Бухгалтерия и Налоги

2021-02-12 15:55:05 Закрытие года - терминология понятная бухгалтеру и сложная в понимании для предпринимателя.
⠀
Сегодня информация для тех, кто работает на УСН 6%. Именно этим предпринимателям нужно успеть отчитаться до 30 апреля 2021 года.
⠀
Рекомендую не затягивать этот процесс.
Недавняя ситуация, в январе бизнес аврально сдавал декларации по НДС. И как у малого бизнеса это заведено   90% предпринимателей тянули до последнего и ринулись именно 25 января, в последний день, загружать отчетность. Подвох в том, что эту декларацию можно сдать только электронно. Как итог сервис налоговой не выдержал притока налогоплательщиков и завис.
Большая часть предпринимателей и бухгалтеров стрессонула и многие не спали до утра 26 января. Ведь никто не хочет платить штрафы за просроченную отчетность.
⠀
Закрытие года в бухгалтерии достаточно трудоемкий процесс Приходится проводить закрытие года в части налогового учета, в кадровой части и в части бухгалтерского учета. И занимает это не пару часов.
⠀
Нужно успеть:
Собрать выписки и выгрузки из ОФД по всем расчетным счетам.
Провести сверку расчетов с бюджетом,
Сформировать декларацию и отправить в налоговую.
Подготовить платёжку по УСН (зачесть переплаты или доплатить по задолженности).
⠀
Отлично если у вас есть бухгалтер, который все сделает.
⠀
А как быть тем предпринимателям, который ведут учет самостоятельно?
⠀
Конечно же ответ очевидный, делегировать бухгалтерский учет команде профессионалов @buh_help и разгрузить себя.
⠀
А если вам нравится рассчитывать и подбивать итоги самостоятельно, то приготовила для вас  чек-лист по закрытию года. Смотрите   у меня в инстаграм последний пост по ссылке https://www.instagram.com/buh_help/ Открыть/Комментировать

2021-01-30 12:28:00 КЕЙС.

Один из наших трэшовых кейсов по восстановлению базы.
⠀
Ко мне по рекомендации позвонил предприниматель. У него ООО и занимается оптовой торговлей. Мы договорились о встрече сразу в его офис, чтобы оперативно осуществить приемку-передачу дел.
⠀
К сожалению в компании учредители (партнеры) расстались с конфликтом и второй учредитель забрал к себе бухгалтера. Причем весь конфликт с уходом бухгалтера у них произошел буквально перед сдачей отчетности по НДС
⠀
Приехав на оптовую базу я обнаружила комнату с документами. Ни описей, ни бухгалтера. И дальше как детективных фильмах....бухгалтер на связь не выходит, партнеры на нервах.
⠀
В такой ситуации переговоры с бухгалтером я беру на себя. Да, не во всех случаях можно договориться, но контакт с бухгалтером дает возможность намного проще решить вопрос.
⠀
В итоге открыв базу 1С, выясняется что база и реальные документы не соответствуют, нужно перепроверять, довносить и т.п.
Пришлось в кратчайшие сроки восстановить базу, ведь через 3 недели нужно было сдать НДС.
⠀
Итог истории
Мы восстановили базу, откорректировали остатки товара ( а номенклатура у них около 5000 наименований ) и в оперативном режиме смогли своевременно сдать отчетность. Не могу описать всю запущенность и сложность ситуации, тут в тексте кажется, что все быстро и легко. Но в реальности работа была сложной......
⠀
Сейчас компания в наших надежных руках и работает в обычном режиме. С задачей мы справились.
⠀
О чем хочу предупредить?
Не всегда штатный бухгалтер адекватен и надежен. Бывает увольняются перед годовым балансом или перед отчетным периодом. Или просто не выходят однажды на работу, принеся через две недели закрытый больничный. И вы ничего не можете с этим поделать. Если у вас были хорошие отношения с бухгалтером, вы не задерживали оплату, не обижали человека, то такое увольнение свидетельствует лишь о том, что «запахло жареным».
⠀
В подобных случаях, проблему нужно решать срочно, чтобы не попасть на штрафы.
⠀
Первым‌ ‌делом,‌ ‌не‌ ‌пожалеть‌ ‌денег‌ ‌и‌ ‌пригласить‌ ‌на‌  ‌экспресс-аудит‌ ‌базы‌ ‌1С‌ независимую‌ ‌бухгалтерскую‌ ‌компанию.‌ ‌
У‌ ‌нас‌ ‌есть‌ ‌эта‌ ‌услуга,‌ ‌мы‌ ‌можем‌ ‌удаленно‌ ‌проверить‌ ‌вашу‌ ‌базу‌ ‌в‌ ‌каком‌ ‌городе‌ ‌бы‌ ‌вы‌ ‌  не‌ ‌находились.‌ ‌
‌
Далее‌ ‌проверить‌ ‌документооборот,‌ ‌остались‌ ‌ли‌ ‌у‌ ‌вас‌ ‌документы,‌ ‌не‌ ‌прихватил‌ ‌ли‌ ‌их‌ ‌с‌ ‌собой‌ ‌бухгалтер.‌ ‌ ‌
‌
Если‌ ‌документы‌ ‌и‌ ‌база‌  ‌на‌ ‌месте,‌ ‌проверьте,‌ ‌не‌ ‌являются‌ ‌ли‌ ‌реальной‌ ‌причиной‌ ‌ увольнения‌ ‌серьёзные‌ ‌ошибки‌ ‌учёта. Открыть/Комментировать

2021-01-25 15:15:05 Спаси бизнес от закрытия.

К сожалению не все предприниматели работающие на ЕНВД успели сменить налоговый режим. Причин множество:
⠀
- у кого-то налоговая отклонила форму 26-2.1 из-за ошибок;
- есть и такие, кто вообще не знал об отмене ЕНВД,
- кто-то в конце 2020 года не успел или затянул момент перехода,
- другие подали заявление на переход на Патент не в ту налоговую,
- есть и те, кто купил патент на весь 2021 год и не рассчитал доходы, не подумал о возможном превышении....
⠀
Но не нужно опускать руки, есть еще время.
До 1 февраля 2021 года можете успеть перейти на выгодный для вашего бизнеса налоговый режим.
⠀
Есть 2 варианта как поступить:
⠀
Перейти на УСН.
В пункте 2 статьи 346.13 НК пишется:
«Организации и ИП, которые перестали быть налогоплательщиками ЕНВД, вправе на основании уведомления перейти на УСН с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате ЕНВД. В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности по уплате единого налога на вмененный доход».
⠀
А как знаете ЕНВД прекратил свое действие 1 января 2021 года. И 30 дней еще не прошло
⠀
Перейти на ПСН (Патент)
в этом варианте нет привязки к 1 февраля
По стандартным правилам определиться с переходом на Патент надо за 10 рабочих дней до начала применения ПСН. Перейти на патент можно не только с начала года, но и в середине.
⠀
С патентом есть еще одна выгодная фишка.
Патент с 2021-го года можно уменьшать на сумму уплаченных страховых взносов.
⠀
ИП без наёмных работников может уменьшить всю стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов без ограничений.
А ИП с наемными работниками могут уменьшать стоимость патента не более, чем на 50%. Принцип такой же, как с УСН доходы.
⠀
Моя консультация поможет вам сделать правильный выбор.
На консультации я рассчитываю налоги по разным системам налогообложения и подберу выгодный налоговый режим под ваш бизнес
Для записи на консультацию пишите мне в личку или по ссылке https://taplink.cc/buh_help/p/31fba1/ Открыть/Комментировать

2021-01-20 12:12:01 Мой последний пост с кейсом вызвал интерес у коллег, а особенно у предпринимателей.
⠀
Многих интересует вопрос: причина доначисления по налогам?
⠀
Поэтому подготовила ТОП-6 причин  доначисления налогов.
⠀
1. Имитация того вида деятельности, по которому предприниматель не работает. Например, ИП оказывает электромонтажные  работы по Патенту, а сам занимается другими видами строительных работ.
Цель этой имитации - экономить на УСН  6% и платить вместо него патент, он часто в несколько раз дешевле 6%.

2. Работа с несколькими розничными точками ИП при отсутствии сотрудников. Это логично, что ИП не может находиться сразу одновременно в нескольких местах, но некоторые предприниматели  до сих пор хотят экономить по “жесткому”.

3. Указание убытка в налоговой декларации по УСН, в которой расходы не все документально подтверждены и экономически обоснованы, т.е. часть расходов нарисована или в доки завернули рыбу и выкинули.
Бывает, что ИП хочет платить микроскопический налог, при  УСН “доходы минус расходы” - это минимум 1%.

Многим предпринимателям на консультациях я объясняю, что не нужно сдавать убыточные декларации, если их реально нет. И даже если есть, переносить эти убытки. Так вот практически во всех случаях налоговая вызывает на убыточную комиссию, запрашивает все документы по расходами  выясняет, что часть расходов не подтверждена.

4. Родственные связи. Например, это когда ИП Марина Ильинична, которая занимается грузоперевозками, фактически водитель - муж, который каким-то причинам не может оформить ИП на себя. В этом случае, у нее естественно нет прав на вождение, допустим КАМАЗа.
Зарплата не начисляется на ее супруга, думая что это же муж, это же семья …..зачем начислять? соответственно выявляется, что нет договора аренды на машину, нет начисления зарплаты.
И все бы хорошо, пока вас не решили проверить.


5.Часто бывает доначисления по глупости. Например, ИП забыл на какой он системе налогообложения и смутно припоминает, что это УСН “доходы минус расходы” . Уплачивает налог с оборота 1,5-2 %.
У налоговой есть заявление,что предприниматель работает на  УСН 6% и естественно  происходит доначисление . Предприниматель в ужасе осознает, что он оказывается на другом объекте налогообложения.

6. Еще один из видов доначисления по глупости, это когда ИП забывает о том, что налоговая это IT-компания и просто, тупо сдает нулевую отчетность по УСН. Хотя у него проходила выручка по расчетному счету.
В 100% случаях  бывает доначисление и это просто отсрочка уплаты налога. В общем не рекомендую вам пользоваться этим вариантом.

А в целом доначисления возможны:
⠀
Во-первых, при фиктивности сделки, т.е. налоговая пытается выяснить, насколько сделка была реальной или нет.
Во-вторых, когда завышают расходы и занижают выручку.
В-третьих, когда неграмотно оформлены документы.
⠀
Если:
Ваша бухгалтерия засыпана требованиями о предоставлении документов вне рамок налоговых проверок по большинству Ваших контрагентов за последние 3 года.
Почти все Ваши контрагенты получили требования о предоставлении документов по сделкам с Вашими компаниями.
Ваших работников вызывают в инспекцию ФНС на допросы в качестве свидетелей.
Руководителя неоднократно вызывали в налоговую
⠀
.......и вы не знаете что делать и какие действия предпринимать.
⠀
Пишите мне по ссылке https://taplink.cc/buh_help/p/31fba1/
Обязательно найдем решение вашей проблемы. Открыть/Комментировать

2020-12-31 20:33:35 Открыть/Комментировать

2020-12-28 18:40:04 Чек-лист из 7 пунктов, что нужно успеть сделать до 31 декабря.
Знаю, у меня тут много предпринимателей, которые ведут бухгалтерию самостоятельно, поэтому сохраняйте пост
⠀
До 31.12.2020 г. ИП нужно оплатить страховые взносы за себя в размере - 32 448 руб.(ПФР), 8426 руб.(ФОМС).
⠀
Если ваше ИП попало в реестр МСП, то у вас страховые взносы на пенсионное страхование равны 20318 руб. Об этом вы можете узнать в личном кабинете налогоплательщика и по вашему основному ОКВЭД.
⠀
Также самостоятельно можете  рассчитать размер страховых взносов с помощью калькулятора (ссылка на калькулятор в сторис)
⠀
Рассчитать налоги по УСН за текущий год и НДС за 4 квартал. Декабрь - последний месяц, когда можно уменьшить налог на НДС.
⠀
Посмотреть, нужно ли менять налоговый режим.
До 31 декабря нужно подать заявление на УСН или Патент. Не успеете — переведут на общую систему с кучей налогов и отчётности.
⠀
Выдать зарплату за декабрь и уплатить НДФЛ в правильный день. Это касается компаний и ИП с работниками.
Если дата выдачи зарплаты выпадает на праздничный день, зарплату нужно выдать не позднее 31 декабря. Или не позднее 30-го — для тех, у кого 31-е — нерабочий день.
⠀
От даты выдачи зарплаты зависит срок уплаты с нее НДФЛ.
⠀
Принять заявление от сотрудников с решением по форме трудовой книжки, тоже касается компаний и ИП с сотрудниками.
⠀
31 декабря — последний день, когда работники могут подать заявление о выборе формы трудовой книжки. Если работник решил перейти на электронную книжку, нужно в тот же день внести запись об этом в трудовую и отдать книжку ему. На работников, которые так и не подали заявление, ведите трудовые как обычно.
⠀
Подготовиться к переходу на прямые выплаты пособий из ФСС и уведомить об этом работников.
С 2021 года все регионы России, включая Москву, переходят на прямые выплаты пособий из ФСС.
⠀
Задуматься о том, не пришло ли время перейти на обслуживание у бухгалтера на аутсорсинге. Ведь постоянные требования от налоговой, штрафы, переплаты по налогам могли изрядно помотать нервы вам в этом году. В этом случае у вас есть время исправить текущий год, и начать 2021 год новый год с чистого лица. Открыть/Комментировать

2020-12-18 16:00:45 С 10 января 2021 года ФНС начнет «охоту» за нарушителями правил оборота налички. Ужесточаются требования к переводам и снятию денег в банкоматах, начнут действовать более строгие правила контроля зачисления и снятия наличных со счета. Будут контролироваться такие операции:

Почтовые переводы на сумму от 100 тыс. рублей и выше (в том числе сделанные в иностранной валюте, если рублевый эквивалент перевода превышает этот порог).

Снятие наличных денег, зачисленных на баланс мобильного телефона, если снимаемая сумма 100 тыс. рублей и более.

Ставки в лотерее и других азартных играх на сумму от 600 тыс. рублей (также в числе контролируемых остается выплата выигрыша по итогам участия в азартных играх на ту же сумму).

Сделки с недвижимым имуществом на сумму от 3 млн руб. ТУТ ВНИМАТЕЛЬНО ОТНЕСИТЕСЬ К НОВЫМ ПРАВИЛАМ.
До 10.01.2021 такой контроль обязателен только для сделок по передаче права собственности на недвижимость от 3 млн рублей и выше (купля-продажа, мена и рента).
Сейчас же, поправки расширяют перечень контролируемых сделок с недвижимостью: теперь добавляется и аренда, и ипотека, и коммерческий наем жилья и т. д. Поэтому нужно быть готовым подтвердить легальность происхождения своих средств на покупку недвижимости. Это придется сделать, если Росфинмониторинг установит подозрительный характер сделки. Например, если цена договора намного ниже реальной рыночной стоимости объекта недвижимости или если по сделке передается крупная сумма наличных денег, которая явно не соответствует социальноэкономическому статусу ее участников (например, человек, не имеющий имущества и доходов, покупает элитное жилье).

Правила для компаний. Под контроль попадает любое зачисление или списание наличных на сумму более 600 тыс. рублей. До 10.01.2021 эти операции контролируются только в случае, если они не обусловлены деятельностью компании.

Включены в список проверок иностранные структуры без образования юридического лица, период деятельности которых не превышает 3-х месяцев (фонды, трасты, партнерства и тп.). Ранее в этот список входили только российские компании.
⠀
Все эти изменения из-за того, что с 10 января 2021 года вступления в силу Закона от 13.07.2020 № 208-ФЗ и это повлечет за собой возобновление налоговых проверок. Поправки станут самыми масштабными за последние 15 лет. Рекомендую, лучше тщательно соблюдать новые правила.
⠀
Зачем внесли новые поправки?
Государство хочет устранить лазейки для тех, кто предпочитает вести двойную бухгалтерию.
Будет усилен контроль за операциями по договорам лизинга и за любыми операциями с наличными деньгами свыше 600 тыс. рублей.
⠀
Какие санкции грозят?
Все по старинке, за нарушения банковский счёт могут заблокировать и передать информацию не только в Росфинмониторинг и налоговую, но в МВД.
⠀
Если в 2016-2020 годах государство приложило максимум усилий, чтобы бизнес начала работать легально. То этим законом, мне думается, будет откат назад, часть предпринимателей уйдет работать в тень
⠀
Ожидаемо увеличение нагрузки на предпринимателей. Из-за новых мер предприниматели будут для каждой операции с наличными, заранее собирать все необходимые документы, а также дёргать банки, уточняя, не будет ли проблем с каждой (ранее рядовой) операцией. Все будут бояться блокировки счетов и десять раз подумают, просчитают, стоит ли вообще связываться с кредитными организациями. В связи с этим, как я уже сказала, бизнес только глубже уйдет в тень.
⠀
Друзья, время пришло, налоговая начинает “шерстить” всех.
Что думаете по поводу новых правил?
Они облегчат жизнь легальному бизнесу, т.е. тем кто работает добросовестно?
Или предпринимателям станет сложнее работать? теперь придется отчитываться за каждую копейку.

станет легче работать добросовестным предпринимателям.
все будем под "колпаком", начали уже лезть в карман.
многие будут работать по-серому Открыть/Комментировать

2020-12-08 15:20:20 тут текст закона "О введении на территории Республики Татарстан патентной системы налогообложения" Открыть/Комментировать

2020-12-08 15:00:05 Открыть/Комментировать