5. Инвестиционный налоговый вычет Несколько лет назад для с | БУДКЕВИЧ | ПРАВО ⚖️
5. Инвестиционный налоговый вычет
Несколько лет назад для стимулирования у населения долгосрочных инвестиций законодатель дал возможность открывать ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), помимо обычного брокерского.
Если у Вас открыт и пополнялся ИИС, то Вам доступны два варианта возврата налогов (выбрать можно только один):
1. Освобождение при закрытии счета от налога на итоговый доход от инвестиций. Вложили Вы за всё время A, стоимость Вашего портфеля к моменту закрытия B. Поздравляю, Вы получили B-A, никакой налог платить не нужно.
Получить вычет можно только спустя три года пользования ИИС. По умолчанию у Вас именно этот тип вычета.
Он больше подходит тем, кто возвращает свой НДФЛ другими вычетами (имущественным, социальным и т.д.) либо имеет черную/серую зарплату.
2. Возврат 13% от внесенных на ИИС средств ежегодно. Есть верхний лимит - пополнение 400 000 руб. в год, т.е. 52 000 руб. в год к возврату. Внесете 500 000 руб. или несколько миллионов - больше 52 000 руб. все равно не вернете.
Напоминаю, чтобы вернуть налог, в том числе эти 52 тысячи, он должен быть Вами уплачен (удержан работодателем) и при этом не возвращен иными вычетами.
Таким образом, данный тип инвестиционного вычета больше подходит более осторожным и стабильным инвесторам с белой зарплатой.
Отмечу, что пополнить ИИС можно в самом конце декабря и уже 1 января следующего года подать заявление на вычет. Как только Вы первый раз подаете заявление по данному типу вычета, Вы автоматически прощаетесь с освобождением от налога при закрытии счета.
Вам необязательно переходить на данный тип вычета сразу, это можно сделать и спустя три года - опция оформить вычет по данному типу за предыдущие годы от Вас никуда не денется, зато так Вы будете знать свою инвестиционную доходность и точно не прогадаете с более выгодным типом инвестиционного вычета.
