирма обратилась в суд: судья определил, что подобное действие является необоснованным обогащением и не увидел в действиях банка дополнительных затрат. В итоге бизнесмен вернул комиссию с процентами (Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 15.10.2021 № Ф03-5664/2021).

Часто алгоритмы банка просто не могут понять, однодневки Ваши контрагенты или нет. Малый бизнес нередко обладает «подозрительными» признаками. И если банку не дать пояснений, он может заблокировать р/с

Если Ваш счет заблокировали по №115-ФЗ или другой причине, обратитесь в «Дельта Финанс». Мы поможем Вам восстановить счет в суде или в досудебном порядке. А в целях профилактики рекомендуем заказать аудит и управление расчетным счетом.

#осудах_дельтафинанс
#обанках_дельтафинанс Открыть/Комментировать

2022-02-16 16:01:16 Что важно знать о прослеживаемости товаров в 2022 году?

С 8 июля 2021 года в России начала действовать система прослеживаемости некоторых импортных товаров. Не стоит путать прослеживаемость и обязательную маркировку — это разные системы контроля за товарами Многие считают, что система касается только продавцов, однако обязанность вносить данные в систему есть и у покупателей — юрлиц и ИП. В систему попадают все операции с прослеживаемыми товарами: покупка, продажа, дарение, утилизация, конфискация, импорт, экспорт... Весь документооборот в системе — только электронный, продавец и покупатель должны иметь ЭДО.

Какие товары попадают под прослеживаемость в 2022 году?

Прослеживаются только импортируемые в Россию товары. Их перечень утвержден ПП РФ № 1110 от 01.07.2021. На 1 января в список входят холодильники и морозильники бытовые и промышленные, стиральные машины, мониторы и проекторы, различная спецтехника (автопогрузчики и тягачи, бульдозеры, грейдеры, катки и т.д.), детские коляски и сиденья безопасности. Следует отметить, что перечень товаров может быть расширен в любой момент.

Есть ли штрафы за нарушения при работе в системе?

Административные штрафы за отсутствие прослеживаемости появятся с 1 июля 2022 года. За каждый искаженный или отсутствующий отчет об операциях по прослеживаемым товарам будут штрафовать на 1000 ₽. Такую же сумму планируют взымать за счет-фактуру или УПД без указания реквизитов прослеживаемости.

#обизнесе_дельтафинанс Открыть/Комментировать

2022-02-14 15:30:00 Как доказать налоговой действия по проверке должной осмотрительности контрагента?

Должная осмотрительность (ДО) — проверка контрагента на финансовую стабильность, фактическую деятельность и способность выполнить условия договора. Примерный перечень действий, которые нужно сделать компании или ИП, чтобы доказать налоговикам, что ДО была проявлена, указан в письме ФНС № БВ-4-7/3060@ от 10.03.2021. Чтобы доказать налоговой, что Вы проявили ДО, нужно:

проверить деловую репутацию и платежеспособность к/а
выяснить, сможет ли к/а выполнить заказ исходя из числа сотрудников, транспорта, материалов и т.д.
просмотреть отношения к/а с предыдущими заказчиками
проверить к/а на фиктивность

Сначала нужно проверить компанию или ИП по выписке ЕГРЮЛ/ЕГРИП на сайте ФНС. Это бесплатно, нужно лишь знать ИНН компании или ее полное наименование. Затем переходим к сервису «Прозрачный бизнес», чтобы проверить массовость адреса и гендиректора, достоверность сведений о ЮЛ, долги по налогам, факты сдачи отчетности и многое другое. После этого можно проверить контрагента в реестре недобросовестных поставщиков, подрядчиков и исполнителей. С его помощью Вы узнаете, нарушал ли Ваш партнер условия госконтрактов. Для проявления ДО можно воспользоваться и другими сервисами:

Федресурс — проверка на банкротство
Кад.Арбитр — проверка на наличие судебных споров
ГИР БО (ресурс БФО) — просмотр отчетности
Проверка доверенности — просмотр отмененных доверенностей от имени компании или ИП
Сайт ФССП — проверить открытые дела на организацию и руководителя

Чтобы доказать налоговой, что ДО была проведена, у исполнителя по договору нужно запросить:

документы о компании — Устав и прилжения, свидетельства о регистрации в ЕГРЮЛ, ИНН
копию договора аренды помещения, если фактический адрес отличается от юридического
приказ о назначении гендиректора (или доверенность на передачу полномочий по подписанию договора, если это делает другой сотрудник)
копии лицензий, разрешений, сертификатов

Бухгалтеру следует создать досье к/а и прикрепить к нему результаты проверок по интернет-ресурсам.

Что будет, если Вы не сможете доказать выполнение требований о ДО налоговикам?

Штрафов в таком случае нет. Однако, ИФНС может не разрешить включить расходы по такой сделке при расчете налога на прибыль или УСН. А это означает — доначисление налога, штраф и пени. Также могут отказать в вычете по НДС по сделке с сомнительным к/а. Оспаривать решение налоговый придется в суде.

#опроверках_дельтафинанс Открыть/Комментировать

2022-02-11 12:20:00 С 1 марта начнут маркировать минералку, сок и квас

С 1 марта по 31 августа 2022 года пройдет эксперимент по маркировке безалкогольных напитков, за исключением соков и соковой продукции. Для сока будет установлен более длительный экспериментальный период — он начнется также 1 марта 2022 года, но продлится до 28 февраля 2023 года. Во время эксперимента Минпромторг предлагает маркировать эту продукцию добровольно. В полный список федеральных проектов попала вода, включая минеральную и газированную, с сахаром и ароматизаторами, напитки на основе сои, растворимые напитки, соки из фруктов, овощей и орехов, компоты и морсы, квасы и прочие безалкогольные напитки.

#омаркировке_дельтафинанс Открыть/Комментировать

2022-02-08 10:05:00 Клиентов ИП обязали платить НДФЛ в определенном случае

Клиенты ИП на ОСНО, когда ИП ведет деятельность, не обозначенную в ЕГРИП, должны платить НДФЛ.

Почему так? Согласно письму Минфина № 03-04-06/824 от 12.01.2022, если компания работает с ИП, который при госрегистрации не указал какой-либо вид деятельности, но ведет эту деятельность, исходя ст. 226 НК РФ, компания в данном случае обязана выплачивать доходы физлицам и выполнять обязанности налогового агента. То есть, придется удерживать 13% и платить НДФЛ в бюджет

При этом, если все виды деятельности прописаны правильно, компания не является налоговым агентом по НДФЛ с доходов от предпринимательства. ИП должен самостоятельно начислить и оплатить НФДЛ от прописанной в ЕГРИП деятельности (п. 1 ст. 227 НК РФ).

Налоговый специалист «Дельта Финанс» поможет Вам скорректировать коды ОКВЭД по фактической деятельности, добавить «спорные» коды по смежной деятельности, получить право на субсидии и льготы по кодам — узнать подробнее.

#оналогах_дельтафинанс Открыть/Комментировать

2022-02-04 10:30:00 Нужен ли обязательный аудит в 2022 году?

Зачем вашей компании аудит? Разберем топ причин заказать его уже в феврале:

Аудит необходим по закону №307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»

Ежегодно финансовую отчетность подтверждают компании, чьи ценные бумаги допущены к торгам, профессиональные участники рынка ценных бумаг, БКИ, фонды и юрлица с доходом более ₽800 млн в год.

Аудит помогает быть уверенным, что у вас нет финансовых проблем и налоговых рисков

С 1 января 2021 года не нужно подтверждать бухгалтерскую отчетность аудиторским заключением для компаний, чей доход менее ₽800 млн, а сумма активов на балансе менее ₽400 млн (ст. 5 №307-ФЗ в редакции №476-ФЗ от 29.12.2020).Однако собственники и директора все чаще хотят быть уверенными, что отчетность безупречна, и у компании нет проблем.

Аудит оценивает эффективность должностных лиц

Чтобы избежать судбсидиарной, административной и уголовной ответственности, руководитель бизнеса должен понять, где совершены ошибки и как их можно исправить с минимальными негативными последствиями. Речь идет, например, об уклонении от уплаты налогов путем отражения в декларации ложных сведений. Такая ситуация может караться штрафом до ₽300 000 и даже арестом на срок до 6 месяцев. Поэтому стоит проверять деятельность всех должностных лиц.

Аудит выявляет скрытые финрезервы

Бывает, что на бумаге бизнес рентабелен, а по факту — есть финансовые трудности. Чтобы выявить глубинные причины этого процесса, нужен независимый аудит, ведь штатные специалисты могут быть заинтересованы в «приукрашивании» информации. Источниками скрытых проблем могут быть несоблюдение сроков погашения дебиторки, закупка сырья «про запас», отсрочка оплат и т.д.

Аудит вызывает доверие у контрагентов 

На государственном сайте ГИР БО потенциальный партнер сможет найти аудиторское заключение Вашей компании. Это бесплатно и вызывает доверие у лица, принимающего решение. Аудиторское заключение не оставляет сомнений в правильности заполнения бухгалтерской отчетности.

Нужен профессиональный бухгалтерский, налоговый, кадровый аудит? Всё вместе или по отдельности — на сайте «Дельта Финанс».

#опроверках_дельтафинанс Открыть/Комментировать

2022-01-31 16:00:06 Банкротство физлиц: мифы и реальность

За 2021 год в России появилось около 200 000 новых банкротов-физлиц, что удвоило их общее число за все время существования гл. X 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Так ли страшен черт, как его малюют? Давайте разберемся!

Объявить себя банкротом стыдно

Многие не знают, что банкротство может быть не только правом, но и обязанностью. Если сумма долгов менее 500 000₽, то это право, а если больше 500 000₽ и должник не имеет возможности обслуживать долг, он сам обязан инициировать банкротство в течение 30 дней, иначе заплатит штраф. Стыдно скрываться от коллекторов, достойно и разумно — признать временные финансовые трудности.

В будущем мне не дадут кредит

Кредит не дадут человеку с «просрочками», ведь его низкий скоринг-балл будет виден в НБКИ и Эквифакс. А вот после банкротства кредитная история «обнуляется», человек уже никому ничего не должен. Конечно, банки будут видеть, что заемщик банкротился, и сначала придется доказать свою добросовестность, взяв маленький кредит.

Нельзя стать банкротом, если есть доход

Есть у человека доход или нет, значения для процедуры не имеет. В арбитражном суде есть формула, по которой свободных денег человека за вычетом необходимых расходов не должно хватать на погашение всех кредитов за три года. Из официального дохода вычитается прожиточный минимум по региону и расходы на детей. Также могут вычитаться расходы на лекарства и аренду. Если остатка не хватает, чтобы погасить долги за 36 месяцев, человек — банкрот.

Лучше тянуть с банкротством до последнего

Еще один миф. Ведь чем быстрее вы подадите заявление на банкротство и чем быстрее решится ваше дело, тем больше останется свободных средств, которые могли бы сгореть при погашении пени и неустоек, получении новых микрокредитов и т.д. Не стоит дожидаться финансового коллапаса!

После банкротства не выпустят за границу

Это неправда. Любые ограничения на передвижение должника, как правило, снимаются уже на первом судебном заседании после признания человека банкротом и больше не возвращаются.

Нужна консультация по банкротству? Закажите ее у «Дельта Финанс» — все контакты по ссылке: https://dfinance.ru/contacts

#обанкротствте_дельтафинанс Открыть/Комментировать

2022-01-28 09:30:00 ТОП-10 ошибок при ведении кадрового учета в 2022 году

Кадровый учет не организован
Банальные ошибки могут привести к штрафам от 30 000 до 50 000 ₽ даже за такую мелочь, как отсутствие штатного расписания (п. 1 ст. 5.27 КоАП).

Не проверяется актуальность кадровых документов

Не учитывается сфера деятельности, распространение отдельных статей ТК на список профессий из ПП №252 от 28.04.2007 (требования к квалификации сотрудников, установлению им доплат или других льгот).

Работодатель неверно устанавливает сроки трудового договора
Например, заключает срочный договор, когда это запрещено.

Работников не знакомят с локальными документами
Обязательно знакомьте сотрудника с составными частями его з/п — расчетным листком (ст. 136 ТК РФ), с приказами, касаемыми его работы (направление в командировку, отпуск, изменение условий договора и т.д.)

Неправильное установление работнику оклада, з/п
Большинство ориентируется на федеральный МРОТ, забывая о региональном соглашении.

Работникам не предоставляются гарантии и компенсации, не учтены их особенности
Например, при приеме инвалидов существуют квоты, работники на производстве имеют право на доп. отпуска, беременных нельзя увольнять, а некоторых несовершеннолетних принимать на работу без соглашения родителей.

 Отсутствие графика отпусков и непредоставление отпусков сотрудников
График отпусков должен быть утвержден не позднее, чем за 2 недели до конца года. Если сотрудник более двух лет не ходил в отпуск, работодатель может получить штраф 50 000 ₽ и более.

Невыдача трудовой книжки
Вернуть трудовую сотруднику нужно не только при увольнении, но и при переходе на электронный вариант.

Не заключается дополнительное соглашение при изменении условий трудового договора

Задумались о состоянии кадрового учета? Любые услуги кадрового специалиста на аутсорсинге: от аудита до полного ведения учета в компании «Дельта Финанс». Экспертно и дешевле, чем в штате. Подробнее: https://dfinance.ru/services/kadrovoe-deloproizvodstvo/

#окадрах_дельтафинанс Открыть/Комментировать