Прогноз по новым банковским продуктам С 2021 г. вступили в си | БАНКУЕМ

Прогноз по новым банковским продуктам

С 2021 г. вступили в силу изменения по налогообложению процентов по вкладам (накопительным счетам). Например, в 2021 г. Вы заплатите 13% или 15% с полученных процентов по всем Вашим вкладам свыше 42 500 руб.
Например, Вы положили 2 млн. руб. на вклад под 5% годовых, сроком на 6 месяцев, с выплатой % в конце срока. Через 6 месяцев Вы получите примерно 50 000 рублей дохода, с которых Вам необходимо будет до 01.12.2022 г. уплатить 975 руб. НДФЛ ((50 000 – 42 500) х 13%).
Новая система налогообложения уже вызвала увеличение оттока денег из банковских вкладов. При этом нужно учитывать, что многие вкладчики еще «вживую» не ощутили на себе прелести новой системы взимания налогов, т.к. первые платежи придется делать только в конце 2022 г.
Не вызовет массовый возврат вкладчиков в банки и рост ключевой ставки, поскольку доля налогооблагаемых доходов также вырастет.

Но, как всегда, у юристов есть «лазейки». В налоговом кодексе есть ст. 217, в п.68 которой указано, что не подлежат налогообложению доходы в виде перечисляемых на банковский счет денежных средств, полученные в результате участия налогоплательщика в программах с использованием банковских и/или дисконтных карт, направленных на увеличение активности клиентов в приобретении товаров и услуг.
Исключениями являются бонусные программы:
которые распространяются на ограниченное число лиц;
у которых срок для акцепта программы менее 30 дней или имеется возможность отзыва оферты;
баллы по которым являются вознаграждением за труд, оплатой за товары или услуги или материальной помощью.

Государство, само того не подозревая, создало рай для развития банковских кобрендинговых программ ( ).

Сегодня в среднем ставки по вкладам составляют 4-6% годовых. Допустим, какой-то банк хочет привлечь себе как можно больше вкладчиков и готов платить проценты чуть выше – 8% годовых. При этом нужно учитывать, что от размера % зависят еще и дополнительные расходы банка, например, повышенные отчисления в фонд страхования вкладов.
Вместо банального повышения % банк может запустить акцию с выплатой бонусов, например: «Открой накопительный счет под 5% годовых на сумму 1 000 000 руб. и получай ежемесячно 2 500 баллов на карту ААЗС Flash». И у банка, и у его партнера повысятся продажи; а у налогоплательщика – доходы (Если держать 1 млн. руб. на вкладе под 8%, то Ваш чистый доход за год = 75 125 руб. А по предлагаемой программе – 79 025 руб.).

Предлагаем банкам совместно создавать такие продукты!

@m5lawfirm