Про «лишние» деньги, или как сдать отчёт и сохранить нервы С | План Б
Про «лишние» деньги, или как сдать отчёт и сохранить нервы
Сегодня последний день сдачи отчётности – как всегда у кого-то напряг, кто-то подчищает недочёты, а кто-то спокоен. Мы в предыдущих постах старались показать скользкие моменты, на которые стоит обратить внимание. А сейчас хотим рассмотреть случаи, реально бьющие по нервам. Ну и подскажем решение.
Некоторые ситуации повторяются каждый квартал, и нашим экспертам постоянно поступают по ним вопросы. Среди них – НДСные проблемы, возникающие из-за «прилёта» авансов в конце квартала. Давайте разберём на примерах.
Скажем, у Михаила ООО, он торгует строительными материалами. И вот квартал заканчивается, Михаил вроде понимает экономику своего бизнеса за истёкший период. Есть понимание, что делать с НДС. Но в последний день квартала… контрагент скидывает предоплату за поставку товара. И этот эпизод рушит все планы Михаила! Такая вот подстава.
Не будем сейчас ругать таких заказчиков неприличными словами – они и сами понимают, какие создают проблемы. Получается так, что у Михаила нет возможности перенести этот платёж на следующий квартал. При этом он обязан со всей полученной суммы предоплаты исчислить и уплатить налоги.
Бывает так, что ваше предприятие заключило договор на очень большую сумму, ждали-ждали оплату, согласовывали-согласовывали… И вот как раз в конце квартала эти деньги пришли, а времени отправить их по поставщикам уже просто нет. Рисковать нельзя – средства могут зачислиться уже в следующем квартале. И так ваша фирма попадает на НДС со всей суммы! Для многих предприятий эта ситуация станет огромной проблемой. Например, закинули фирме 500 млн рублей, маржа самой фирмы с этой суммы – 25 млн. А тут при расчётной ставке 16,67% нужно заплатить 83 млн НДС. При миллионных оборотах – это удар для предприятия.
Вообще, весь 2022 год обсуждалось, шли разговоры, что НДС с авансовых платежей снимут. Все видят, что ситуации с «прилетающей» предоплатой – это в чистом виде проблема для бизнеса. Государство ведь должно идти навстречу предпринимателям, стремиться к справедливости в деловой среде? Вроде как хотели поменять структуру исчисления НДС – по факту, с отгрузки товаров. Но ничего так и не сделано! Как исчисляли НДС с авансов – так и продолжаем исчислять.
Есть, правда, ряд моментов, когда Налоговый кодекс РФ позволяет не исчислять НДС с авансов. Среди них: аванс по операциям со ставкой НДС 0%, продавец не платит НДС как спецрежимник, продавец вообще освобождён от уплаты НДС, получен аванс по необлагаемым операциям, цикл производства по авансируемым операциям превышает полгода, а также если место реализации авансируемых операций – не территория РФ. Короче говоря, в большинстве случаев исчислить НДС всё-таки придётся.
А ведь многие предприниматели на самом деле готовы были «обеляться». Но государство так и не идёт навстречу, оно как будто не понимает глубину проблем. Нервотрёпка бизнесу уже давно надоела. Вот как решить проблемы из-за авансов? Только покупкой «бумаги». Вариант с бумажным НДС может кому-то нравиться, а может кому-то не нравиться… Это нормально – все по-разному видят варианты устойчивости своего бизнеса. Но в случае «прилёта» аванса надо действовать быстро и эффективно, поэтому бумага – самое очевидное решение.
Мы вновь советуем быть внимательными и осмотрительными. Старайтесь за несколько дней до отчёта по возможности закрыть все свои сделки, чтобы не попасть в «пограничные» ситуации – в такие, как с авансами. Но понятно, что подстраховаться получается не всегда – специфика деятельности у всех разная. Нам хотелось бы, чтобы бизнес избавили хотя бы от таких бессмысленных трудностей и рисков, но государство у нас продолжает тормозить в этом направлении.
По-прежнему «бумажных» вопросов очень много, но время ещё есть. Если и для вас они актуальны, то надёжный сервис – вам в помощь. Профессионалы найдут наилучшее решение.
Обращайтесь в @OptiPlan. Сервис сегодня работает до 20:00 (мск)
#налоги
@bi_plan План Б
