переходи в бот-> @AntiFinRazvedka_bot

2023-02-20 12:04:46 ​​По каким критериям будут отбирать кандидатов на налоговые проверки в 2023 году.

Выездная налоговая проверка (ВНП) – страшный сон для любой организации. Всем известно, что количество их с каждым годом снижается, зато эффективность растет. И если уже ВНП в отношении организации назначена, финансовых потерь избежать не удастся.

Но как попадают в число «счастливчиков»? Формально продолжает действовать знаменитый Приказ ФНС России от 30.05.2007 №ММ-3-06/333@, которым были сформулированы «12 критериев» для назначения ВНП. Но этот приказ подразумевал, в основном, «ручную» обработку данных о налогоплательщике, анализ его банковских выписок.

С тех технологии шагнули далеко вперед, проверяющие начали использовать совершенно новые системы и источники информации, особенно после того, как в полную силу заработали СУР АСК НДС-2 и АСК НДС-2.

В отношении каждого юридического лица ФНС ведет Индивидуальную карточку налогоплательщика (ИКН), в которую сводится огромный массив информации, в том числе на предмет взаимодействия с так называемыми «техническими компаниями».

Является ли контрагент «технической компанией» определяется по таким критериям, как:

1. Наличие отказного допроса (директор отказался от причастности к деятельности компании)

2. Наличие сведений о дисквалификации руководителя

3. Невозможность осуществления руководства юридическим лицом (смерть руководителя непосредственно до или после регистрации юрлица, иные причины)

4. Наличие данных о юридическом лице в ресурсе «Схемы уклонения»

5. Наличие допроса номинального директора (признает, что директор, но не подтверждает участие в финансово-хозяйственной деятельности)

6. Высокий налоговый риск в СУР АСК НДС

7. По данным ЦСР (ЕГРЮЛ) сведения о руководителе признаны недостоверными

8. По данным ЦСР (ЕГРЮЛ) сведения об учредителе признаны недостоверными

9. В соответствии с базой ПП "Контроль НДС" установлено наличие взаимоотношений по книге покупок на 90% с организациями, относимыми к категории "технических"

10. В соответствии с базой ПП "Контроль НДС" установлено наличие в книге покупок более 90% не сопоставленных счетов-фактур

11. Контрагент отнесен к «технической компании» в результате ВНП другого налогоплательщика.

Но для попадания в план выездных налоговых проверок одного лишь сотрудничества с техническими компаниями недостаточно. Для этого организация должна еще быть отнесена к потенциальным выгодоприобретателям от применения незаконных схем уклонения от уплаты налогов.

В этих целях ФНС ведет Федеральный реестр потенциальных выгодоприобретателей (ФРПВ), куда попадают компании, заподозренные в получении незаконной налоговой выгоды от взаимодействия с подозрительными организациями (так называемые «автоцепочки»).

В число потенциальных «выгодоприобретателей» попадают только реально действующие компании, имеющие активы, персонал, регулярно сдающие отчетность.

И только в случае, если в результате контрольно-аналитических мероприятий налоговики придут к выводу, что реально действующая компания получала в 2020-2022 г.г. незаконную налоговую экономию, у этой компании появляются хорошие шансы на включение в план выездных налоговых проверок на 2023 год.

Явным сигналом этого будут служить предложения налоговиков «поправить» налоговую базу в отношении каких-либо конкретных контрагентов путем подачи уточненных деклараций.

Многие такие предложения игнорируют, в результате чего через год – полтора сталкиваются с полноценной проверкой.

Риски можно минимизировать только одним способом – вести регулярный мониторинг поставщиков на предмет относимости к «техническим компаниям», и в отношении каждого из них иметь полный комплект документов, подтверждающих собственную добросовестность при выборе контрагента. Открыть/Комментировать

2023-02-18 13:18:51 ​​Карты «Мир»: где они работают кроме России?

С начала СВО и до сентября 2022 года карты «Мир» с удовольствием принимали многие «дружественные» для России страны. А сколько государств обещало в скором времени начать использовать отечественные карты.. Индия, Шри-Ланка, Таиланд, Египет, Индонезия. Но затем США пригрозили санкциями всем сочувствующим, и разговоры как-то прекратились.

Более того, перестали принимать карты «Мир» и некоторые из стран, которые изначально их принимали - например, Узбекистан и Турция. Кто же остался и не побоялся потенциальных последствий? Пройдемся по алфавиту.

Абхазия. На самом деле в республике и картами практически не расплачиваются, везде ходит наличка, но если что - «Мир» работает на ура.

Армения. Некоторые проблемы в использовании карт «Мир» все-таки есть, но в целом и расплатиться, и снять наличные в банкомате вполне реально.

Беларусь. Тут и вопросов возникать не должно - пользоваться картой «Мир» можно вообще везде. Часть корабля, часть команды.

Вьетнам. Изначально карты «Мир» принимали сразу два вьетнамских банка: VRB и BIDV. Но затем BIDV обслуживание прекратил, а VRB поддерживает по сей день.

Казахстан. Изредка россиянам удается найти точку, где можно оплатить товары картой «Мир», однако это, скорее, редкая удача - особых надежд на использование карты при поездке в страну возлагать не стоит.

Таджикистан. Карта «Мир» принимается банками «Душанбе Сити» и «Амонатбонк». В стране реально и снять наличку из банкомата, и расплатиться картой.

Южная Корея. Странно, что государство вообще оказалось в списке, однако использование карты «Мир» здесь возможно. Но только при оплате в некоторых устройствах системы BC Card, снять деньги из банкомата не удастся.

Южная Осетия. Как и Абхазия, республика готова принимать карту «Мир» во всех банкоматах.

На этом список стран заканчивается. Правда, российские банки нашли лазейку и планируют ей воспользоваться. Для этого им потребуется установить собственные POS-терминалы в популярных среди россиян государствах (к примеру, Турция и ОАЭ). Но как скоро это произойдет и произойдет ли в действительности - одному санкционному богу известно. Открыть/Комментировать

2023-02-17 10:11:12 ​​Находка или кража?

Представим себе ситуацию: человек нашел на улице кошелек с деньгами и оставил себе. Или выходя из автобуса, увидел выпавший у другого пассажира мобильный телефон и решил, что может пользоваться им как собственным, не попытавшись вернуть. Часто люди предполагают, что могут забрать себе найденные вещи, не задумываясь над тем, что находка возлагает на них определенные обязанности. Иначе в действиях такого лица могут обнаружить состав преступления.

Где грань, разделяющая находку и кражу? Этому вопросу Конституционный суд посвятил свое Постановление от 12.01.2023 № 2-П, которое вступило в силу 17.01.2023. В этом документе приводится совокупность условий, при которых обнаружение чужой вещи перерастёт с правовой точки зрения в её кражу.

В гражданском законодательстве четко определены основания, необходимые для того, чтобы на найденную вещь можно было приобрести право собственности. Главное, что требуется от лица, обнаружившего чужое имущество - активное поведение. Если такой человек заявит о находке, попытается отыскать собственника вещи, то уголовная ответственность исключена. Само по себе отсутствие активных действий по розыску законного владельца хоть и считается в общем случае неправомерным, тем не менее, признаков уголовного деяния не содержит.

Но дело в корне меняется, если гражданин, нашедший вещь скрывает её, пытается лишить имущество признаков, с помощью которых его можно идентифицировать или установить принадлежность законному владельцу. То есть если человек прячет обнаруженную вещь в укромном месте, в шкафу среди одежды, передаёт её приятелю, чтобы скрыть находку, вытаскивает сим-карту из телефона, выбрасывает кошелек, оставив себе деньги, то такие действия могут свидетельствовать о возникшем у него умысле на хищение.

Преступником может быть признан и тот, кто видит потерю вещи законным владельцем, может сразу же сообщить ему о том, что произошло и вернуть вещь, но тайно оставляет имущество себе.

Обращение обнаруженного имущества в свою пользу или в пользу другого гражданина должно расцениваться, как общественно опасное деяние, целью которого является неосновательное обогащение, что по своей природе и является кражей. При этом собственнику или законному владельцу вещи причиняется ущерб в размере стоимости утраченного имущества.

Благодаря указанным моментам можно отграничить законное поведение человека, обнаружившего чужое имущество от противоправного, влекущего уголовную ответственность, а правонарушения от преступлений. Открыть/Комментировать

2023-02-16 12:41:35 ​​Продажа квартир из-за рубежа: как покупателю обезопасить себя от сделок с консульской доверенностью.

Почти половина сделок с недвижимостью в РФ в конце 2022 года была проведена по доверенности. И не только по нотариальной, но и консульской от представителей уехавшего за рубеж продавца. В этом случае у покупателя появляются риски потери и жилья, и денег. Как ему себя обезопасить.

Все граждане хотят сэкономить при покупке недвижимости. Многие ожидают падения цен, мониторят соответствующие объявления. В каждом сегменте рынка есть квартиры, продающиеся по максимальной, среднерыночной и заниженной цене. Если покупатель сосредотачивает внимание на самых дешевых вариантах, он попадает в зону риска.

В 2022 году половина из почти 4 миллионов сделок со вторичной недвижимостью совершались по нотариальной доверенности. В предыдущие годы через подобный механизм продавали не более 15-20% объектов. Речь идет прежде всего о Москве, Подмосковье и Краснодарском крае. В этом году сделок по доверенности будет, скорее всего, не меньше.

Резкий рост реализации жилья по доверенности в прошлом году не случаен. Большинство продавцов уехали за границу по политическим и экономическим причинам. Они не присутствуют при осуществлении сделок, делегируя письменные полномочия своим представителям (им может быть родственник, друг, кто-угодно). Зачастую уполномочие составлено в российских консульствах тех стран, где осели эмигранты. По закону такая доверенность приравнена к нотариальной. Однако дипломатические работники не являются специалистами и заверяют документы в том числе с неправильными формулировками. Часто возникают нестыковки юридического плана с разными датами и цифрами. В отличие от нотариуса в консульстве не могут исправить ошибки в доверенности, придется записываться на новый прием и заново оформлять бумагу. В большинстве случаев период ожидания – от двух до шести месяцев.

Чем чреваты подобные ошибки? Больше половины сделок оформляется через подписание договора купли-продажи. Соответственно, покупатель рассчитался, а неверно составленная доверенность сдана в Росреестр. Через несколько дней из ведомства приходит отказ в проведении регистрации. Возникает неприятная ситуация – все заплачено, а сделка не оформлена. Казалось бы, деньги не нужно переводить без регистрации. Необходимо положить их в банковскую ячейку и прописать условия. Обычно условием получения считается наличие новых регистрационных документов. Только так открывается банковский аккредитив для перечисления средств. Однако во многих регионах покупателю не подпишут договор купли-продажи, если он не оплатит в момент подписания. Там множество расчетов происходит до оформления. Это, действительно, проблема регионов, так как в Москве предоплату почти никто не делает. Банковские ячейки также редко используют, так как они дороже аккредитива. Следует помнить, что доверенность консульская, владелец квартиры находится за границей. Никто не может проверить - отозвана доверенность или нет. Покупатель провел сделку, отдал деньги, получил выписку о том, что собственник. Однако через некоторое время появляется представитель и заявляет, что доверенность отозвана и сделка не действительна.

Что ещё? Читай далее: Открыть/Комментировать

2023-02-15 12:24:27 ​​С целью снижения случаев мошенничества россиянам позволят запрещать себе кредиты.

Скоро в РФ выйдет закон о самозапрете в получении кредита. Цель - предотвращение его оформления на вас со стороны мошенников. Чаще всего они звонят, представляются сотрудниками полиции и сообщают о попытке неизвестных получить на ваше имя крупный займ.

За девять месяцев 2022 года банки смогли вернуть не более 5% от всего объема похищенных средств клиентов. Пока предложение ЦБ по обязательству банков возвращать деньги клиентам, украденными мошенниками, не нашли поддержки во власти. Однако весной в Госдуме рассмотрят проект закона о возможности гражданина через Госуслуги установить запрет оформлять себе займы и в случае необходимости возобновить услугу. По данным ЦБ, такое решение будет касаться всех кредиторов, а не только того банка, где открыт счет. Цель подобного ограничения – не позволить злоумышленникам взять кредит на ваше имя. Сам самозапрет будет отображаться в кредитной истории. Ранее похожее решение приняли в сфере недвижимости, при котором собственник жилья ограждается от неправомерных сделок без своего участия.

Перед рассмотрением кредитной заявки банки и МФО будут обязаны проверять на самоблокировку кредитную историю заявителя. Если в ней присутствует указанное ограничение, то последует отказ от выдачи денег. Если же кредитор все равно заключит договор, то заемщик вправе не исполнять свои обязательства. Закон усложнит мошеннические схемы. Однако злоумышленник поможет получить доступ к личному кабинету гражданина на Госуслугах. Тем не менее в теории станет труднее оформить кредит по копиям документов или через онлайн-сервис.

Очень многие уже сталкивались с забавными звонками якобы из полиции. Мошенник представлялся дознавателем органов УМВД. Он сообщал, что некто пытался оформить на вас в банке крупный кредит, но негодяя вовремя пресекли и ничего ему не выдали. Звонящие совершают ряд ошибок. Во-первых, на практике полиция без особого энтузиазма проводит формальные проверки по мошенническим статьям даже по заявлениям потерпевших, а тут она оперативно реагирует и извещает о попытке преступления, что вызывает улыбку. Во-вторых, дознаватель звонит с неизвестного мобильного телефона с шумом, как из колл-центра. Он быстро теряет интерес и бросает трубку при словах о том, что на счету клиента лежит условно не более 100 рублей. Ведь цель мошенника – получить доступ к реквизитам карты.

Если банки все-таки проверяют заемщика на наличие имущества, кредитную историю, его трудовую деятельность, то в МФО все проще. Там афериста легче выдать себя за другого человека. Достаточно сделать фото с паспортом и выслать данные. Весьма распространенный вариант: взлом личного кабинета на Госуслугах. Его владелец узнает в бюро кредитных историй об оформлении онлайн микрозайма под сотни процентов годовых. МФО отказывается признавать договор недействительным и списывать долг.

Сегодня лучшей профилактикой является регулярный мониторинг кредитной истории. Тем более дважды в год это можно делать бесплатно. Многие считают, что микрозаймы улучшают кредитную историю, если их оплатить вовремя. Другие предпочитают обращаться к сотрудникам бюро кредитных историй (БКИ), чтобы стереть дискредитирующие данные. Но в РФ действует семь таких организаций, а ваш знакомый сотрудник может внести изменения только в одном. Открыть/Комментировать

2023-02-14 08:53:40 ​​Изъятие бизнеса для госнужд: каков расчет?

Это соответствует требованиям законодательства? В целом, как оценивают специалисты, - да. Сторона может попросить о повторной экспертизе в суде, но только при соблюдении одного из условий:

- если ранее данное заключение противоречит установленным фактам;
- если во время разбирательства обнаружились новые данные, которые оказали воздействие на выводы эксперта;
- результаты предыдущей экспертизы вызывают сомнения в их объективности и достоверности;
- во время проведения экспертизы были зафиксированы серьезные процессуальные нарушения.

А что должен установить эксперт? Приглашенный специалист всегда оценивает рыночную стоимость объекта.

Если изымается жилое помещение, то кроме этого показателя, еще учитываются убытки, которые собственники понесли из-за изменения места проживания, необходимости найма иного жилого помещения, поиска объекта для приобретения права собственности на него и так далее.

При этом если изымается нежилое помещение, принадлежащее субъекту, занимающемуся коммерческой деятельностью, то для оценки его стоимости учитываются сразу несколько факторов:

- местоположение;
- количественно-качественные характеристики;
- анализ сегмента рынка, к которому относится данный объект (оценивая указанный показатель, эксперт может использовать как сравнительный, так и доходный подходы - Постановление Арбитражного суда Московского округа от 25.01.2023 N Ф05-34554/2022 по делу N А40-111682/2021).

А можно ли при изъятии не обращаться в суд?

Можно. Если собственник согласен с оценкой, произведенной по поручению органов публичной власти, то он вправе подписать полученный им договор, передав свое имущество. Если не согласен, то обычно проводит свою экспертизу, а потом, основываясь на данных своей оценки, обращается в суд.

А можно ли оспорить само решение об изъятии?

Судя по правоприменению, практически нет. Суды указывают на обоснованную властями необходимость, спровоцированную либо важностью разработки, например, полезных ископаемых на территории (Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 22.03.2021 N Ф02-835/2021 по делу N А78-1118/2020; Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 22.04.2022 N Ф01-1540/2022 по делу N А43-22861/2021, Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 04.05.2022 N Ф01-1542/2022 по делу N А43-22725/2021, Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 05.05.2022 N Ф01-1541/2022 по делу N А43-22851/2021), либо какой-то важной стратегической целью (строительством, например, дороги - Постановление Арбитражного суда Московского округа от 22.12.2022 N Ф05-31415/2022 по делу N А40-5386/2022). Если процедура изъятия соблюдена, то опровергнуть сам факт необходимости заполучения объекта практически невозможно (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 17.01.2023 N Ф05-32734/2022 по делу N А40-5324/2022). Открыть/Комментировать

2023-02-13 10:40:08 ​​Как инвесторы выигрывают при покупке дешевых квартир, обгоняя застройщиков.

В 2021 и 2022 годах на волне ажиотажного спроса на квартиры инвесторы скупали десятки тысяч объектов недвижимости. И сегодня они готовы выставить их на продажу в разы дешевле, чем новостройки от девелоперов.

За последние три года инвесторы вложили в покупку новостроек Москвы порядка одного триллиона рублей. Только за 2021 год ими было куплено около 33 тысяч квартир в столице.

Инвестор зарабатывает на разнице в цене, которая растет за счет повышения стадии строительства ЖК. Как раз на всплеске спроса недвижимости инвесторы могли обогатиться быстрее, перепродавая новостройки через пять-шесть месяцев после покупки. А вот в минувшем году спрос упал, у инвесторов осталось достаточно много квартир на разных стадиях строительства. Чтобы продать квартиру сейчас, они готовы предлагать покупателям большие скидки.

Но при этом полностью отбить покупателей у застройщиков инвесторам не удается. Все по причине того, что во время продажи объекта до ввода в эксплуатацию заключается договор переуступки прав. Этот вид сделки не попадает под программу субсидированной ипотеки от застройщиков.

А вот покупатели, у которых есть наличные на покупку квартиры, как раз заинтересованы в скидках, а не льготной ипотеке, поэтому они – первые клиенты инвесторов. Иногда скидки достигают 20-30%.

Защита застройщиков.

Согласно данным Росреестра, за три квартала прошлого года в столице зарегистрировано 8,5 тысяч переуступки прав требования по ДДУ и 95 тысяч ДДУ. Инвесторы продали в 10 раз меньше, чем застройщики. Единственное, что тревожит девелоперов – инвесторские скидки, которые усиливают конкуренцию.

Иногда застройщики идут на крайние меры – прописывают в договоре пункт, что переуступка прав делается только с разрешения девелопера. А еще могут затягивать со сроками выдачи важной документации до самого момента получения инвестором права собственности. Все это делается для снижения конкуренции. Правда, репутация застройщика тоже страдает.

Главным инструментом в этой гонке остается льготная ипотека от застройщика. Но девелоперам важно на максимуме ускорить продажи в независимости от того, кто станет потенциальным покупателем – обычный клиент или инвестор. Поэтому часто застройщики просто закрывают глаза, чтобы как можно скорее получить свою прибыль от сделки. Открыть/Комментировать

2023-02-13 09:29:40 ​​Реальные кассовые чеки с проводкой в базе налоговой от АнтиФинРазведки за 1.2%.

Все чеки отражаются по QR-коду в программе ФНС;

Чеки как с НДС, так и без НДС;

Возможен заказ счетов-фактур к чекам (+1.3%);

Архив за прошлый период;

Выпуск задним числом по вашей номенклатуре с проводкой в ФНС;

Работаем без предоплаты. Открыть/Комментировать

2023-02-12 12:38:42 ​​Действия адвоката, госслужащего и пострадавшего лица при решении вопроса о возбуждении уголовного дела и при расследовании уголовного дела о злоупотреблении должностными полномочиями.

Описание умышленного причинения тяжкого вреда здоровью и наказание за его совершение описаны в ст. 285 УК РФ.

Доследственная проверка по факту злоупотребления должностными полномочиями проводится, как правило, сотрудниками следственных подразделений СК РФ. В большинстве случаев в злоупотреблениях должностными полномочиями подозреваются или обвиняются сотрудники правоохранительных или правоприменительных органов (полицейские, следователи, сотрудники таможни, службы судебных приставов и другие, кто работает с людьми, кто вынужден балансировать на грани злоупотреблений).

Если злоупотребление совершено в отношении Вас, стоит иметь в виду некоторые особенности, понимание которых сократит время и усилия, потраченные на восстановление справедливости. А именно:

Многие уповают на полумифическую службу собственной безопасности, полагая, что «уж они там…». Ни в одной службе, ни в одном министерстве ни одна СБ не имеет полномочий возбудить и расследовать уголовное дело, привлечь кого-либо к уголовной ответственности, не имеет права квалифицировать чьи-либо действия по той или иной статье УК.

Фактически, управление службы собственной безопасности – одна из самых беспомощных организаций в МВД, ССП, ФСБ и других министерств и служб, которую давно никто не боится и всерьез не воспринимает. Коррумпированному, или провинившемуся сотруднику достаточно один раз там побывать (обливаясь пОтом и пытаясь унять дрожь в руках), как он наглядно убеждается в том, что кроме пустых угроз и надувания щек, там нет ничего эффективного и перспективного. Максимум – увольнение с государственной службы с обтекаемой формулировкой. Подумайте сами: сколько случаев превышений, злоупотреблений, взяточничества и прочего имеет место быть, сколько людей жалуются, пишут, обращаются, приводят конкретные факты, и сколько из этого трансформируется в уголовные дела.

Службу собственной безопасности больше всех боятся не рядовые сотрудники, а начальники. От СБ зависит, смогут они (начальники) занять следующую руководящую должность, или их карьерное продвижение будет затруднено. Поэтому начальники и культивируют в подчиненных, не занимающих руководящих должностей, страх перед, якобы, вездесущей и всемогущей СБ. Этот страх выгоден, поскольку подчиненные, одержимые страхом, не позволят себе каких-то эксцессов, соответственно – начальник не будет наказан за их грехи, соответственно – перспектива карьерного роста видится отчетливее.

Изложенное не означает, что в службы собственной безопасности и их аналоги, существующие в каждом министерстве, обращаться не надо. Надо. Но нужно трезво смотреть на вещи и понимать, что будет в итоге. Основной плюс обращения в СБ – это то, что она имеет в своем арсенале все средства и способы, установленные ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» для того, чтобы по Вашему заявлению собрать более-менее приличный материал проверки, который подлежит передаче в следственное подразделение СК. Надо так же иметь в виду, что, не имея полномочий возбудить уголовное дело, СБ может принять решение об отказе в его возбуждении, и, если Вам это решение не нравится, его придется потом долго и трудно обжаловать, так и не встретив лицо, которое имеет полномочия возбудить уголовное дело.

Что ещё? Читай далее: Открыть/Комментировать

2023-02-11 15:20:45 ​​Когда невыгодность сделок влечет ответственность назначенного директора?

Как это прописывается в законе и что бывает на практике? Назначенный директор ООО несет гражданско-правовую, материальную и субсидиарную ответственности за свое поведение.

Гражданско-правовая наступает за недобросовестные или неразумные действия, которые причинили ущерб организации. Срок давности – 3 года с момента, когда об ущербе стало известно.

Пример из практики. Директор ООО сдала собственное авто в аренду вверенной ей компании. В результате фирма потеряла 2 млн 833 тысячи рублей. Эти затраты были расценены судом как невыгодная для компании сделка (при рыночной стоимости имущества в 400 тысяч рублей нельзя требовать аренду в почти 96 тысяч - Постановление от 16 июня 2020 г. по делу № А27-27196/2017).

Материальная ответственность предусмотрена за прямой ущерб, причиненный в связи с использованием имущества фирмы. Срок давности – год с момента обнаружения нарушений.

Пример из практики. ООО подало в суд на директора, потребовав взыскать с того более 46 млн рублей (Решение от 29 июля 2022 г. по делу № А01-596/2021). Деньги были выданы под отчет, однако никаких доказательств, подтверждающих расходование средств на нужды общества, не представлено. Иск удовлетворили.

Субсидиарная ответственность предполагается, если фирма банкротится и нет возможности погасить долги перед кредиторами. Срок давности – опять же три года, однако доказывание, как отмечают эксперты, крайне сложно: генеральный директор может сказать, что он действовал не сам, а под давлением других (например, учредителей).

Пример из практики. Суд взыскал с директора ООО более 748 тысяч рублей из-за неисполнения договора аренды (ранее проведенное исполнительное производство в отношении юрлица было завершено, так как имущество компании не найдено - Постановление от 22 апреля 2021 г. по делу № А19-8665/2020).

Всегда ли фирмы привлекают к ответственности бывшего директора? Нет. Чаще всего – оспаривают совершенную им сделку. Если она была заключена с занижением стоимости (что приводит к убыткам противоположной стороны), то ее можно отменить (Решение от 3 мая 2018 г. по делу № А40-14799/2017 – суд признал продажу машины за 100 тысяч незаконной, так как эксперт оценил ее минимум в 371 тысячу рублей).

Помните, что если сотрудничество компаний происходит на постоянной основе, то минимальные скидки партнерам возможны (они не создают рисков для контрагентов).

Что делать директору, чтобы не попасть под пресс претензий?

Перед совершением контракта лучше ознакомиться с условиями. Если они очевидно невыгодны (прибыль от продаваемого имущества перекрывает получаемый доход), то тогда лучше отказаться от такого договора. Если сделку продавливает учредитель или совет директоров, то все их действия стоит фиксировать на бумаге.

Забудьте, конечно, и о серых схемах налогообложения, соблюдайте Трудовой кодекс РФ и ПВТР.

Если директор все-таки попал под удар, то что делать?
Сначала – доказывать отсутствие взаимосвязи между убытками и действиями. А если противоположная сторона предъявляет доказательства подобного толка, то лучше всего, пожалуй, попытаться заключить мировое соглашение. Оно, отметим, может предполагать определенную рассрочку платежей. Открыть/Комментировать