Бухгалтер на связи

2021-04-29 14:54:16 Дайджест за апрель 2021

Инструкция: как отправить анкету Росстата через Госуслуги
Если вы ещё не подали анкету в Росстат, у вас ещё есть возможность сделать это через Госуслуги и уложиться в сроки — до 1 мая.

Маркетплейсы

Мне сказали, что при продажах через Wildberries на УСН доходы нужно платить налог со всей суммы, в том числе с агентского вознаграждения. Это правда?
Да. Так сказали в Минфине. Рассказываю, почему так получилось и что грозит тем, кто делает иначе.

Как посчитать налог с продаж на Wildberries
Формулы расчёта для разных налоговых режимов.

Сотрудники

Судебный вердикт: при переплате налогов не обязательно писать заявление в налоговую — можно сразу в суд
Налоговая не признала переплату — на кону было больше 100 млн. Чтобы добиться рассмотрения дела, бизнесмену пришлось дойти до суда третьей инстанции.

Сотрудник согласился на увольнение, а потом передумал. Я всё равно могу его уволить?
По соглашению сторон — нет. На примере судебного дела рассказываю, почему.

Налоги, взносы и отчётность

Расходы по чекам без QR-кода не учитываются при расчёте налога
Минфин объяснил, почему.

Что делать, если у вас украли ЭЦП и повесили на вас налоги
Такое случилось с моим клиентом. Рассказываю, что мы делали, чтобы решить проблему.

Если есть вопросы, задавайте @KateZems или любым другим удобным способом katezems.ru.

#дайджест
@askkate Открыть/Комментировать

2021-04-27 13:28:03 Как посчитать налог с продаж на Wildberries

ОСНО = (стоимость реализованного товара — стоимость возвратов — агентское вознаграждение — услуги Wildberries по обработке заказа, доставке и хранению) × 20%

УСН (доходы – расходы) = (стоимость реализованного товара — стоимость возвратов — агентское вознаграждение — услуги Wildberries по обработке заказа, доставке и хранению) × 15%

УСН доходы = (стоимость реализованного товара — стоимость возвратов) × 6%

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоги #маркетплейс
@askkate Открыть/Комментировать

2021-04-24 15:22:51 Сотрудник согласился на увольнение, а потом передумал. Я всё равно могу его уволить?

По соглашению сторон — не стоит. На примере судебного дела рассказываю, почему → узнать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#сотрудники #судебныедела
@askkate Открыть/Комментировать

2021-04-22 13:47:59 Что делать, если у вас украли ЭЦП и повесили на вас налоги

У меня есть клиент — компания на ОСНО, которая работает не регулярно. И вдруг ей блокируют счёт из-за задолженности по НДС. Но у компании не было оборотов, поэтому я пошла смотреть камеральные проверки по декларациям и обнаружила там сданную декларацию по НДС. Я её не сдавала.

Тогда владелец компании сходил в налоговую с паспортом и распечаткой сертификата, где выяснилось, что от имени компании подали декларацию по НДС за 2 квартал 2020 года на 27 млн ₽ и повесили на неё 9 тыс. ₽ НДС. Там же он написал заявление с просьбой аннулировать и заблокировать ключ ЭЦП и узнал, кто именно выдал вторую ЭЦП и какие уточнёнки по НДС нужно сдать.

После налоговой владелец компании сходил к оператору ЭЦП с паспортом и подал заявление с просьбой заблокировать левую ЭЦП.

А мой менеджер по ЭЦП посоветовал ему поменять паспорт, потому что здесь явно был слив паспортных данных. Без них получить ЭЦП невозможно.

Итак, вот порядок действий, если у вас украли ЭЦП:
1. Написать заявление в налоговую с просьбой аннулировать все левые ключи ЭЦП.
Скачать образец заявления (.pdf)

2. Сходить в налоговую с паспортом, распечаткой сертификата и оригиналом заявления. Узнать у инспектора, кто выдал левую ЭЦП и номера уточнёнок.
Скачать образец заявления (.pdf)

3. Написать заявление оператору ЭЦП с просьбой заблокировать левую ЭЦП.

4. Сходить с паспортом к оператору ЭЦП и подать заявление.

5. Обратиться в полицию, если хотите найти и наказать мошенников.

6. Подать в налоговую уточнённые декларации.

7. Поменять паспорт, чтобы больше никто не смог использовать ваши данные.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#эцп
@askkate Открыть/Комментировать

2021-04-20 15:12:47 Мне сказали, что при продажах через Wildberries на УСН доходы нужно платить налог со всей суммы, в том числе с агентского вознаграждения. Это правда?

Да. Так сказали в Минфине. Рассказываю, почему так получилось и что грозит тем, кто делает иначе → узнать

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

А вы продаёте через маркетплейсы?

#усн #маркетплейс
@askkate Открыть/Комментировать

2021-04-16 16:50:42 Расходы по чекам без QR-кода не учитываются при расчёте налога

У Минфина спросили, а что если предприниматель купил что-то для фирмы, получил чек, а в нём нет QR-кода? Чек ведь всё равно подтверждает расходы фирмы. Оказалось, нет.

В Минфине объяснили, что расходы можно подтвердить только документами по утверждённой форме: авансовым отчётом, накладными, кассовыми чеками и другими документами. Если любой из них оформлен не по форме, то есть с нарушением законодательства, его нельзя использовать для подтверждения расходов. По закону QR-код — обязательный реквизит кассового чека. А значит, без него кассовый чек оформлен с нарушением закона и его нельзя приложить к авансовому отчёту. То есть такие расходы нельзя учитывать при расчёте налога на прибыль или УСН «доходы – расходы».

Ищите QR-код всегда, когда берёте чек, если купили что-то для бизнеса.

Письмо Минфина №03-03-07/15819 от 05.03 2021

А вы выдаёте чеки с QR-кодом?

#налогнаприбыль #усн #чеки
@askkate Открыть/Комментировать

2021-04-14 14:01:13 16 субсидий для предпринимателей из Москвы — успейте подать заявку до 30 апреля

Если вы ведёте бизнес в Москве, не упускайте возможность получить субсидию от московского правительства и компенсировать часть расходов на:
✓ Рекламу в интернете — до 700 тыс. ₽, но не более 50% расходов
✓ Работу с маркетплейсами — до 700 тыс. ₽, но не более 50% расходов
✓ Доставку еды — до 700 тыс. ₽, но не более 50% расходов
✓ Обучение сотрудников — до 120 тыс. ₽ на сотрудника, всего до 10 млн ₽
✓ Участие в выставках и фестивалях — до 350 тыс. ₽ в России и до 700 тыс. ₽ за рубежом, но не более 50% расходов
✓ Покупку оборудования — до 10 млн ₽
✓ Реализацию инновационного проекта — до 200 млн ₽
✓ Создание или модернизацию продукта — до 50 млн ₽, но не более 50% расходов
✓ Кредитование — до 100 млн ₽ на уже оформленный кредит, до 35 млн ₽ — на новый
✓ Экспорт — до 12,5 млн ₽, до 50% от уплаченных налогов
✓ Франшизу — до 1 млн ₽
✓ Работу гостиницы — до 10 млн ₽
✓ Бизнес в сфере образования и досуга — до 1 млн ₽
✓ Бизнес в сфере дизайна, искусств, творчества и культуры
✓ Размещение центра услуг для бизнеса в коворкинге
✓ Социальное предпринимательство — до 1 млн ₽

Все субсидии → на сайте Департамента предпринимательства и инновационного развития города Москвы

Срок подачи заявок для большинства субсидий — 30 апреля. Если вы не уверены, полагается ли вам субсидия, закажите обратный звонок или сами позвоните в департамент — контакты есть на страничке каждой субсидии. Вам помогут подобрать подходящую субсидию и подскажут, какие документы нужно собрать и как их подать.

Если хотите получить субсидию, но нет времени разбираться и заниматься документами, даже с помощью специалистов департамента, я всё сделаю за вас. Пишите @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#субсидии
@askkate Открыть/Комментировать

2021-04-12 18:02:50 Судебный вердикт: при переплате налогов не обязательно писать заявление в налоговую — можно сразу в суд

В 2020 году в компании из Хабаровска обнаружили, что в 2015 году заплатили в бюджет лишние 108 803 478 ₽ налогов. После подачи уточняющей декларации бизнесмен подал заявление в налоговую с просьбой внести изменения в лицевые счета компании. Он просил уменьшить на эту сумму размер налоговых обязательств в карточках расчётов с бюджетами. В налоговой инспекции ему отказали, и бизнесмен пошёл в суд с требованием вернуть переплату.

Арбитражный суд Амурской области отказался рассматривать заявление, сославшись на то, что бизнесмен нарушил досудебный порядок урегулирования спора. Мол, он должен был подать в налоговую заявление про возврат переплаты, получить отказ и только тогда идти в суд. Апелляционный суд поддержал решение суда первой инстанции.

Тогда бизнесмен обратился в арбитраж Дальневосточного округа и выиграл. Суд объяснил, что хотя в заявлении бизнесмена напрямую не говорилось про переплату, но просьба уменьшить налоговые обязательства компании предполагает признание и подтверждение факта переплаты. То есть предприниматель попытался решить спор без суда. Подавать ещё одно заявление после отказа не имело смысла — оно было бы чисто формальным.

Но даже если бы бизнесмен вообще не обращался в налоговую и сразу пошёл в суд, тот не имел права отказать. Обязательное досудебное урегулирование предусмотрено для того, чтобы обеспечить предпринимателям дополнительную защиту, а не ограничивать их права на защиту в суде. Суд не имел права отказывать в рассмотрении дела — его направили на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Постановление арбитражного суда Дальневосточного округа от 15.02.2021 №Ф03-421/2021 №А04-6179/2020 → читать.

Как мы с клиентом вернули переплату без суда

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоги #судебнаяпрактика
@askkate Открыть/Комментировать

2021-04-09 12:09:23 Дайджест за март 2021

Кейсы моих клиентов

Налоговая чуть не ликвидировала работающего ИП за отсутствие деклараций
Раньше за неподачу декларации просто штрафовали, а теперь исключают из реестра.

Вчиталась в договор аренды и сэкономила предпринимателю 50 000 ₽
Иногда, чтобы сэкономить, достаточно просто внимательно прочесть договор и крепко стоять на своём.

Сотрудники

Уволенный сотрудник требует от меня трудовую книжку, которой у него не было, когда я брал его на работу. Что делать?
На примере реального судебного дела объясняю, почему лучше не рисковать и оформить ему книжку.

Налоги, взносы и отчётность

Календарь налогов, взносов и отчётов во 2 квартале 2021 года
Для налогов даю ссылку на сервис, в котором можно сформировать платёжку. А для каждого отчёта — ссылку на бланк и программу, в которой можно сформировать отчёт.

Купил патент на розничную торговлю. Могу я торговать прямо на складе или обязательно арендовать магазин, ларёк или точку в ТЦ?
Налоговики разрешили — рассказываю.

Как мне убедиться, что я не попал в план проверок налоговой и других госорганов?
Проверьте себя в специальном сервисе на сайте Генпрокуратуры — даю ссылку.

Могу ли я на патенте для розницы торговать алкоголем и сигаретами?
Можно, но есть нюансы.

Я перечислил сотруднику лишнюю зарплату. Мне придётся заплатить с этой суммы НДФЛ и страховые взносы?
Если вы по ошибке заплатили сотруднику больше, вычесть эту сумму с его следующей зарплаты можно только в трёх случаях → рассказываю.

Разное

Блиц-ответы на вопросы подписчиков
Про путевые листы для автомобиля в лизинге, уплату налога при переходе на УСН, чеки при продаже товаров и услуг своим сотрудникам и бухгалтерские курсы.

Катерина, а какой у вас опыт работы?
Про работу с наличкой, которая зародила во мне любовь к автоматизации. Про оптовую торговлю чипсами, международные поставки, логистику, сотрудничество с Китаем, завод металлоконструкций... Рассказала про этот и другой опыт, который я сейчас применяю в работе с клиентами.

Если есть вопросы, задавайте @KateZems или любым другим удобным способом katezems.ru.

#дайджест
@askkate Открыть/Комментировать

2021-04-07 14:15:26 Инструкция: как отправить анкету Росстата через Госуслуги

Если вы ещё не подали анкету в Росстат, у вас есть возможность сделать это через Госуслуги и уложиться в сроки — до 1 мая. Все ИП и компании из реестра малого бизнеса обязаны сдавать эту анкету раз в 5 лет. В этом году как раз тот самый отчётный год. Заполнение анкеты займёт от силы 10–15 минут, а штраф за неподачу составит от 10 000 ₽ до 20 0000 ₽.

Читать инструкцию

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#отчетность #сервисы
@askkate Открыть/Комментировать